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、2010年经常项目外汇管理面临外汇资金继续流入压力一是超宽松货币财政政策对恢复金融稳定起了重要作用，但也给未来经济埋下了通胀隐患。二是中国经济的率先恢复加大外汇资金流入压力。三是中美息差可能进一步扩大。四是人民币有效汇率走低，增加人民币升值预期。2、跨境资金大量流出的风险并未消除一是全球经济增长仍然面临较大下行风险。二是主权风险影响全球金融稳定。三是市场流动性面临紧缩风险。3、2010年经常项目外汇管理面临压力一是形势多变，对完善经常项目流出流入管理都提出了迫切要求。二是经济形势的不确定性和经常项目改革政策的出台，对形势预见和研判能力提出了更高要求。三是经济复苏脆弱，对外汇管理服务经济提出了更高要求，出口收结汇管理近年贸易外汇顺收持续大于贸易顺差短期外债快速增长部分企业变相的融资和投机活动削弱了宏观调控的有效性流入国家外汇管理局、商务部、海关总署联合发布《出口收结汇联网核查办法》（2008.7.14.起实施）在中国电子口岸进行出口电子数据联网核查、出口收汇待核查账户管理１、待核查账户的开立企业有经常项目外汇账户的，可由银行直接开立，如未开立经常项目外汇账户的，到外汇局备案后开立。银行可根据币别不同为收汇企业开立不同币种的待核查账户。２、待核查账户的设置待核查账户纳入外汇账户管理信息系统，代码为1101。待核查账户收入范围限于企业出口收汇。第七条经营外汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定为客户开立外汇账户，并通过外汇账户办理外汇业务。（2008年8月1日国务院第20次常务会议修订通过《中华人民共和国外汇管理条例》）淄博外贸广场待核查账户支出须经银行联网核查或由外汇局核准后方可办理支出范围：经银行联网核查后结汇经银行联网核查后划入该企业经常项目外汇账户经外汇局批准的退汇等３、待核查账户的支出不允许进口付汇、归还银行贷款、进行外汇理财操作、质押等待核查账户之间不能划转1.3、出口收汇待核查账户管理、贸易融资的核查4、贸易融资项下出口收结汇核查贸易融资(打包贷款除外)银行向企业提供人民币形式融资的，应在融资发生前先进行核查。融资发生时融资额进入待核查账户核查，收汇时收汇与还贷差额部分须进入待核查账户核查。打包贷款融资发生时不进入待核查账户核查，收汇时核查。淄博外贸广场对于企业确已实际出口并收汇，但因出口数据传输时滞原因导致可收汇余额暂时不足的，银行可凭企业承诺说明函（包括实际出口日期、相应收汇日期、承诺所述情况真实等，并加盖单位公章）先行为企业办理待核查账户资金结汇或划转。企业须在办理结汇或划转后30个工作日内补办联网核查手续。汇发[2009]10号1.5、出口收结汇联网核查业务处理企业可凭情况说明、合同、发票等有关单证直接到银行办理从待核查账户的划出或结汇手续。5、对出口数据传输时滞导致可收汇余额暂时不足的处理方式6、对因企业错误说明或银行工作失误导致进入待核查账户资金的还处理、出口收结汇联网核查业务处理7、无出口报关单数据对应的出口收汇的核查（邮寄货物出口收汇、境内交货境外付汇）8、企业进口付汇项下的退汇核查不纳入出口收结汇联网核查管理按规定不需办理货物报关项下的出口收汇，进入待核查账户后需要结汇或者划出资金的，银行应审核企业《出口收汇说明》、盖有银行业务公章的涉外收入申报单正本和邮寄货物清单或相关贸易合同。银行登录核查系统，记录对应的涉外收入申报号和收汇金额后办理。、出口收结汇联网核查业务处理9、须经外汇局核准银行方可为收汇企业办理资金结汇及划转手续的业务主要包括：1)退汇资金核准2)模具费、转让信用证项下属于第一受益人的佣金/差价收入资金结汇划转核准3)其他特殊情况资金的结汇与划转核准企业应根据收汇款项性质，向外汇局提供相关真实性审核资料，经外汇局审核无误后，持外汇局出具并加盖“出口收汇核销监管业务章”的《待核查账户外汇结汇或划转核准件》到相关银行办理待核查账户资金结汇与划转手续。淄博外贸广场转口贸易外汇收入走势与人民币汇率预期高度相关，并保持超常利润。由于对转口贸易外汇收支的监管缺乏货物流数据的匹配核对，客观造成了转口贸易项下跨境资金流动相对自由。转口贸易收入走势与人民币汇率预期表现出高度相关性，2009年4月后呈现快速上升趋势，并在11月创出历史新高。转口贸易毛利率长期处于高位，2009年4月前，转口贸易毛利率一直维持在80%以上，5月后由于转口贸易支出迅速增加开始下跌，直至9月止跌回升，目前维持在30%左右。3.0、特殊贸易方式管理----转口贸易淄博外贸广场转口贸易是一种较为特殊的贸易方式，传统的转口贸易也叫间接贸易，是指商品生产国与商品消费国通过第三国进行买卖商品的行为。现行外汇管理政策规定：（1）先支后收的转口贸易转出方要向原出口商开立银行信用证必须先收到由收货方银行开具的信用证或付汇保函。（2）先收后支的转口贸易在开立银行进口信用证前必须收到第三方的外汇。企业和银行如何办理转口贸易项下收结汇业务？根据国际收支有关规定，转口贸易收汇申报为服务贸易项下收汇，因此不在出口收结汇联网核查范围内。