会计电算化会计电算化20132013-4-32学习目标学习目标11.理解应收款管理系统的业务流程和数据流.理解应收款管理系统的业务流程和数据流程。程。22.掌握应收款管理系统的初始化。.掌握应收款管理系统的初始化。33.掌握应收款管理系统的日常业务处理和期.掌握应收款管理系统的日常业务处理和期末业务处理。末业务处理。关键术语:初始化;日常业务处理;期末业关键术语:初始化;日常业务处理;期末业务处理务处理2013-4-33第七章主要内容第七章主要内容系统概述业务流程功能结构应收款管理系统应收款应收款管理管理系统系统772013-4-34第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述一、应收款管理系统的主要功能一、应收款管理系统的主要功能应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往来账款的核算与管理:来账款的核算与管理:••以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据;以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据;••记录销售业务及其他业务所形成的往来款项;记录销售业务及其他业务所形成的往来款项;••处理应收款项的收回、坏账、转账等情况;处理应收款项的收回、坏账、转账等情况;••提供票据处理的功能,实现对应收款的管理。提供票据处理的功能,实现对应收款的管理。二、详细核算和简单核算二、详细核算和简单核算根据对客户往来款项管理的程度不同,系统提供根据对客户往来款项管理的程度不同,系统提供““详细核算详细核算””和和““简单核算简单核算””两种应用方案。两种应用方案。2013-4-35第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述11、详细核算主要功能(不使用销售系统)、详细核算主要功能(不使用销售系统)••记录应收款项的形成记录应收款项的形成••处理应收项目的收款及转账情况处理应收项目的收款及转账情况••对应收票据进行记录和管理对应收票据进行记录和管理••随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账系统系统••对外币业务及汇兑损益进行处理对外币业务及汇兑损益进行处理••提供针对多种条件的各种查询和分析提供针对多种条件的各种查询和分析22、简单核算主要功能(同时使用销售系统)、简单核算主要功能(同时使用销售系统)••接收销售系统的发票,对其进行审核接收销售系统的发票,对其进行审核••对销售发票进行制单处理并传递给总账系统对销售发票进行制单处理并传递给总账系统2013-4-36第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述33、模块接口说明、模块接口说明••如果应收款系统与销售管理系统集成使用如果应收款系统与销售管理系统集成使用––销售发票在销售管理系统中录入;销售发票在销售管理系统中录入;––在应收款系统中可以对这些单据进行查询、在应收款系统中可以对这些单据进行查询、核销、制单等操作;核销、制单等操作;––应收款系统中的录入仅限于应收单。应收款系统中的录入仅限于应收单。••如果没有使用销售管理系统如果没有使用销售管理系统––所有发票和应收单均需在应收系统中录入。所有发票和应收单均需在应收系统中录入。2013-4-37第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述44、应收款管理系统与其他系统的关系、应收款管理系统与其他系统的关系••在应收款管理系统核算应收账款,主要与总在应收款管理系统核算应收账款,主要与总账系统、销售管理系统、应付款管理系统、账系统、销售管理系统、应付款管理系统、财务分析等有接口财务分析等有接口2013-4-38第一节应收款管理系统概述第一节应收款管理系统概述55、数据传递关系、数据传递关系2013-4-39第二节应收款管理第二节应收款管理系统系统业务流程业务流程手工应收款管理业务流程手工应收款管理业务流程一计算机应收款管理业务流程计算机应收款管理业务流程二2013-4-310一、手工应收款管理业务流程账务处理系统记账凭证填制客户往来账更新记账凭证填制财务部门核销坏账准备计算填制财务部门商业汇票记账凭证核销登记票据登记簿收款单出纳填写销售发票销售部门提交其他应收单财务部门二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理应用框架二、计算机应收款管理应用框架2013-4-313二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程账套主管应应收收款款管管理理系系统统初初始始化化账套参数设置单据信息设置基础信息设置存货档案存货分类计量单位初始信息设置坏账准备科目账龄区间报警级别开户银行设置期初余额录入总账系统对账基本科目结算方式科目期初销售发票期初其他应收单期初预收款单期初承兑汇票2013-4-314二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程账套主管单单据据处处理理填制、审核、核销收款单生成转账凭证(收款凭证)转账凭证(销售凭证)生成销售专用发票填制、审核转账凭证(付款凭证)生成其他应收单填制、审核2013-4-315二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程账套主管结算方式增加票据管理票据管理制单凭证填制商业汇票收款单生成贴现、结算、背书收款单审核审核后的收款单审核2013-4-316二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程转账处理转账处理会计凭证生成账套主管应收冲应收预收冲应收红票对冲2013-4-317二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程坏账处理坏账处理会计凭证生成账套主管计提坏账准备发生坏账坏账收回坏账查询2013-4-318二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程其他业务其他业务账套主管取消操作会计凭证生成制单总账系统传递账表查询月末结账2013-4-319二、计算机应收款管理业务流程二、计算机应收款管理业务流程销售专用发票(应收账款)应收单(代垫运费)(应收账款)赊销商品时:收款单(预收账款)预收商品款时:预收冲应收商业承兑汇票银行承兑汇票(应收票据)收款单(支票、银行汇票、电汇等)背书、贴现、结算销售与收款总体业务运作流程图销售与收款总体业务运作流程图二、计算机应收款管理二、计算机应收款管理系统系统术语说明术语说明应收账款:是指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。