盈利预测审核报告4514892023

REANDA利安达会计师事务所有限责任公司中粮地产（集团）股份有限公司盈利预测审核报告2010-2011年度目录页次一、审核报告1二、备考合并盈利预测报告2-39三、备考合并盈利预测表40-43委托单位：中粮地产（集团）股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联系电话：[phone]传真号码：[phone]网真号址：利安达会计师事务所有限责任公司审核报告利安达专字[2010]第1503号中粮地产（集团）股份有限公司全体股东：我们审核了后附的中粮地产（集团）股份有限公司(以下简称“中粮地产公司”)编制的2010-2011年度备考合并盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。中粮地产公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在中粮地产公司“2010-2011年度备考合并盈利预测报告二、基本假设”中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照中粮地产公司“2010-2011年度备考合并盈利预测报告一、编制基础”中所述的编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供中粮地产公司向中国证券监督管理委员会申请公开发行股份事项时使用。利安达会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国·北京二〇一〇年九月九日中粮地产（集团）股份有限公司备考合并盈利预测报告2中粮地产（集团）股份有限公司备考合并盈利预测报告2010-2011年度（除特别说明外，金额以人民币元表述）重要提示：（1）中粮地产（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）盈利预测表的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资料。（2）本公司盈利预测系按财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其相关规定编制。一、编制基准本公司2010年度、2011年度备考合并盈利预测，是以利安达会计师事务所有限责任公司及其经办注册会计师审计的本公司及本次拟收购标的公司2007年度、2008年度、2009年度及2010年1-6月份经营业绩为基础，根据2010年1-6月份的实际业绩及对2010年度剩余6个月和2011年全年以现行结构之预测业绩，以预测期间公司的经营条件、经营环境、金融、财税政策及与本公司相关的法律、法规和市场情况等国家宏观政策方面的合理假设为前提，以预测期间本公司的经营能力、投资计划、建设计划、营销计划、工程预算、进度预算和费用预算等为依据，考虑现时各项基础、能力、潜力、建设、技术条件，本着稳健谨慎的原则而编制。本公司拟向中粮集团有限公司及其子公司收购苏州苏源房地产开发有限公司90%股权、上海加来房地产开发有限公司51%股权、苏源集团江苏房地产开发有限公司90%股权，属于同一控制下的企业合并。本备考合并盈利预测2010年7-12月、2011年度预测数纳入了本公司原有业务及上述拟收购的属于同一控制下企业合并的3家公司2010年7-12月、2011年度预测经营成果。同时，本公司拟收购北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司50%股权、万科中粮（苏州）置业有限公司49%股权，属于收购资产，未形成企业合并。编制本备考合并盈利预测表时，将北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司和万科中粮（苏州）置业有限公司的2010年7-12月、2011年度预测数按照权益法核算的方法纳入。编制本备考盈利预测报告所依据的基本假设、主要会计政策及会计估计分别详见本备考盈利预测报告第二部分和第三部分（三），所选用的主要会计政策及会计估计在所有重大方面均与2010年上半年本公司财务报表所采用的会计政策及会计估计一致。中粮地产（集团）股份有限公司备考合并盈利预测报告3二、基本假设1、本公司所遵循的国家现行法律、法规、制度、部门规章及公司所在地的社会政治、经济政策、经济环境仍如现实状况无重大变动；2、本公司各项经营业务所涉及地区的有关部门现行政策、法律、法规及其他经济环境仍如现实状况无重大改变；3、本公司所处行业的政策和行业的社会经济环境无重大改变；4、本公司生产经营业务涉及的信贷利率、税收政策以及外汇市场汇价将在正常范围内波动；5、本公司所在地区的社会、政治、经济环境无重大改变；6、本公司目前执行的税负、税率政策没有重大调整；7、在盈利预测期间房地产市场的发展与中国经济发展能大致保持协调一致，不会出现不可预见的非正常因素对房地产市场产生非正常冲击；8、本公司执行的经营计划能如期实施并取得预期收益；9、本公司的生产计划、销售计划、投资计划能顺利进行，市场情况无重大不利变化；10、在盈利预测期间将不会发生重大的通货膨胀；11、本公司2010年度、2011年度经营运作不会受诸如人员、交通、电信、水电和原材料供应的严重短缺和成本中客观因素的巨大变动而产生不利影响；12、本公司盈利预测期间不会受重大或有负债的影响而导致营业成本的增长；13、本公司高层管理人员无舞弊、违法行为而造成重大不利影响；14、无其他不可抗力及不可预见因素对本公司造成的重大不利影响；15、在盈利预测期间公司资产的公允价值无较大变动。三、盈利预测说明（一）公司概况1、公司沿革：本公司的前身为宝安县城建设公司，系经原中共宝安县委以宝组（1982）007号文批准，于1983年2月24日正式成立的县属地方国营企业。1993年2月，经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15号文批准，更名为“深圳市宝安区城建发展总公司”。1993年7月10日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]761号文批准，改组为募集设立的股份有限公司，更名为“深圳宝恒（集团）股份有限公司”，向社会公开发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易，并于1993年10月8日领取深企法字04498号（注册号19224718-9）企业法人营业执照。