财务管理制度整理_财务管理制度建设情况【汇集8篇】

1/44财务管理制度整理_财务管理制度建设情况【汇集8篇】人的记忆力会随着岁月的流逝而衰退，写作可以弥补记忆的不足，将曾经的人生经历和感悟记录下来，也便于保存一份美好的回忆。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？这里我分享的“财务管理制度整理_财务管理制度建设情况【汇集8篇】”，希望对您的写作有所帮助，下面我们就来了解一下吧。财务管理制度汇编财务管理制度建设情况【第一篇】一、目的为加强公司的财务管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关规定及公司实际情况制定本制度。二、范围本制度适用于常州罗盘智能网络科技有限公司财务部和所有员工。一、财务部组织结构及职责（一）财务部组织结构图（二）财务部职责1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监2/44督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、主动向上级领导提供有关资料，如实反映情况。6、完成公司领导指派的其他工作。7、严格执行财务会计制度，建立完整的账薄管理体制和财务核算体系。8、健全财务管理制度，加强经营核算管理。9、当好决策参谋，及时向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息。10、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计资料档案。11、负责公司员工工资和福利的发放，各种费用的审核和报销及其他收付款工作，对成本进行有效的控制和管理。12、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作。13、与公司其他部门一起制定内部控制制度，做好各项审核工作。14、有效合理的使用资金，并做好资金调配，保证公司正常经营运作。15、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。（三）财务经理的职责1、主持本部全面工作，组织并督促部门人员全面完成本3/44部门职责范围内的各项工作。2、制定、维护和改进公司的财务管理制度和政策。制定年度、季度财务计划。3、进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。4、负责资金和资产的管理。5、对公司税收进行整体的策划与管理，督促会计及时进行纳税申报和年度审计6、对公司重大的投资、融资、并购计划提供建议和决策支持。7、向上级汇报公司的经营情况，为公司高级人员提供财务分析数据和建议。（四）会计的职责1、熟练掌握财务软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。2、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正补充。3、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，并按规定进行报支，坚持原则，不报人情账，杜绝资金流失和不合理开支。4、及时进行纳税申报工作和完成年度审计。5、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。4/446、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时，完整编制月份、季度、年度会计报表、纳税申报表，每季度编制财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，做到表表相符，及时交给财务经理和上级领导。7、妥善保管与会计凭证、账簿、报表和其他会计资料。做到分类清楚，查阅方便。8、安排、指导、督促出纳日常工作，不定期对现金和银行账与实物进行检查核对。9、协助财务经理制作各种财务表格和制定财务制度。10、对上级领导和财务经理负责，有问题及时反馈并提出合理化的建议。11、协助行政人事部相关工作。（五）出纳的职责1、出纳应保证库存现金的日清月结，按照业务发生顺序逐笔登记，每月终了，应该在现金日记账上计算出当月的现金收入合计额，现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面余额与实际库存现金额核对，保证账款相符，月末终了，现金日记账的余额应该与现金总账的余额核对，做到账账相符。2、企业应该按规定进行现金、银行存款的清查，清查日期为每月1一3号，对于清查的结果应当编制现金银行存款盘点报告单报告并报告总经理。3、严禁挪用现金，白条抵库的情况，如发生，应及时予以纠正。5/444、严格履行借款手续，未经领导批准，不准私自借款，或占用公款，严格执行专款专用。上一笔借支未清帐的，无正当理由的，不得再次借支；5、严格执行报销制度，按规定把控好资金支出关，报销手续必须齐全，没有领导审批不予受理。6、收付款后，要在收付款凭证及原始凭证附件上签上自己的姓名，表示已收款或付款。并及时登记日记帐，结出余额随时与实存现金核对。7、负责保管好公司的财务章及其他印鉴。8、保管好公司保险柜钥匙，不得任意转交他人。9、严格执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库，当时现金库存不得超过1000元，如超过必须送存银行或者报告财务经理。10、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支出的原则，做好现金收支业务，使差错率为零。当现金不足时，及时申请提现，确保公司正常经营活动的需要。11、严格执行银行结算办法，认真核对各类银行收付款票据，坚持先审核后支付原则，办理各种银行收付款结算业务。12、熟悉并掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的利率情况，如账号余额不足，应及时申请资金调拨。13、对当时所发生的经济业务，当日应根据费用报销单和付款通知书付款，当日登记到账簿，并整理好单据，及时交给会计入账。对当日现金余额和实际库存余额进行核对，确保现6/44金无差错。14、及时进行银行存款余额核对，如有未达账项，月末应填写银行余额调节表。根据银行规定，及时在网上与银行对账。15、领取发票和收据时要进行登记，每本使用完以后要及时归档。16、完成领导其他工作安排，协助行政人事部处理相关工作。二、财务部工作管理（一）财务工作管理1、会计年度为自一月一日到十二月三十一日。