预收账款:是指企业按照购货合同规定预收客户单位的款项。其他应收款:是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔款、罚款;应收出租的包装物租金;各种垫付款项。应收票据:是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。坏账:是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。二、计算机应收款管理二、计算机应收款管理系统系统应用角色应用角色角色(或岗位)岗位职责应用系统功能收付主管1.按照会计制度的规定,设置会计账簿,审核应收账的核算工作,制定岗位职责,工作安排等。2.审核会计凭证。3.编制月份应付款计划。4.应收应付账龄分析及收付款预测。5出具资金相关报表。系统选项、初始设置,制单、报表查询等应收会计1.负责客人的挂账、结算工作,控制应收账款余额,并与相关部门进行工作的协调。2.客商发票签收和审核3.对有挂账协议的客户,按照规定设立对应收账户,记账时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。4.应收账款的收款员,应及时按协议签定,及时到协议单位进行收款,减少资金的占用、加速资金的回收。5.收账过程中发现问题及时汇报,并与相关部门协调解决。单据录入、单据处理、核销转账、生成凭证等2013-4-322第三节应收款管理系统功能结构第三节应收款管理系统功能结构一、应收款管理系统初始化二、销售及收款业务核算四、应收款管理三、应收系统转账及制单五、应收系统月末处理2013-4-323第三节应收款管理系统功能结构第三节应收款管理系统功能结构一、应收款管理系统初始化一、应收款管理系统初始化(二)基础信息设置(一)建立应收款管理账(三)期初余额录入2013-4-324三、网络课程制作特色参数设置是指对应收业务进行控制参数的设置。它是进入应收系统的首项工作,但也可进入系统后确定或修改,其主要包括应收款核销方式,控制科目依据,产品销售科目的依据,预收款核销方式,制单方式,汇兑损益方式,坏账处理方式及现金折扣显示,录入发票时是否显示发票信息等内容的设置。业务→财务会计→应收款管理(注:必须由账套业务→财务会计→应收款管理(注:必须由账套主管启用应收款管理系统后方可使用)主管启用应收款管理系统后方可使用)参数设置参数设置(一)建立应收款管理账(一)建立应收款管理账2013-4-325业务→财务会计→应收款管理→设置→选项业务→财务会计→应收款管理→设置→选项参数设置参数设置(一)建立应收款管理账(一)建立应收款管理账2013-4-326(1)凭证科目的设置。由于应收业务类型较固定,生成的凭证类型也较固定,因此,为简化凭证生成操作,可以将各业务类型凭证中的常用科目预先设置好。业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置基础信息设置基础信息设置(二)基础信息设置(二)基础信息设置2013-4-327①基本科目设置。基本科目是指在核算应收款项时经常用到的科目,可以作为常用科目设置,而且科目必须是最明细科目。销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目也是最常用的核算销售业务的科目,可以作为核算销售收入、销项税额及销售退回的基本科目(销售退回也可并入销售收入科目核算)。(二)基础信息设置(二)基础信息设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置基础信息设置基础信息设置2013-4-328②控制科目设置。在核算客户的赊销欠款时,如果针对不同的往来单位(客户分类、地区分类)分别设置了不同的应收账款科目和预收账款科目,那么应先在账套参数时选择设置的依据(即选择是针对不同的客户设置,还是针对不同的客户分类设置,或者是按不同的地区分类设置),然后依次进行往来单位按客户分类或地区分类的编码、名称、应收科目、预收科目等内容的设置。(二)基础信息设置(二)基础信息设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置基础信息设置基础信息设置2013-4-329③存货销售科目设置。如果针对不同的存货(存货分类)分别设置不同的销售收入科目、应交销项税科目和销售退回科目,则也应先在账套参数中选择设置的依据(即选择是针对不同的存货设置,还是针对不同的存货分类设置),然后按存货分类的编码、名称、销售收入科目、应交销项税科目、销售退回科目进行存货销售科目设置。(二)基础信息设置(二)基础信息设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置基础信息设置基础信息设置2013-4-330④结算方式科目设置。不仅可以设置常用的科目,还可以为每种结算方式设置一个默认的科目。科目所核算的币种必须与所输入的币种一致。科目必须是最明细科目。科目不能带有“客户”或“供应商”往来辅助核算。(二)基础信息设置(二)基础信息设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置基础信息设置基础信息设置2013-4-331(2)坏账准备设置,是指对坏账准备期初余额、坏账准备科目、对方科目及提取比率进行设置。在第一年使用系统时,应直接输入期初余额;在以后年度使用系统时,坏账准备的期初余额由系统自动生成,不能进行修改。坏账提取比率可按销售收入百分比法和按应收账款余额百分比法计提,也可直接输入计提的百分比。例如,计提比率为3%;按账龄百分比法提取,可直接输入各账龄期间计提的百分比。例如,90天以上区间的计提比率为3%。(二)基础信息设置(二)基础信息设置业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置业务→财务会计→应收款管理→设置→