第10章应付账款

JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-1章章章章应付账款应付账款应付账款应付账款应付账款是采购管理的延续，也是ERP系统实施中最容易见效的功能之一，一般采购管理和应付账款一起实施。应付账款管理需特别谨慎，不能出任何差错。它反映企业应支付给供应商的款项，要求企业直接支付资金。不能多付款，不能少付款，不能提前付款，不要推后付款。MYERP系统的应付账款管理可很好地与采购管理和总账管理集成,不但能满足往来账务核算的需要，还具有强大的分析管理功能，堵住管理漏洞，防止腐败现象的发生。系统非常贴近企业对应付账款实际管理的要求。MYERP应付账款作业流程如下：图10-1应付账款作业流程JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-2所示内容：图10-2应付账款管理MYERP应付账款具有如下功能特点：•采购入库单自动转为应付账款对账单•自动进行对账处理•来料不良退货允许扣款，冲减应付账款•单价异常处理•少交扣款管理•由付款方式自动得到付款到期日•由税率代号得到应交税金-应交增值税-进项税•允许预付款管理•允许暂缓付款处理•与供应商进行对账•无法付款的进行转销作业•自动生成应付账款凭证或应付账款暂估价凭证•由应付账款自动转为付款单•付款单自动生成付款凭证•外包加工费用统计JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-3系统中，只要指定了付款方式，系统就可自动计算出采购物料的应付款日期。常用的付款方式有：现付、月结等。在供应商公司资料中定义有预设的付款方式，在供应商报价资料中需指明每张报价单的付款方式，在采购下单时，应指定付款方式，应付账款对帐时应核对付款方式与报价单、采购单的付款方式是否一致。付款方式管理画面如图10-2：图10-3付款方式字段说明如下：(1)付款天数：交货或入库后多少天之内应付款。(2)天数计算方式：有四种方式。1──以交货日开始计算应付款日期。2──以固定付款日期付款。3──以特定日数计算付款日期。4――以入库日期开始计算应付款日期。(3)特定起算日：当以特定日数计算付款日期时用到。(4)当月货款截止日：如果货款截止日为25，表示上月25日至本月24日的货款一起支付。在MYERP系统中，还可定义付款条件代码，指定付款方式以外的附加的付款条件，供应商报价、采购下单时应指明付款条件。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-4付款型态付款型态付款型态付款型态付款型态是指现金付款还是支票付款。供应商报价及采购下单时应指明付款型态。其系统管理画面如图10-3：图10-4付款型态如果不是支票，则为现金，需指明付款时的现金科目代码。如果是支票付款，则要指明支票的类型。其中支票类型：按照支付票款的方式可以分为普通支票、现金支票、转账支票。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-5收货对账收货对账收货对账收货对账供应商交货入库后，财务需凭采购入库单或者IQC进料检验报告单，加上供应商的送货单进行交货对帐，确认付款数量，核对应付款的单价、币别、税率与采购订单的单价、币别、税率代号是否一致，同时与报价资料进行比较，核对单价等是否合理。如果不合理，则标记单价异常，由专人进行付款单价修改。在MYERP系统中，收货对账管理画面如图10-4。图10-5收货对账进入GRN101D6对帐程序，就可看到所有已入库未对账的交货单据。对账时，系统允许修改付款对账数量、应付款金额、期间、应付款日期。在单价栏上双击可弹出该物料的所有报价信息，如图10-5。图10-6收货对账核对单价如果单价、币别、付款方式、税率有误，可按异常标记，则图10-4的中的异常标记栏自动置‘1’。异常标记有三种状态：(1)’0’或空──正常﹔JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-6(2)’1’──单价有异常﹔(3)’2’──异常的单价已进行了修改核对。如果单价没有错误，则在图10-4中付款数量栏双击，当入库数量大于待收数量时，系统自动置付款对帐数量＝待收数量，也就是说多交的部分不允许付款﹔否则，付款对帐数量＝入库数量。同时在付款对帐标记栏做上OK标记。也可以在付款对帐标记上双击全部OK。如果已经预付款，则在’已预付款吗?’栏点选Yes。期间必须是应付账款开发的会计期间。在系统管理中的会计期间管理程序中有一个栏位：应付账款关闭标志。收货对账核准时，系统同时自动进行如下处理：根据交货日期或入库日期和付款方式计算应付款日期，例如：付款方式为月结90天，日期计算天数是‘1’――以交货日开始计算，则2003年8月13日的进料，其付款日期应为2003.11.13日，即2003年11月份付款。根据单价、付款对账数量、税率代号计算出应付款金额。采购单上的付款对账总数增加。已对帐还未转应付账款的交货单据需重新核对时，可以在FROM交货单号栏输入单号查询出重新核对。每个会计期间的入库单据都应在本期对帐完毕。只有对帐OK后才能转应付账款。在系统管理一章有系统参数设置，可以设定是否要求所有的入库单据全部转应付账款后才能进行月结。注意：客供品无需收货对账，也不要产生应付账款，不要付款。如果已进行了应付账款核准，则不允许取消收货对账。如果是委外加工(即外包)或者是工序外发，当供应商资料中定义了少交扣款，交货对账时系统会自动计算出扣款金额，其画面如下图示。