投资收益审计程序

客户：签名日期审计项目：投资收益审计程序编制人索引号会计期间：复核人页次1一、审计目标1、确定投资收益的记录是否完整；2、确定投资收益的计算是正确；3、确定投资收益在会计报表上的披露是否恰当。二、审计程序执行情况说明索引号1、获取或编制投资收益明细表，并与明细帐和总帐核对相符；2、检查投资收益的会计凭证，并同短期投资、长期投资的审计结合起来，验证确定投资收益的计算依据是否充分，投资收益的期间划分是否正确，成本法和权益法的使用是否适当；3、验明投资收益是否已在损益表上恰当披露。XXX会计师事务所XXX会计师事务所客户名称：签名日期档案号：审计项目：投资收益审定表索引号：会计截止日：页次：索引科目代码及名称期末未审数审计调整审定数-531投资收益-合计---审计结论：审计说明：客户名称：签名日期档案号：审计项目：投资收益发生额表编制人:索引号：会计截止日：复核人:页次：索引科目代码及名称本期贷方累计发生额审计调整审定数--合计---审计结论：审计说明：XXX会计师事务所客户名称：签名日期档案号：审计项目：投资收益月发生额表索引号：会计截止日：页次：索引科目代码及名称月份本月发生额各月/全年(%)备注合计--审计说明：客户名称:签名日期审计项目:投资收益月发生额表编制人:会计截止日:复核人:月份合计----------审计说明：档案号：索引号：页次：---客户名称：签名日期审计项目：编制人：会计截止日：复核人：凭证日期凭证类别及编号摘要科目代码及名称借方金额档案号：索引号：页次：贷方金额客户名称:签名日期档案号:审计项目:编制:索引号:会计截止日:复核:页次:客户：签名日期审计项目：投资收益审核表编制人索引号F8－2会计期间：复核人页次1索引号项目投资金额核算方法投资收益调整数审定数审计说明及调整分录：审计结论：1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认。2、本科目经审计调整后，余额可以确认。XXX会计师事务所3、因原因，本科目余额不能确认。XXX会计师事务所