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中小企业融资谭思月第二章信用担保案例分析信用担保业务操作流程与要点信用担保的知识要点学习目标：了解信用担保的业务品种及作用，掌握申请信用担保的操作流程和操作要点，能够根据中小企业实际情况提出申请信用担保的操作建议，并完成信用担保所需资料的准备和相关流程。第一节案例分析SH公司信用担保过程SH公司是一家典型的IT企业，主要业务领域是电子公文系统和信息数字化。创业初期所需的资金靠的创始人自己的积蓄。但当公司发展到快速成长时期，资金问题日益突出。SH公司生产的采用数字化技术传输红头文件的电子政务软件，通过了有关部门主持的部级鉴定，得到专家的一致好评，但公司向配套了该政务软件的银行提出贷款申请均遭拒绝。银行表示只有等额现金或资产抵押才能获得贷款。SH公司转向信用担保的融资方式，向担保公司提出贷款24万元的担保申请，但被“公司规模太小、软件系统技术含量不高、市场容量狭窄、无具体反担保措施”等理由回绝。SH公司取得担保的过程一、展示知识产权的价值二、增加公司注册资金三、完善财务和业务资料四、提供齐全的申请材料五、提供反担保措施经过精心准备，到2000底，SH公司再次向某科技担保公司提出了贷款担保申请，获得同意担保。SH公司先后顺利获得三笔商业银行贷款：2001年2月，SH公司第一次取得为期3个月60万的商业贷款。2001年8月再次获得150万元半年期限的贷款。2002年2月归还贷款后，于2002年5月第三次获150万元1年期贷款。经验启示（一）加强与银行和担保公司的沟通和理解；（二）注意抓好资金的日常管理；（三）苦练内功，真正提高公司的经营管理水平（四）选择合适的贷款时机和贷款期限；（五）按期归还贷款本金和利息案例2：应收账款质押反担保A公司与摩托罗拉、诺基亚等世界500强企业建立良好的合作关系，是摩托罗拉、诺基亚的电信产品的技术支持和服务代理商。04年A公司签订了一笔大额的产品实施服务合同，公司发展上一个大台阶，但这个“黄金合同”意味着企业必须预先拿出一大笔资金用于前期业务的垫付，而该笔成本仅凭企业账面资金是不足以支付的。银行很认可并看好企业的盈利能力和发展前景，但由于A公司无法拿出足够资产提供抵押，而且没有强有力的信用担保支持，银行无法提供贷款支持。A公司特点：一方面，没有任何大额度可供支配的固定资产；财务报表上流动资金比重很大，而固定资产很少。A公司每笔代理费用需要一定的周期才能回款，企业规模越大，应收账款余额也随着膨胀，应收账款构成企业流动资金的大部分。另一方面，A公司虽规模不大，但企业高层团队素质很高，公司管理规范，与MOTO、NOKIA建立了多年稳定可靠的代理业务合作关系，主营业务清晰而突出。财务报表上流动资产质量高，尤其是应收账款的账期和金额很稳定，回款银行账户也很固定且形成一定回款规律。A公司找到中国最大的民营担保公司中科智担保集团寻求担保，通过担保，成功融资人民币上千万元，获得了发展需要的流动资金。中科智进行了如下的担保运作：第一、A公司将对MOTO、NOKIA等公司的优质应收账款作为质押物；第二、在中科智制定的银行开立专门监管账户以存入回收的应收账款；第三、A公司提供MOTO、NOKIA等出具的承诺函，保证将应收账款汇入监管账户；第四、由中科智监管账户的资金流动，任何资金流动都必须经过中科智批准；第五、账款回流到监管账户可以相应核减质押债权，提取监管账户里的资金则增加新的应收账款质押；第六、同时通过A公司的法人代表提供“个人无限连带责任反担保”防范其道德风险，加强其负责人对企业经营的责任心。通过应收账款质押和回款账户资金监管相结合的模式，形成了债权池和现金池，促成资金和应收债权的互相流动。第二节信用担保业务操作流程与要点一、信用担保业务的一般操作流程申请担保担保机构审查项目是否符合条件受理现场考察、资料审核、项目评审根据评审结果，按决策程序决策对于决定承保的项目，落实反担保设置收取担保费签订合同（反担保合同、担保合同等相关协议）对在保项目进行跟踪和监管担保责任解除（无代偿解除、代偿解除）二、信用担保业务申请材料（一）中小企业信用担保项目申请书1.企业情况2.项目情况3.项目资金情况4.申请事项5.反担保措施6.信贷部门意见7.