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11第一期.........................................................................................................2第二期.........................................................................................................6第三期.........................................................................................................9第四期.......................................................................................................2222货物贸易外汇管理制度改革试点问题解答第一期*贸易外汇收支1：贸易付汇的退汇收入是否进入待核查账户？答：须进入待核查账户。《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》（简称实施细则）第十三条规定，待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入，但不含出口贸易融资项下境内金融机构放款及境内回款。贸易付汇的退汇收入属于贸易外汇收入。*企业报告2：试点之日前，企业尚未完成的贸易信贷业务是否需要在货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统）中进行报告？答：改革试点法规自12月1日起正式实施，试点开始后，企业发生的贸易信贷应当通过监测系统进行报告。对于债权或债务关系发生在试点开始前、了结于试点之日后的贸易信贷，企业自主判断对其贸易外汇收支总量的影响；对于存在重大影响的，企业可采取网上或到外汇局现场报告的方式主动向外汇局报告。3：保税监管区域企业（保税业务和非保税业务）是否要进行贸易信贷业务等业务报告？答：根据《货物贸易外汇管理试点指引》（简称试点指引），保税监管区域企业贸易外汇收支参照适用试点指引，保税监管区域外汇管33理政策另有规定除外。因此，保税监管区域企业保税业务按照现行相关规定办理，企业无须进行义务性报告；非保税业务的贸易外汇收支需要按照试点法规进行贸易信贷等义务性报告。此外，试点地区保税监管区企业其他相关业务均按保税与否区分适用的政策原则，企业经营非保税品业务应当遵照《试点指引》和《实施细则》等相关试点法规中有关A类企业适用政策。企业在金融机构办理业务前，需主动说明相关进出口是否为保税业务。4：企业进出口报关金额与相应收付汇金额是否只要存在差额就需要进行差额报告？答：按照实施细则规定，差额报告是一种企业主动报告行为。对于单笔进口报关单金额与相应付汇金额、单笔出口报关单金额与相应收汇金额存在差额的，企业可根据该笔金额对其外汇收支与进出口匹配情况的影响程度，自主决定是否向所在地外汇局报告差额金额及差额原因等信息。5：监测系统企业端网上业务报告管理的预收货款报告中“修改”模块与“调整”模块有什么区别？答：预收货款报告的修改和调整同样都是对已报告的预收货款报告信息进行变更。其中，预收货款报告修改操作的时间限制是，已报告预收货款的收汇日期与当前操作日期的时间跨度不超过30天（含）。在此情况下，企业可向前或向后调整预收货款报告的预计出口日期，增加或者减少预计出口日期所对应的预收金额。预收货款报告调整操作的时间限制是，已报告预收货款的收汇日期与当前操作日期的时间跨度超过30天且预计出口日期在操作当月之后的。在此情况下，企业可拆分已报告预收货款的报告金额，企业44可向后调整预收货款所报告预计出口日期。6：30天以上（不含）的预收货款或预付货款、90天以上（不含）的延期收款或延期付款的进出口日期是以报关单的哪一个日期计算的？答:贸易信贷报告所涉及的进出口日期是指报关单上的进口、出口日期。7：由于客观原因企业逾期未通过监测系统企业端进行贸易信贷业务报告时，应如何办理？答：根据《货物贸易外汇管理试点指引操作规程》中企业报告管理的规定，企业应提交相应材料到所在地外汇局现场报告，说明情况，包括未能及时通过监测系统企业端网上报告的原因、需报告的事项和具体内容等。8：跨境贸易人民币业务企业是否需办理贸易信贷等业务报告？答：对于以人民币报关进出口且以人民币结算的跨境贸易，依据《跨境贸易人民币结算试点管理办法》（中国人民银行财政部商务部海关总署国家税务总局中国银行业监督管理委员会公告〔2009〕第10号）进行办理的，无须进行贸易信贷等企业报告。*其他9：试点地区企业在非试点地区银行办理贸易信贷业务时，非试点地区银行如何办理？答：根据汇发〔2011〕39号文件，试点地区企业在非试点地区银行办理贸易信贷业务时，非试点地区银行无需为其办理预付货款信息核对和录入及延期收款和延期付款注销登记等手续。5510：试点之日前企业尚未核销的出口业务如何处理？答：根据汇发〔2011〕39号文件，在2011年12月1日前出口且截至该日尚未核销的出口业务，企业不再办理出口收汇核销手续。11：根据规定，外汇局可随时降低分类等级，金融机构办理每笔外汇收支业务是否都需打印企业的名录状态和分类状态？答：《实施细则》第十二条规定，金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态。在实际操作，金融机构可根据本机构具体操作流程和内控制度的规定打印并留存相关材料。12：非试点地区金融机构在为试点地区企业办理业务时，如何查询企业分类状态，在办理出口收汇业务时是否需要进行联网核查？答：非试点地区银行在为试点地区企业办理业务时，无法通过监测系统银行端查询其分类状态。银行可主动询问企业的分类状态，企业应当主动向银行说明。根据汇发〔2011〕39号文件，试点地区的B、C类企业凭企业所在地外汇局出具的登记表在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务，其中B类企业暂由企业所在地外汇局实施电子数据核查；对于试点地区A类企业，非试点地区银行按照非试点地区现行出口收汇有关规定和A类进口企业适用措施办理。