应收应付账款模块

第五、六章应收/应付款管理5.1应收/应付款管理系统概述5.2应收/应付款管理系统日常业务处理应收/应付款管理-系统概述应收/应付款管理系统的主要功能初始化设置日常业务处理应收/应付单据处理收款/付款单据处理票据管理转账处理坏账处理期末处理应收款管理-系统概述应收款系统的两种应用模式在应收款管理系统核算客户往来根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。处理应收项目的收款及转账业务对应收票据进行记录和管理在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。应收款管理-系统概述应收款系统的两种应用模式在总账管理系统核算客户往来若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。应收款管理-系统概述应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息形成应收收款结算转账处理制单查询统计票据处理坏账处理汇兑损益期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理应收款管理-系统概述应收款系统与其他系统的主要关系应付款子系统应收款子系统财务分析账务子系统销售子系统数据发票转账凭证应收款管理-日常业务处理参数设置确定应收账款核销方式按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。应收款管理-日常业务处理参数设置选择设置控制科目的依据何谓控制科目？设置了客户往来辅助核算的科目设置控制科目的依据按客户分类按客户按地区分类应收款管理-日常业务处理参数设置选择设置存货销售科目的依据按存货分类按存货选择制单的方式明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证应收款管理-日常业务处理参数设置选择预收款的核销方式按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。选择计算汇兑损益的方式外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益月末计算：每个月末计算汇兑损益应收款管理-日常业务处理参数设置选择坏账处理方式备抵法应收账款余额百分比法销售余额百分比法账龄分析法直接转销法选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。应收款管理-日常业务处理业务处理核算规则设置凭证科目的设置基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目控制科目设置:产品科目的设置：结算方式科目的设置为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。应收款管理-日常业务处理业务处理核算规则设置坏账准备设置坏账准备期初余额第一次使用时设置，以后年度自动生成与总账坏账准备期初余额相等坏账准备科目对方科目提取比率应收款管理-日常业务处理期初数据录入按单据录入应收账款余额通过发票录入预收账款余额通过收款单录入其他费用通过应收单录入与总账对账应收款管理-日常业务处理期初数据录入开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价金额2005-06-25华宏公司销售部1131键盘19925099600开票日期客户销售部门科目货物名称数量单价税率金额2005-07-10昌新贸易公司销售部113117寸显示器18250017%52650单据日期科目编号客户销售部门金额摘要2005-07-101131昌新贸易公司销售部5350代垫运费=157600与总账应收款余额相等普通销售发票专用销售发票应收单应收单据处理应收款管理-日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询收款单据处理单据类型收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。处理流程输入结算单据单据核销应收款管理-日常业务处理票据管理计息贴现转出结算背书应收款管理-日常业务处理转账处理应收冲应付用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项应收冲应收将一家客户的应收款转到另一家客户预收冲应收指红票对冲处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵应收款管理-日常业务处理坏账处理应收款管理-日常业务处理计提坏账准备坏账收回坏账发生生成输出催款单制单处理应收单制单结算单制单坏账制单转账制单汇兑损益制单应收款管理-日常业务处理汇兑损益设置：选择汇兑损益的处理方法进行汇兑损益处理月末结账销售系统已结账总账未结账应收款管理-日常业务处理项目五应收账款模块一、操作目的•1、掌握应收管理系统初始化；•2、掌握应收系统日常业务处理；•3、掌握应收款管理系统与总账系统的联系。二、操作内容•应收账款进行初始设置；•应收账款进行业务录入，审核；•期末应收账款进行结账。三、操作资料•以账套主管的身份启用库存管理模块，启用日期为2010年1月1日。•应收账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据为“单据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型为“其他应收款”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。四、操作要求•1、要求操作者熟练掌握应收账款初始设置；•2、要求操作者熟练填制业务凭证；•3、要求操作者熟练进行期末结账处理。五、操作指导（一）以系统管理admin的身份登录系统管理。•1、执行“桌面”→“”命令，打开“用友ERP-U8”系统管理窗口•2、执行“系统”→“注册”命令，打开“登录”窗口。如图5-2所示。