委托收款与托收承付

委托收款与托收承付唐海龙一、委托收款目录二、托收承付一、委托收款一、委托收款◇基本规定◇业务处理流程5一、委托收款-基本规定◆基本规定◇委托收款定义◇委托收款特点◇绝对记载事项◆委托收款定义1.委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。2.单位和个人凭已承兑商业汇票、债券、存单等付款人债务证明办理款项的结算，均可以使用委托收款结算方式。一、委托收款-基本规定一、委托收款-基本规定◆委托收款特点◇无起点金额限制。无论金额大小，均可办理委托收款。◇无地域限制。同城、异地均可办理委托收款。◇无限定使用对象。企业和个人均可使用。一、委托收款-基本规定◆绝对记载事项◇表明“委托收款”的字样◇确定的金额◇付款人名称◇收款人名称◇委托收款凭据名称及附寄单证张数◇委托日期◇收款人签章一、委托收款-业务处理流程◆业务处理流程◇业务流程概述◇系统操作流程一、委托收款-业务处理流程◆业务流程概述◇发出委托收款◇委托收款销记一、委托收款-业务处理流程◆发出委托收款◇经办柜员对客户提交的汇票及证明文件进行初审，审核无误后，请客户根据票面记载信息填写“托收凭证”一式五联。托收凭证上应详细记载委托日期、金额、收付款人名称、收付款人开户行行号、托收凭证名称、附寄单证张数。银行承兑汇票托收时“付款人账号”栏可不需填写。一、委托收款-业务处理流程◇经办柜员在托收凭证第一联加盖业务受理章，第三联加盖结算专用章，第四、五联无需加盖章戳。将托收凭证第一联及业务收费凭客户留底联交还给客户，第三、四、五联与汇票原件及证明文件一起快递寄到付款人开户行；将汇票复印件一份作内通附件上缴稽核，另一份与证明文件的复印件及快递单留底联随第二联托收凭证专夹保管，并且在第二联托收凭证上记载“票据托收编号”。一、委托收款-业务处理流程◇经办柜员对客户在托收凭证第二联及票据背书人处加盖的预留印鉴进行验印。验印通过后，在托收凭证第二联右上角加盖“验印相符”章及验印人名章。业务主管审核无误后，经办柜员进行系统录入。◇交易成功后，打印业务收费凭证及内部通过凭证，复印汇票正反面二份（含粘单）及其他证明文件一份。◆委托收款销记◇付款行正常付款的，经办柜员打印来账凭证，以来账凭证为依据办理销记。◇付款行拒绝付款的，经办柜员凭接收到的退件及拒绝付款理由书办理销记。◇付款人账户不足以支付款项的，经办柜员凭接收到的退件及未付款项通知书办理销记。◇付款行通过票据交换托收第四联托收凭证的，应先按提回票据进行处理，待成功转销入账后再办理销记。一、委托收款-业务处理流程系统操作流程◆系统操作流程◇发出委托收款◇收到委托收款◇委托收款到期付款◇委托收款销记交易对应关系000◇发出委托收款委托收款销记◇收到委托收款委托收款到期付款交易提示◇发出委托收款◇收到委托收款◇委托收款到期付款◇委托收款销记◇上述交易仅登记“委托收款”的交易状态，并不是实际业务发生要操作的系统交易。◇例如：“发出委托收款”，登记委托收款发出的具体交易信息，实际业务操作则是通过“普通借记业务”完成。发出委托收款◆发出委托收款（分散模式）◇经办柜员调用[发出委托收款]交易，录入：收款人账号、委托收款金额、付款人开户行行号、委托收款种类、托收附件名称、托收附件号码、托收附件张数、费用收取方式、手续费、邮电费、现金销账编号等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。发出委托收款◆图1：发出委托收款◆图2：发出委托收款◆输入项说明，图3：收到委托收款◆收到委托收款（分散模式）◇经办柜员调用[收到委托收款]交易，录入：原票据托收编号、收款人账号、付款人账号、委托收款种类、委托收款金额、债务证明到期日、提示付款到期日等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”、“业务收费凭证”及“委托收款付款通知”，经办柜员根据提示进行打印。收到委托收款◆图4：收到委托收款◆图5：收到委托收款◆输入项说明，图6委托收款到期付款◆委托收款到期付款（分散模式）◇经办柜员调用[委托收款到期付款]交易，录入：票据托收编号、承付方式、支付金额、汇划途径、现金用途、发送付款通知日期等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款到期付款◆图7：委托收款到期付款◆图8：委托收款到期付款◆输入项说明，图9委托收款销记◆委托收款销记◇经办柜员调用[发出委托收款]交易，录入：票据托收编号、承付方式、承付金额、汇划途径、收款日期等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”，经办柜员根据提示进行打印。委托收款销记◆图10：委托收款销记◆输入项说明，图11二、托收承付二、托收承付◇基本规定◇业务处理流程35二、托收承付-基本规定◆基本规定◇托收承付定义◇绝对记载事项◆托收承付定义1.托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。2.办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。二、托收承付-基本规定二、托收承付-基本规定3.收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。托收承付结算每笔的金额起点为1万元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。二、托收承付-基本规定4.