其中：差异数量=采购单上的下单数量-付款对账数量允许差异数量=采购单上的下单数量*报价单中的允许少交比例扣款数量=差异数量-允许差异数量扣款单价=报价单中的少交扣款单价扣款金额=扣款数量*扣款单价JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-7应付账款应付账款应付账款应付账款收货对账后需进行应付账款核准后才能转总账产生应付账款凭证。如果没有进行应付账款核准，则只能产生应付账款暂估价凭证。一旦进行了应付账款核准，就不允许取消收货对账核准。只有进行应付账款核准后才能进行付款输入。一旦进行了付款输入，就不允许取消应付账款核准。应付账款核准程序画面如下：图10-8应付账款查询时系统只允许选择应付账款开放的会计期间。每期的应付账款完成后应在会计期间管理中关闭应付账款。自动产生应付账款凭证时，系统会分不同情况处理：(1)如果采购入库时已转应付账款暂估价凭证，则产生如下凭证：借：应付账款暂估价贷：应付账款如果存在有差异，则借方还有进料成本差异，可能是制造费用，或管理费用等。(2)如果采购入库时未转应付账款暂估价凭证，则产生如下凭证：借：原材料贷：应付账款(3)如果是外包入库，则产生如下凭证：借：外包加工费用贷：应付账款(4)如果是外发入库，则产生如下凭证：借：外发加工费用贷：应付账款JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-9如果要交增值税，借方还会有应交税金-应交增值税(进项税)科目。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-10来料不良退货扣款对账来料不良退货扣款对账来料不良退货扣款对账来料不良退货扣款对账供应商交货，经进料检验OK后入库到材料仓库，然后通过制造令备料发料到生产线，生产线使用时发现品质不良，经检验是因为供应商的来料不良，需退回给供应商，要求供应商补货，或者扣供应商货款。如果要扣供应商货款，则来料不良退货核准后，需进行来料不良退货扣款对账作业。其管理画面如下：图10-9来料不良退货扣款对账对账时允许修改年月份、单价、扣款金额、扣款标志。年月份必须是应付账款开发的会计期间。在系统管理中的会计期间管理程序中有一个栏位：应付账款关闭标志。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-11来料不来料不来料不来料不良退货扣款转应付账款良退货扣款转应付账款良退货扣款转应付账款良退货扣款转应付账款来料不良退货扣款对账后，还要进行转应付账款作业，才能在总账部分自动生成会计凭证。其管理程序画面如下：图10-10来料不良退货扣款转应付账款查询时系统只允许选择应付账款开放的会计期间。转应付账款核准后就不允许在对账程序中修改。一旦进行了付款输入，就不允许取消转应付账款核准。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-12暂缓付款暂缓付款暂缓付款暂缓付款已转应付账款的单据，在付款开单前，可暂缓付款，在MYERP系统，其管理画面如图10-7：图10-11暂缓付款在确定付款时，应取消暂缓付款标志。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-13付款单价修改付款单价修改付款单价修改付款单价修改收货对账时如果价格、币别、税率、付款方式等有误时，可以设置设置单价异常标志，经授权允许进行付款单价修改作业。在MYERP系统中，其程序画面如图10-8：只有设置了单价异常标志的交货单据才可以查询出进行付款单价修改作业。单价不允许直接修改，只能在单价栏双击弹出报价资料，选择合适的报价，同时系统在单价异常标志栏置‘2’──表示异常的单价已进行了修改核对。在备注栏输入单价异常的原因，财务对账时可以看到此栏。图10-12付款单价修改JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软件有限公司10-14检验报告单或采购入库单经过对账，且生成了应付账款后，可以通过付款输入程序读档产生付款单。在MYERP系统中，付款输入画面如图10-13。通过此程序，不但可输入付款单据，还可输入预付款单据。付款输入时有如下规定：(1)每张付款单对应一个供应商的一种币别﹔(2)付款单号可自动产生，也可手工输入﹔(3)只有输入了付款单号、付款日期、发票付款到期日、供应商代号、币别后才能读档输入相关的应付账款资料﹔(4)如果是预付款时，不能读档输入，且没有交货单据明细资料﹔(5)预付款时在表头的付款金额栏输入预付款金额，非预付款时，不能输入付款金额，系统会根据交货单据自动计算付款金额﹔表头的付款金额等于表身的本次付款金额合计。(6)交货单据明细只能读档产生，不能手工输入，可以删除。删除后可以重新读档﹔(7)只能读取应付款日期少于或等于发票付款到期日的单据﹔(8)交货明细中的本次付款金额预设为实际应付金额，可修改，但不能大于实际应付金额﹔实际应付金额等于应付款金额减去已付款金额。(9)可以输入发票日期、发票号码、原发票金额，但不会影响付款金额﹔(10)一旦输入了交货单据明细，就不能修改付款单上的供应商、币别等关键字段；(11)银行代号的币别必须与付款单上的币别一致。(12)一张交货单可以分多次付款，但在同一张付款单内，一张交货单只允许输入一次。图10-13付款输入付款单输入时系统同时自动做如下处理：交货单的实际付款金额增加，未付款金额减少。JardMYERP企业资源管理系统第10章应付账款深圳市嘉德软