2、会计凭证、会报账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理工作事项必须填制和取得原始凭证，并根据审核的原始凭证及时审核填制记账凭证，会计，出纳审核记账，并必须在记账凭证上签字。4、财务人员应定期进行财务对账，保证账账相符，账实相符。5、财务人员应根据会计账薄编制会计报表，并及时报送有关部门和领导，会计报表由会计每月编制并上报一次，会计报表必须由会计签名并由财务经理审核签名后报送相关部门和领导。6、财务工作人员对本公司财务工作实际会计监督。7、财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理，7/44对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，有权要求更正、补充。8、财务人员发现账薄记录与实物、款项不符合时，应及时向上级反映，并请求查明原因，做出相应的处理。对上述情况会计人员无权私自做出处理。9、财务人员调动工作和离职，必须与接管人员办理交接手续，由财务经理监督进行。10、公司人员报销费用，应填写费用报销单，应由经手人及部门主管签字，会计审核，金额无误后，最后由总经理批准，转交出纳处报账，最后返交给会计做账。（二）会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表及其他会计资料，都应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、年度、起止号数、单据张数、由会计及相关人员盖章，由财务经理指定专人管理。3、会计报表应按月、季、年报，按时归档，由会计进行保管。4、会计档案不得携带外出，凡查阅会计资料必须由财务经理批准。5、会计人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。6、移交后的责任：8/44会计工作移交中，合理公正的区分移交人和接替者的责任是非常必要的，交接工作完成后，移交人员所移交的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他资料是在其经办期间内发生的，应当对这些会计资料的真实性、完整性负责。即使接替人员在接替时疏忽没有发现所交接的会计资料的真实性、完整方面的问题，如事后发现仍应是原移交人的负责，原移交人员不应以会计资料已移交而推脱责任。（三）各类印章、证件的保管责任人及保管规定1、各类印章的保管责任人：2、所有印章必须妥善保管，不得随意摆放，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能私自接受他人保管使用的印章。3、下班后，印章必须放在带锁的抽屉中，休息或离开位置时必须上锁，不得随意摆放。4、配有印章人员发生人事变动，必须做到“人走章收”，由财务直属的上级人员进行监交或收回。5、印监每盖一份合同，财务人员都必须进行登记，清楚记录合同内容的相关信息。6、公司公章每盖一份文件，当事人都必须进行登记用章登记表，清楚记录用章的相关信息。7、借用公司印章，都必须填写《印章借用申请表》，及时归还。8、处罚规定：9/448.1借用、使用公司印章一定要办理《印章借用申请表》、《用章登记表》，发现一次未申请/登记罚款一百元，二次罚款五百元，三次直接开除；8.2所罚金额全部计入公司活动经费中。三、主要财务流程（一）费用报销流程具体流程如下：1、报销细则1.1所有需要报账的票据必须在每月的1-20号之前进行报销手续的填制，然后交到财务处由财务负责人审核签字，经总经理处签字批准后进行报销付款。1.2所有部门需申请付款的款项，在财务处领取《费用报销单》，注明报销事宜、报销人、报销日期、参与人数、报销金额、付款方式、收款单位信息等相关内容，报各级相关部门负责人签字确认后，到财务室提交办理好手续的《费用报销单》，由财务部负责人审核确认后交总经理处签字批准后方可报销付款。1.3所有报账票据必须提供有效的税务正式发票，方可报销。2、费用报销规定2.1业务招待费2.1.1业务招待费实行“预先申请，据实报销”的方式。公司应工作关系招待有关人员时，需先向公司提出提出申请，10/44包括招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，人力资源部门根据申请填写《业务招待费申请单》，经总经理同意后方可安排，紧急情况下可口头请示同意后方可进行业务招待，但事后要履行审批手续，否则不予报销。2.1.2.经办人需取得用餐酒店正式发票及酒水清单，并附上《业务招待费申请单》，填制《费用报销单》交由财务部审核，经总经理签字批准后方可报销。2.2交通费2.2.1如因工作需要乘车外出的，市内按公共汽车标准报销，员工一般不予报销出租车，如遇特殊情况，需事先向人力资源部提出申请。报销时需填写《费用报销单》注明事由、时间、地点由部门领导签字，财务审核，经总经理签字批准后方可报销。2.2.2.公司设计部、技术部加班人员、以及公司重大活动参加人员可报销市内的士费。2.2.2.1设计和技术部人员如因工作需要超过晚上10点以后的可凭公司打卡记录报销的士费，报销时需填制《费用报销单》注明报销人、报销金额、报销事由、的士费发票、路程起点至终点，并由本人签名主管领导签字确认，经总经理批准后方可报销。如无公司的打卡记录将不予报销的士费。2.2.2.2参与公司重大活动的人员，超过晚上10点后可按正常报销程序报销市内的士费。11/442.3差旅费2.3.1员工出差前，必须提前填写《出差申请单》，注明出差地点、事由、天数、所需资金等有关内容。员工出差两天内由部门领导签字批准，出差两天以上由总经理签字批准后，方可出差。如无领导签字，员工出差所发生的一切费用以及其他责任，全部由出差人员自负，公司不予负责。员工出差回来一星期内，根据公司的出差报销制度填报《费用报销单》，并附上《出差申请单》由本部门领导签字确认后，交财务审核后，经总经理批准后方可报销。2.3.2出差人员借款需持批准后的《出差申请单》，填写《暂支单》注明借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务部审核，报总经理批准后方可借款。出差时借款，以“前账不清，后账不借”为原则。2.3.3出差时交通工具2.3.3.1火车：在时间允许、出差地点有特快列车的情况下，以火车为主要交通工具（长途购买卧铺车厢）。2.3.3.2飞机：经总经理同意的情况下可以乘坐飞机，出差人应填具机票订购单，注明出差人员姓名、到达地点及出发时间，交人力资源部统一订购机票。2.3.3.3公司出车：公司周边出差申请公司出车的，出差人应先向人力资源部门提出申请，填写《用车申请单》，注明出差人员姓名、出发时间、到达地点及出差天数，经出