对项目申请书和附送材料的审核及受理意见（二）担保申请人应提供的材料（三）第三人提供反担保时应提供的材料申请担保企业的条件（一）申请担保企业应具备的条件企业必须是依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体；企业财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及其设施；企业具有一定的经营管理水平，没有不良信用记录；企业具有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售和经营规模，拥有稳定的客户群和现金流；企业连续经营1年以上；企业的融资用途符合国家法律规定，并能形成较好的经济效益；企业能够提供担保机构认可的反担保措施。（二）不能提供担保的情况有银行逾期贷款未还；有偷税漏税行为；财务报表与税务报表不一致；有弄虚作假行为；对外股本性投资总额超过净资产的50%，所融资金用于股权性投资；用于国家禁止或限制生产、经营和投资的领域；用于套现贷款，从事非法转借贷牟取非法收入；超批准范围违法经营的企业；资产负债率高于70％的企业；信誉状况不良的，或近3年曾有不良经营和违纪记录的企业涉及重大民事、经济纠纷，且没有最终认定结果的企业；无按期还本付息能力的企业；经营状况恶化且难以改善的企业；无反担保措施或反担保措施不能落实的项目；企业主要领导人资信不可靠、经营管理能力低下或领导班子缺乏团队合作精神、群体素质差的企业；财务制度不健全、经营及会计核算混乱的企业；企业申请担保资金高于其净资产；与本担保公司有逾期债务关系尚未解除的企业。四、担保项目审查与评估（一）现场考察（二）资料审查审查企业报送资料是否齐全1.担保申请书2.企业的主体资料3.企业的财务资料4.企业的业务资料5.反担保措施的相关资料审查企业提供的资料的有效性、合法性（三）项目评估五、担保项目决策与实施（一）反担保措施设置1.反担保的主要方式保证金、抵押反担保、质押反担保、信用反担保。2.抵/质押反担保物的条件（二）担保费及其他费用的收取担保费的构成(管理费用、风险金准备、合理的利润）担保费率的确定担保费的收取和计算其他费用的收取（三）担保合同的签署担保合同的种类（借款合同、保证合同、反担保合同）签订担保合同的手续（存档、备案、公证）六、担保项目后期监督与管理（一）在保项目的监督与管理（二）担保责任的解除与代偿1.无代偿解除担保责任2.代偿解除担保责任（三）代偿项目的追偿1）处理抵/质押物或财产权利。2）落实信用反担保方偿还义务。3）分割债务，转移债权。4）变更担保，增加抵押。5）以资抵债。6）债权变股权及债权、产权重组。7）依法起诉。8）其他方式。第三节信用担保的知识要点一、信用担保的类型与作用（一）中小企业信用担保的概念信用担保，也称信用保证，是指由担保人（专门机构）向债权人（或称受益人）承诺，当债务人（或称委托人）未按合同规定按期偿还债务或因违约等原因未能履行合同时，由担保人向债权人偿还债务的保证。要点：专门机构；制度化；面向社会（二）信用担保的类型1.中小企业信用担保2.互助担保3.商业担保（三）信用担保对中小企业融资的意义中小企业信用担保体系构建的意义：1.缓解中小企业融资困难现状2.与中小企业共担创业风险3.支持中小企业的研发二、担保业务品种（一）流动资金贷款担保是中小企业使用最为频繁的贷款，为流动资金贷款进行的担保即称为流动资金贷款担保。（二）科技三项费用担保主要用于支持科技型企业的项目：1.科技型中小企业高新技术产品的产业化；2.产品属于高新技术领域，具有一定的技术水平、规模和效益，银行已经有贷款意向的项目；3.资金来源基本确定，投资结构合理，项目实施周期一般不超过3年。（三）综合授信担保综合授信业务主要用于企业流动资金贷款的需要，企业可以在批准的授信额度、期限和用途内根据自身实际需要将各种贷款方式进行组合、循环使用。（四）保函业务1.付款保函2.履约保函3.债务保函（五）融资顾问咨询融资顾问咨询是指担保机构在调研企业经营状况的过程中，为企业度身定制低成本、高效率并具有操作性的融资方案，介绍政府有关优惠政策，提出改善融资条件等建议。（六）委托评审委托评审是指担保机构接收其他机构委托，对其制定的企业或项目进行调研和评审，向委托机构提供投资和贷款建议。（七）再担保再担保是指担保机构对符合约定的商业性担保机构、民间担保机构及其他担保机构提供个案业务再担保服务（八）上市融资担保上市融资担保是指担保机构利用自身地缘、技术和信用优势，通过境外投资银行等机构的合作，为企业赴境外上市提供专业的推荐通道及上市费用的解决方案。与银行的关系：（1）有更多可行的风险管理的方法和手段（2）银行准入制与保险的区别：（1）功能不同（2）运营机理不同（3）法律关系不同（4）社会关系不同（5）处理风险不同抵押物关注银行充足、无瑕疵，注重硬件经营历史担保抵押不足、担保，注重软件企业未来