转口贸易收入外汇既可以直接办理结汇，也可以划入企业经常项目3.1、特殊贸易方式管理----转口贸易、退赔外汇出口项下发生退赔需向进口商支付外汇的，出口单位应当持规定的材料向外汇局申请，外汇局审核真实性后，冲减出口单位的出口收汇实绩并签发《已冲减出口收汇/核销证明》，银行凭《已冲减出口收汇/核销证明》为出口单位办理退赔外汇的售付汇手续。对外理赔是指出口单位收到部分或全部货款后，因退货、产品质量、市场、终止合同等原因，依双方协议由出口单位退还或赔偿进口商货款或损失而需汇出的外汇。、佣金支付①出口合同；②佣金协议正本（暗佣）③结汇水单或收帐通知正本（记帐联）由银行审核上述材料并在③上签注支付金额和日期后可直接办理售汇与对外支付。超比例超金额佣金支付超过合同总额10%的佣金且超过等值10万美元的双超佣金，银行须凭外汇局审核后的《支付佣金/折扣申请表》为企业办理售汇与支付。年初，《个人外汇管理办法》颁布实施，作为一次适应形势、与时俱进的制度创新，《办法》在疏导个人外汇、理顺监管思路、促进收支平衡方面效果显著。政策要点和管理原则：1、对个人外汇实行均衡管理2、银行履行真实性审核职责3、促进个人贸易便利化4、严格外币现钞管理5、逐步放开个人资本项目限制一、个人外汇管理、分类管理个人外汇业务交易主体境内个人外汇业务境外个人外汇业务交易性质经常项目个人外汇业务资本项目个人外汇业务、分类管理万美元总额内不区分经常项目和资本项目，直接凭本人身份证件在银行办理；超过总额经常项目项下凭本人身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理；资本项目项下按资本项目有关管理规定办理。个人所购外汇，可以汇出境外、存入本人外汇储蓄账户，或按照有关规定携带出境。2、年度总额管理淄博外贸广场总额内购汇、结汇可以委托直系亲属代为办理父母、子女、配偶直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明3、代办规定提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、直系亲属关系证明。淄博外贸广场超过总额购汇、结汇可以委托他人代为办理3、代办规定提供：委托人和受托人的有效身份证件、委托人的授权书、有交易额的相关证明材料。淄博外贸广场银行应当按规定为个人办理外汇收付、结售汇及开立外汇账户等业务，对个人提交的有效身份证件及相关证明材料的真实性进行审核，不得伪造（分拆）、变造（虚假）交易。1银行应通过个人结售汇信息系统办理个人购汇和结汇业务，真实、准确录入相关信息，并将办理个人业务的相关材料至少保存5年备查。2汇款机构及外币兑换机构（含代兑点）按照《办法》规定为个人办理个人外汇业务。34、银行处理业务原则、银行处理业务原则（一）对于个人分拆结售汇特征明显、银行能够确认为分拆结售汇行为的，应不予办理。（二）个人结售汇行为符合上述特征之一，但银行无法直接确认为分拆结售汇行为的，经常项目项下银行应按照经常项目外汇收支真实性审核原则，要求个人提交有交易额的相关证明材料后办理；个人无法提供的，银行应不予办理。资本项目项下银行应按照《个人外汇管理办法实施细则》第三章等个人资本项目管理规定处理。（三）银行在事后核查中发现个人涉嫌分拆结售汇的，应注意收集相关线索，避免同一个人再次办理分拆业务，同时于发现之日起３个工作日内向国家外汇管理局所在地分支局（以下简称“外汇局）报告。淄博外贸广场案例三未严格履行柜面审核职责，违规为客户办理分拆售汇业务：某客户俞XX于2007年5月28日，以银证转账方式转入人民币2笔，金额分别为500000元和490000元，账户余额为990075.42元。同日，俞XX从该账户将382050元划转到张X账户（妻子），将220000元划转到张XX账户（为俞某妻子的妹妹），通过张X和张XX账户分别购汇HKD390000和HKD220000，俞XX又从其本人账户购汇HKD390000，三笔购汇款合计HKD1000000（折美元USD127970）。俞XX和张X所购港币均于2007年5月28日汇给俞XX在香港汇丰银行账户。以上三人间的人民币转账、售汇、港币汇出业务均由同一柜员办理（柜员号为00）。张XX所购港币于2007年5月29日汇给俞XX在香港汇丰银行账户。、个人经常项目外汇收支个人经常项目外汇收支经营性外汇收支非经营性外汇收支仅指个人对外贸易项下的外汇收支。不受年度结汇总额管理制约。除贸易外汇之外的其他经常项目外汇。实行年度总额管理。、个人经营性外汇收支个人对外贸易经营者－－依法办理工商登记或者其他执业手续，取得个人工商营业执照或者其他执业证明，并按照国务院商务主管部门的规定，办理备案登记取得对外贸易经营权，从事对外贸易经营活动的个人。外汇收支进出口核销国际收支申报按机构管理个人对外贸易经营者办理对外贸易购付汇、收结汇应通过本人的外汇结算账户进行、个人非经营性外汇结汇淄博外贸广场（1）境内个人经常项目项下非经营性购汇超过年度总额的有交易额的相关证明材料本人有效身份证件银行办理5、个人非经营性购汇淄博外贸广场（2）境外个人经常项目购汇汇综发[2008]159号.pdf银行办理5、个人非经营性购汇经常项目合法人民币收入购汇有交易额的相关证明材料本人有效身份证件含税务凭证、个人非经营性购汇（2）境外个人经常项目购汇②兑换未用完的人民币兑回外汇原兑换水单（自兑换日起24个月）本人有效身份证件当日累计兑换不超过等值500美元（含）以及离境前在境内关外场所当日累计不超