1993年10月，根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]116号文及深圳证券交易所深证市字[1993]第39号文批准，本公司采用募集设立方式向境内社会公众公开发行内资股（A股）股票50,000,000股，发行后公司股份总额达到200,000,000股。并于1993年10月8日起在深圳中粮地产（集团）股份有限公司备考合并盈利预测报告4证券交易所挂牌交易。1994年4月28日，本公司第二次股东大会通过了1993年度分红派息方案，以1993年12月31日公司总股份200,000,000股为基数，向全体股东每10股送1股红股，送股后公司总股份增至220,000,000股。1995年5月12日，本公司第三次股东大会通过了1994年度分红派息方案，以1994年12月31日公司总股份220,000,000股为基数，向全体股东每10股送2股红股，送股后公司总股份增至264,000,000股。1996年5月21日，本公司第四次股东大会通过了1995年度分红派息方案，以1995年12月31日公司总股份264,000,000股为基数，向全体股东每10股送2.5股红股，送股后公司总股份增至330,000,000股。1996年9月26日，本公司第五次股东大会通过了配股方案，以1996年7月1日公司总股份330,000,000股为基数，向全体股东每10股配售2.4股，配股后公司总股份增至373,041,903股。1996年12月18日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“深圳市宝恒（集团）股份有限公司”。1997年5月28日，本公司第六次股东大会通过了1996年度分红派息方案，以1996年12月31日公司总股份373,041,903股为基数，向全体股东每10股送2股红股并转增0.5股，送股及转增后公司总股份增至466,302,377股。2004年12月31日，深圳市宝安区投资管理公司（以下简称“宝投公司”）与中粮集团有限公司（以下简称“中粮集团”）签订《股权转让协议书》，经国务院国有资产监督管理委员会于2005年5月29日以国资产权[2005]536号批复，宝投公司将其所持有的本公司278,062,500股国家股转让予中粮集团。转让后，中粮集团持有本公司278,062,500股国家股，占总股本的59.63%，成为本公司第一大股东。截至2008年12月31日止，中粮集团持有本公司股份918,665,014股，占总股本的50.65%。2006年4月13日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“中粮地产（集团）股份有限公司”。2006年4月20日，本公司2005年度股东大会通过了2005年度分红派息方案，以2005年12月31日公司总股份466,302,377股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股份增至699,453,565股。2007年8月10日，本公司2006年度股东大会通过了配股方案，以2006年12月31日总股本699,453,565股为基数，每10股配售3股，配股后公司总股份增至906,865,798股。2008年6月27日，本公司2007年度股东大会通过了本公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本预案，以2007年12月31日的总股本906,865,798股为基数，每10股送4股红股，每10股转增6股，送股及转增后公司总股本增至1,813,731,596股。截至2010年6月30日，中粮集团持有本公司股份918,665,014股，占总股本的50.65%。公司法定代表人：孙忠人；企业法人营业执照注册号：4403011027398；注册地址：深圳市中粮地产（集团）股份有限公司备考合并盈利预测报告5宝安区湖滨路5号。2、组织结构3、所处行业本公司所属行业：房地产业。4、经营范围本公司经批准的经营范围：房地产开发经营、国内商业、物资供销业、建筑技术咨询、进出口贸易。本公司的主营业务：商品房开发、物业租赁、来料加工业等。5、主要产品本公司主要产品：住宅地产和工业地产。中粮地产（集团）股份有限公司备考合并盈利预测报告6（二）拟购买资产的情况说明根据本公司重大资产购买安排，公司拟向控股股东中粮集团有限公司及其下属子公司收购其持有的苏州苏源房地产开发有限公司等5家公司的全部股权。拟收购股权公司情况如下：标的公司业务性质收购股权比例交易性质收购完成是否纳入合并范围苏州苏源房地产开发有限公司房地产开发90%同一控制下企业合并是上海加来房地产开发有限公司房地产开发51%同一控制下企业合并是苏源集团江苏房地产开发有限公司房地产开发90%同一控制下企业合并是万科中粮（苏州）置业有限公司房地产开发49%收购资产否北京中粮万科假日风景房地产开发有限公司房地产开发50%收购资产否1、苏州苏源房地产开发有限公司经苏州市吴江工商行政管理局批准，于2004年2月26日成立。企业法人营业执照号：320584000094509；法定代表人：孙忠人。公司经营范围：房地产开发销售租赁；物业管理；室内外装饰（以上凭资质经营）；销售建筑材料、装饰材料、水暖器材。公司住所：吴江市同里镇九里湖南。截止2010年6月30日，注册资本15,000万元。其中中粮上海粮油进出口有限公司出资13,500万元，出资比例90%；江苏颐和置业有限公司出资1,500万元，出资比例10%。2、上海加来房地产开发有限公司经上海市工商行政管理局闵行分局批准，于2002年1月30日成立。企业法人营业执照号：310112000344347；法定代表人：孙忠人。公司经营范围：房地产开发经营、建筑材料销售（涉及行政许可的，凭许可证经营）。公司住所：上海市闵行区七莘路3568号一楼105室。截止2010年6月30日，注册资本18,000万元。其中上海万科投资管理有限公司出资8,820万元，出资比例49%；上海万良企业管理咨询有限公司出资9,180万元，出资比例51%。3、苏源