单击“确定”按扭，以系统管理员“admin”进入系统管理。（二）基础设置•001账套主管登录企业门户•1、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”→“业务”→“收发类别”如图5-5所示。单击“”进行录入，并进行“”设置。编号收发类别收发标志1销售出库发2销售退货发表5-1收发类别设置2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”→“业务”→“销售类型”。单击“”进行录入，并进行“”设置。编号销售类型名称出库类别是否默认值是否列入MPS/MRP计划01批发销售销售出库否是02销售退回销售退货否是表5-2销售类型设置（三）基本设置：（以02操作员登录企业门户）•1、以002身份登录企业门户。在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“选项”，打开“账套参数设置”对话框，单击“”进行修改。•选项设置：应收款系统的业务控制参数•·应收款核销方式：按单据;•·单据审核日期依据：单据日期;•·汇兑损益方式：月末处理;•·坏账处理方式：应收余额百分比;•·代垫费用类型：其他应收单;•·应收账款核算类型：详细核算;•·是否自动计算现金折扣：√;•·是否登记支票：√；•·核销是否生成凭证：√。（四）基本科目设置•在企业应用平台中，打开“业务工作”选项，执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”如图5-14所示，单击“”按钮按所给资料录入。•应收科目：1122；·预收科目：2203；·应交增值税科目：22210102；•银行承兑科目：1121；·票据利息科目：660301；·票据费用科目：660302。（五）结算方式科目设置执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，单击“”按钮按所给资料录入。结算方式币种科目现金结算人民币1001(库存现金)现金支票人民币1001(库存现金)转账支票人民币100201(银行存款——人民币户)银行汇票人民币100201(银行存款——人民币户)表5-3结算方式科目设置一览表（六）坏账准备设置执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，单击“”按钮按所给资料录入，如图5-17所示。提取比率：0.5%；·坏账准备期初余额：800；·坏账准备科目:1231(坏账准备)；对方科目:670101（资产减值损失——计提的坏账准备）。图5-17“坏账准备设置”窗口（七）账期内账龄区间设置执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，“账期内账龄区间设置”按所给资料录入。序号起止天数总天数010～30300231～60600361～90900491～12012005121以上表5-4账龄区间一览表（八）报警级别设置执行“财务会计”→“应收款管理”→“设置”→“初始设置”，单击“”按钮按所给资料录入。序号起止比率总比率级别名称010以上10A0210%～30%30B0330%～50%50C0450%～100%100D05100%以上E表5-5报警级别一览表（九）业务核算1、发生以下销售业务，录入应收单据并进行审核。2、（1）录入应收单据、收款单据；•（2）修改应收单据、收款单据；•（3）删除应收单据；•（4）核销应收单据。3、填写销售专用发票•（1）以002的身份登录“企业应用平台”如图5-20所示，在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据录入”，如图5-21所示。确认各项内容后，单击“”按钮如图5-22所示。①A、按以下信息录入应收单据：16日，市场部付海涛向北京翰博书店售出电子商务讲座600套，无税单价25元，销售专用发票号码为787012，货税款尚未收到，税率17%。注意：税率17%，直接输入17即可。备注要写上，生成凭证时摘要即是备注的内容。B、对以上应收单据进行审核，并立即生成如下凭证：借：应收账款（1122）17550贷：主管业务收入──电子商务讲座（600102）15000应交税费──应交增值税（销项税额）（22210102）2550单击“”将所给资料进行录入，录入完毕后单击“”如图5-23所示。再以001的身份登录，在应收款管理系统中，执行“应收单据处理”→“应收单据审核”，打开“应收单过滤条件”对话框；特别注意“单据日期”的设置。（3）再以002身份登录进行单据制单处理。（4）执行“业务工作”中，“财务会计”→“应收款管理”→“制单处理”。打开“制单查询”的窗口，在“制单查询”窗口，单击“发票制单”。单击“”按钮，进入“销售发票制单”窗口，。单击“”按钮，单击“凭证类别”栏下拉三角按钮，选择“记账凭证”并进行制单；单击“”按钮，生成第一张记账凭证，单击“”按钮。项目六应付账款模块一、操作目的•掌握应付账款系统初始化；•掌握应付款管理系统日常业务处理；•掌握应付款管理系统与总账系统的联系。二、操作内容•要求应付款管理的初始设置；•要求掌握应付款管理的日常处理；•要求会最后的结账处理。三、操作资料应付账款核销方式为“按单据”核销，单据审核日期依据为“业务日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”。四、操作要求1、要求操作者掌握应付账款的初始设置；2、要求操作者掌握应付账款的日常业务设置；3、要求操作者掌握应付账款的期末结账设置。五、操作指导（一）系统登录1、以系统管理admin的身份登录系统管理。（二）基础设置1、用001的身份以账套主管登录企业门户2、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”→“业务”→“收发类别”编号收发类别收发标志3采购入库收4采购退货收表6-1收发类别设置3、在企业应用平台中，打开“基础设置”选项，执行“基础档案”→“业务”→“采购类型”编号采购类型名称出库类别是否默认值是否委外默认值是否列入MPS/MRP计划01厂商采购采购入库否否