因此试点地区A类企业在非试点地区银行的出口收汇需由银行进行联网核查。66货物贸易外汇管理制度改革试点解答第二期*名录管理1：关于企业名录变动情况银行如何把握。1）企业在银行开立信用证时，名录状态为“A”，在收到单据准备付汇时，发现企业名录状态变更为“B”，银行针对此笔付汇时是否需要进行电子数据核查？2）企业在银行办理出口信用证业务，银行给企业进行出口融资，此时名录状态为“A”，在企业收回款项时，发现企业名录状态变更为了“B”，银行针对此笔还款是否需要进行电子核查？答：根据汇发[2011]39号文所附《货物贸易外汇管理试点指引操作规程》，对于B类企业，银行在信用证开证和出口融资放款时进行电子数据核查。对于上述跨分类监管期的情形，企业成为“B”类时，已经办理了信用证开证或出口融资放款（当时无需进行电子数据核查），已经越过了“B”类企业电子数据核查的实施环节。因此，在企业信用证付汇和出口融资回款时，不需要电子核查。2：试点地区企业在非试点地区银行办理贸易外汇收支业务时，非试点地区银行是否可以通过该银行在试点地区网点查询企业分类状态，而不需企业主动说明？答：可以通过该银行在试点地区网点查询企业分类状态。*贸易外汇收支3：银行为企业办理待核查账户资金结汇或划转时，应当如何进77行单证审核？答：试点地区银行为名录企业办理待核查账户资金结汇或划转，应当根据企业的分类状态，分别进行单证审核。对A类企业的转口贸易、退汇以外的业务，若企业通过银行柜台办理国际收支申报和贸易外汇收支核查专用信息申报（以下简称收支申报）的，银行应当在审核企业填写的申报单证后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。若企业通过国际收支网上申报系统办理收支申报的，银行可先行根据企业的结汇或划转指令办理待核查账户资金结汇或划转，并在企业完成网上申报后，核对企业申报的待核查账户入账资金性质是否符合《货物贸易外汇管理试点指引实施细则》第十条规定的贸易外汇收入；对于两者不一致的，银行应当及时报告外汇局，外汇局将按规定对相关企业予以处理。对B类企业的业务以及A类企业的转口贸易、退汇业务，银行应当在审核企业填写的申报单证或网上申报信息、提交的相应有效凭证和商业单据后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。对C类企业的业务以及其他按规定应当凭登记表办理的业务，银行应当在审核企业填写的申报单证或网上申报信息、提交的登记表和登记表签注后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。4：非试点地区企业在试点地区银行办理出口收汇业务时，由于企业需要办理核销，银行是否需要出具出口收汇核销专用联？答：根据汇发〔2011〕39号文件，非试点地区的出口企业在试点地区银行办理贸易外汇收支业务的，银行按试点地区A类企业适用措施进行业务审核后，仍需出具出口收汇核销专用联。*企业报告5：A类企业90天以上的延期付款，如果为2011年5月甚至更88早的报关单，是必须在付款之前在监测系统中进行报告还是在付款后30天内进行报告？答：第一，关于12月1日前的贸易信贷是否需要补充报告。改革试点法规自12月1日起正式实施，试点开始后，企业发生的贸易信贷应当通过监测系统进行报告。对于债权或债务关系发生在试点开始前、了结于试点之日后的贸易信贷，企业自主判断对其贸易外汇收支总量的影响；对于存在重大影响的，企业可采取网上或到外汇局现场报告的方式主动向外汇局报告。第二，关于贸易信贷报告时间点。预收、预付报告是在实际收款、付款发生之后，延收、延付报告是在实际出口、进口发生之后，故延期付款的报告时间不应当以最后实际付款为标准进行判断。*其他6：为何有的企业最近的监测指标没有超过阈值，却被系统总量筛选为重点监测企业？答：监测系统按月汇总企业各类指标数据并根据总量筛选阈值档位筛选重点监测企业。汇总和筛选的时间点为每月第一个周末。其中，汇总计算截止上月末的企业各类指标数据，筛选则根据企业在前溯第2个月的总量筛选指标进行。例如，2011年12月3、4日汇总计算截止2011年11月底的企业各类指标数据，按照既定档位对2011年10月的总量核查指标（核查期从2010年11月到2011年10月）筛选重点监测企业。以后各月照此类推。99货物贸易外汇管理制度改革试点解答第三期*企业用户1：企业如何开通货物贸易外汇监测系统网上业务？答：企业应到注册所在地外汇局办理名录登记、开通监测系统网上业务、并打印业务管理员（ba）的初始密码，开通第二天可以登录应用服务平台添加业务操作员、分配权限并进行浏览器设置等工作，具体操作方法详见应用服务平台主页“常用下载”栏目中的《货物贸易外汇监测系统（企业版）访问设置手册》。2：无法访问应用服务平台主页，如何处理？答：通常是用户输错网址，正确网址为：建议通过百度等搜索网站搜索“国家外汇管理局应用服务平台”，通过点击显示的链接打开网页。3：ba用户（业务管理员）和业务操作员用户有什么区别？答：ba用户是国家外汇管理局应用服务平台的业务管理员，可1010以为本企业新增/删除业务操作员、设置/修改业务操作员基本信息和权限、重置业务操作员密码。ba用户不可以选择业务系统办理网上业务。业务操作员是ba用户（业务管理员）建立的业务操作用户，可以根据ba用户分配的一个或多个业务系统的权限选择相关业务系统办理网上业务。4：企业用户登录应用服务平台时，登录不成功。答：若企业是使用业务管理员（ba用户）登录的：情况一：登录时提示“用户名不存在”。该企业未开通应用服务平台服务，需联系当地外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”开通货物贸易外汇网上业务，并打印ba用户的初始密码，开通将在第二天生效。情况二：登录时提示“密码错误”。企业用户忘记密码，可联系当地外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”为该企业重置ba用户密码，密码重置将在第二天生效。若企业是使用业务操作员（非ba用户）登录的：登录时提示“密码错误