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流程分析表一、流程名称：麻药采购付款工作流程—计划外付款二、流程编号：三、流程目的：明确从生产单位向麻药采购员提出计划外的付款要求，到采购员与部门经理讨论是否付款，公司主管领导、总经理、财务总监依次审批、签字，采购员在审批后将货款申报单和厂家寄来的增值税发票转财务部，财务部据以付款的整个过程。四、流程目标：确保采购计划外付款的合理支付五、流程负责人：直接负责人：采购员；间接负责人：公司主管领导、总经理、财务总监、财务部六、流程描述：1)生产单位向采购员提出在付款计划之外的付款要求；2)采购员与部门经理讨论，如需要付款则打出货款申报单；3)采购员需要将货款申报单依次报公司主管领导、总经理、财务总监审批签字；4)采购员将审批同意后的货款申报单的一联留存，另一联与收到的生产单位寄来增值税发票的发票联一起转财务部；5)财务部接收货款申报联的与增值税发票，并在增值税转票记录(采购)上签字，根据采购员与生产单位约定的付款方式付款。七、流程文件、表单《货款申报单》、《增值税发票转票记录(采购)》八、业务风险1、计划外的付款影响到公司正常的现金流九、流程控制点1、动作2防范问题：严格控制计划外的付款，确保公司现金流控制手段：计划外付款计划要经公司主管领导、总经理依次审批签字，财务总监根据公司现金流的实际情况决定是否付款控制依据：公司财务制度规定2、防范问题：控制手段：（考核及监督纪录）控制依据：（制度内容或出处）十、流程中存在的问题分析组织问题表现改进建议（组织设计不合理、部门职责不清、岗位设置不合理、岗位职责不清，制度、规范不健全）1、环节问题（环节冗余-资源浪费，环节缺失-管理失控，环节混乱-制度不明确）监控问题（过度控制、监控不到位）授权问题（授权不充分、过度授权）