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—1—2010年外商投资企业外汇年检操作指引（外商投资企业版）国家外汇管理局资本司投资处编制为做好2010年外商投资企业外汇年检工作，根据《国家外汇管理局综合司关于进一步完善2010年外商投资企业外汇年检工作有关问题的通知》（汇综发[2010]40号）的相关规定，供各外商投资企业工作人员参考。一、应参检企业范围的界定凡在2009年12月31日前办理工商登记的外商投资企业，均应参加2010年外汇年检。二、年检工作时间2010年外汇年检时间从4月11日开始到6月30日结束。三、年检信息申报外汇年检信息时，参检企业需按要求完整、准确地填报《2010年外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表》，《2009年度外汇收支情况表》、《2009年度资产负债表主要数据》、《2009年度损益表》以及外汇收支情况表的审核意见各项数据，然后通过互联网登录直投系统（详见第二部分“申报流程”介绍）—2—向所在地外汇局提交电子数据。同时，将《登记表》以及经会计师事务所审核的《外汇收支情况表审核报告》等其他年检资料（详见外汇年检提交资料清单）一并提交外汇局年检窗口。外商投资企业应当按时参加外汇年检并如实申报年检信息。未及时参加年检的企业，直投系统会将其业务状态标记为“未参检”状态。此类企业在年检期结束后，包括账户开立（变更）与使用、业务核准及备案等各类后续外汇业务将无法正常办理。对未按规定参加外汇年检的外商投资企业，外汇局将按照《中华人民共和国外汇管理条例》第三十五条和四十八条有关规定，对企业及其责任人分别予以相应处罚。四、外汇年检申报流程外汇年检流程图：—3—第一步：下载和安装软件。已安装客户端的企业直接转到第三步（一）下载方式：通过国家外汇管理网页下载（以下网址已提供链接），网址：（二）安装软件：1、直投系统运行环境要求：—4—（1）系统运行操作系统环境为中文Windows2000(sp4)、Winxp(sp2)。（2）系统运行需要以下软件，如果您尚未安装，请从微软官方网站下载安装（从外汇局网页也可以找到相关软件下载链接）。WindowsInstaller3.1Microsoft.NETFramework2.0MicrosoftDataAccessComponents(MDAC)version2.6以上版本2、安装直投系统企业端：建议先安装上述“软件”，再装“企业端”（软件名称：wgjinvsetup.zip）安装企业端时，请选择创建快捷方式第二步：登录系统添加企业用户。双击桌面“直接投资外汇管理信息系统”快捷方式图标，进入系统登陆页面（系统界面如下）。输入企业组织机构代码、企业系统管理员用户代码（admin）和管理员用户密码（初始密码为外汇登记IC卡上的IC卡卡号的后6位）登陆系统。登陆成功后系统界面如下：—5—点击“企业用户管理”，进行【1】“添加用户”的操作：输入用户代码（企业自定，10位以内的数字或英文字母）、用户名称、用户状态（选择“正常”），然后点击“提交”。【2】点击上图右上角的“修改密码”，及时修改系统管理员用户（admin）密码。第三步：填写固定格式的《2010年外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表》电子表格（已建立下载链接）填表注意事项：1、每张表的填表说明及数据项之间的逻辑关系在表的下方做出说明，请注意参阅。2、表一《外汇收支情况表》的“应付股利期末数”、“实收境外资本期末数”以及附注中的“按股权或约定比例计算外方所有的未分配利润年末余额”等项目应注意填写，漏填将会影响企业以后有关业务办理。3、表二《资产负债表主要数据》的未分配利润期末数、应付股利期末数、资本公积期末数以及盈余公积期末数等项目应注意填写。第四步：年检数据申报（提供两种方式申报）。第一种申报方式：委托会计师事务所申报（推荐）—6—根据“先审计后年检”原则，参检企业应先委托会计师事务所对本企业上一年度外汇收支、财务报表和外汇登记情况进行审计，同时书面授权会计师事务所向外汇局报送相关审计信息。对于授权会计师事务所报送审计数据的企业，无需再提交纸质材料参加现场外汇年检。第二种申报方式：企业自行申报（通过互联网登陆直投系统企业端自行申报审计信息）。用第二步添加的企业用户登录系统，进行外汇年检业务操作。1、登录系统：双击桌面“直接投资外汇管理信息系统”快捷方式图标，进入系统登陆页面。输入企业组织机构代码、企业用户代码、用户密码（初始密码为：000000）登陆系统。登录成功后，显示以下页面—7—2、修改密码：点击上图右上角的“修改密码”，及时修改业务员密码。3、提交年检信息。以企业业务员用户再次登录后进入企业端主页面，见下图：点击“登记管理”-“外商投资企业年检信息登记”进入年检业务操作主页面，年检年度已默认为2009，见下图点击“年检信息EXCEL文件导入”按钮，将第三步填好的《2010年外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表》导入。—8—导入后，点击“下一步”，系统会对每一张表进行自动校验，企业可根据系统的提示进行修改直至最后提交成功也可以直接点击“下一步”，进行手工填写《登记表》信息（若需中途退出，请注意保存草稿）。■提示：在填列及报送数据的环节，系统通过电脑程序对主要数据项进行自动校验，并将校验结果向企业反馈（如下：）问题数据提示内容企业应根据系统提示错误信息进行认真核查、修改（或在备注栏说明原因），否则系统不允许下一步操作。—9—企业或事务所文字解释数据确认无误后，点击『下一步』按钮，进入下一环节，直至完成年检信息填写及报送。注意事项：企业在申报过程中应首先对直投系统的企业基本情况（来源于直投系统企业最新状况表）进行核对确认（如企业名称、地址、股东、出资情况等），如发现存在未变更事项，则停止报送审计信息，先到外汇局办理外汇登记变更，再继续报送审计信息。直投系统“企业最新状况”查询方法：点击“业务查询-企业外汇登记最新状况查询”浏览即可。第五步：提交纸质年检资料。网上年检信息提交完成后，迅速将以下资料交到所在地外汇局外汇年检窗口进行现场审核，并确保纸质资料与系统报送电子数据一致：—10—1、2009年外商投资企业联合年检（外汇部分）信息登记表原件2、经审计的外汇收支情况表原件3、企业年度审计报告原件4、最近一期验资报告原件5、外汇局要求补充的其他资料第六步：登录系统查看年检结果。外商投资企业成功提交年检数据及现场审核后，应及时查看外汇局的审核结果。企业可通过系统“业务查询”中“年检信息查询”模块查询（点击“2009年度”）本企业是否已通过外汇年检。年检数据网上提交后，则不能修改，只有外汇局审核不通过或应企业要求退回时，才能修改。提醒企业用户在修改数据时，要留意外汇局签注退回意见，并及时将修改后的数据重新提交。信息提示：年检审核状态为“外汇局已通过”的企业，在2009年6月30日后其有关直接投资外汇业务才能正常办理。对未按规定参加外汇年检的外商投资企业，外汇局将按照《中华人民共和国外汇管理条例》第三十五条和四十八条有关规定，对企业及其责任人分别予以相应处罚。为避免影响正常业务办理，请有关企业尽早完成年检工作。二0一0年三月二十五日