收付双方办理托收承付结算，必须重合同、守信用。收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人向该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。二、托收承付-基本规定◆绝对记载事项◇表明“托收承付”的字样◇确定的金额◇付款人名称及账号◇收款人名称及账号◇付款人开户银行名称◇收款人开户银行名称二、托收承付-基本规定◇托收附寄单证张数或册数◇合同名称、号码◇委托日期◇收款人签章◇托收承付凭证上欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。二、托收承付-业务处理流程◆业务处理流程◇业务流程概述◇系统操作流程二、托收承付-业务处理流程◆业务流程概述◇发出托收承付◇收到托收承付◇托收承付到期付款◇托收承付销记业务流程概述◆发出托收承付◇单位客户办理托收承付业务，需按规定填写“托收凭证”（一式五联），在第二联上加盖预留印鉴后，连同有关发运证明与其它单证提交收款人开户行。业务流程概述◇托收日期为收款人向银行提交托收凭证及其他单证的日期，业务类型选择“托收承付”。必须记载付款人与收款人的全称、账号、开户银行行名、地址，托收金额大小写，款项内容，托收款凭证名称，附寄单证张数，商品发运情况，合同名称号码。业务流程概述◇经办柜员对客户提交的相关单证进行审核，审核无误后交业务主管进行复审，并且对客户在托收凭证第二联加盖的预留印鉴进行验印。验印通过后，在托收凭证第二联右上角加盖“验印相符”章及验印人名章，同时向客户收取手续费。业务流程概述◇交易成功后，打印业务收费凭证及内部通过凭证。在托收凭证第一联加盖业务受理章，第三联加盖结算专用章，第四、五联无需加盖章戳。◇第一联托收凭证及业务收费凭证客户留底联退给收款人。第二联托收凭证专夹保管，将三、四、五联托收凭证连同交易单证，一并寄付款人开户行。业务流程概述◆收到托收承付◇付款人开户行收到收款人开户行寄来的托收凭证第三、四、五联及交易单证后，应认真审查，审核无误后交业务主管进行复审，审核通过的，在每联凭证上注明收到日期和承付期，并进行系统录入。业务流程概述◇交易成功后，打印内部通过凭证。将第三、四联托收凭证专夹保管，第五联托收凭证加盖“业务用公章”，连同交易单证一并及时通知付款人（根据双方协议，可由付款人来行自取、或派人送达，对距离较远的付款人也可邮寄）。◇如付款人未经本行批准办理托收承付的，除按规定支付款项外，还应对该付款人按结算金额的5%给予罚款。业务流程概述◆托收承付到期付款◇验单付款的承付期为3天，从银行对付款人发出承付通知日的次日（付款人来行自取的，为银行收到托收凭证日的次日）算起（承付期内遇例假日顺延）。◇验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知日的次日算起。业务流程概述◆到期付款类型◇全额付款或提前付款◇多承付款◇部分付款◇逾期付款◇无款支付◇拒绝付款（全部拒付或部分拒付）业务流程概述◆托收承付销记◇托收承付销记是指在通过行内汇划、现代化支付系统等渠道收到的托收承付划回款项及有关汇划凭证后，对之前发出的托收承付业务在系统中进行处理登记。业务流程概述◆销记类型◇全额划回处理◇多承付款划回的处理◇部分划回的处理◇逾期划回的处理◇无款支付的处理◇全部拒付的处理◇部分拒付的处理系统操作流程◆系统操作流程◇发出托收承付◇收到托收承付◇托收承付到期付款◇托收承付销记交易对应关系000◇发出托收承付托收承付销记◇收到托收承付托收承付到期付款交易提示◇发出托收承付◇收到托收承付◇托收承付到期付款◇托收承付销记◇上述交易仅登记“托收承付”的交易状态，并不是实际业务发生要操作的系统交易。◇例如：“发出托收承付”，登记托收承付发出的具体交易信息，实际业务操作则是通过大小额或同城完成。系统操作流程◆发出托收承付（分散模式）◇经办柜员调用[发出托收承付]交易，录入收款人账号户名、虚拟账簿编号名称、付款人账号户名、托收承付金额、付款人开户行行号、合同名称、合同编号、托收种类、托收附件张数、费用收取方式、现金销账编号等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。系统操作流程◆图12系统操作流程◆图13：系统操作流程◆输入项填写说明，图14系统操作流程◆收到托收承付（分散模式）◇经办柜员调用[收到托收承付]交易，录入原票据托收编号、收款人账号、付款人账号、托收承付金额、托收种类、承付期满日、付款期限等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“付款通知单”，经办柜员根据提示进行打印。系统操作流程◆图15系统操作流程◆图16：系统操作流程◆输入项填写说明，图17系统操作流程◆托收承付到期付款（分散模式）◇经办柜员调用[托收承付到期付款]交易，录入票据托收编号、承付方式、汇划途径等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”及“业务收费凭证”，经办柜员根据提示进行打印。系统操作流程◆图18系统操作流程◆图19系统操作流程◆输入项填写说明，图20系统操作流程◆托收承付销记（分散模式）◇经办柜员调用[托收承付销记]交易，录入票据托收编号、收款人开户行行号、划回日期、收回方式、汇划途径等要素后提交。◇交易成功后，系统自动生成“内部通用凭证”，经办柜员根据提示进行打印。系统操作流程◆图21系统操作流程◆输入项填写说明，图22谢谢！Thankyou！