关于内部控制整改方案（详情）【汇集4篇】

关于内部控制整改方案（详情）【汇集4篇】【前言导读】由网友为您整理收编的“关于内部控制整改方案（详情）【汇集4篇】”精选优质范文，供您参考学习，希望对您有所帮助，喜欢就下载支持吧！内部控制整改方案【第一篇】根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会（2023）24号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会（2023）1号）有关规定，20XX年X月XX日至20XX年X月XX日，内控工作小组和风险评估小组对我单位内部控制进行基础性的评价和风险评估，20XX年X月XX日，反馈了内部控制意见，实事求是的指出了我单位存在的问题和不足，有针对性的提出了意见和建议。为全面做好内控整改工作，确保整改工作有序有力推进，推动内部控制管理，结合我单位实际，特制定此整改方案。一、指导思想。高举中国特色社会主义伟大旗帜，认真贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，全面推进单位内部控制建设，规范单位内部经济和业务活动，强化对内部权力运行的制约，防止内部权力滥用，建立健全科学高效的制约和监督体系，促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，为实现国家治理体系和治理能力现代化奠定坚实基础、提供有力支撑。二、基本原则。1.坚持全面推进。单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的全范围，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程，规范单位内部各层级的全体人员。2.坚持科学规划。单位应当科学运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，将制约内部权力运行嵌入内部控制的各个层级、各个方面、各个环节。3.坚持问题导向。单位应当针对内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位，合理配置权责，细化权力运行流程，明确关键控制节点和风险评估要求，提高内部控制的针对性和有效性。4.坚持共同治理。充分发挥内部控制与其他内部监督机制的相互促进作用，形成监管合力，优化监督效果；充分发挥政府、单位、社会和市场的各自作用，各级财政部门要加强统筹规划、督促指导，主动争取审计、监察等部门的支持，共同推动内部控制建设和有效实施；单位要切实履行内部控制建设的主体责任；要建立公平、公开、公正的市场竞争和激励机制，鼓励社会第三方参与单位内部控制建设和发挥外部监督作用，形成单位内部控制建设的合力。三、总体目标。以单位全面执行《单位内控规范》为抓手，以规范单位经济和业务活动有序运行为主线，以内部控制量化评价为导向，以信息系统为支撑，突出规范重点领域、关键岗位的经济和业务活动运行流程、制约措施，逐步将控制对象从经济活动层面拓展到全部业务活动和内部权力运行，到2023年，基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的，权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。四、组织领导对于内部控制小组反馈的意见，我单位党组高度重视，态度端正，将整改工作作为一项严肃的政治任务来抓。为确保整改工作取得实效，成立以单位负责人为组长，其他班子成员为副组长，负责审批内部控制评价报告及整改方案；各二级机构负责人和各科室负责人为成员，负责落实整改计划，并及时向监察室报送整改情况报告；纪检组长负责监督内部控制缺陷整改落实情况。同时，按照从严治党的要求，坚持问题导向，将任务分解细化，明确时间节点、责任领导、牵头部门和责任人，扎实做好反馈意见的整改落实工作。五、方法步骤单位集中整改工作时间为一个月(20XX年X月XX日至XX月XX日)，分三个阶段进行。（一）提高认识，制定方案（X月XX日-X月XX日）学习领会内控反馈意见；制定单位整改工作方案，经党组会议审定后印发实施，召开机关会议，安排部署整改工作。（二）落实整改，建章立制(X月XX日-XX月XX日)一是修改完善单位机关相关制度、规定，协同解决单位层面和业务层面等方面存在的问题，推动和保证整改工作落实到位。二是对照内控反馈问题，逐一制定整改措施，明确整改工作责任领导、责任单位、责任人；整改内容、目标、时限要求，确保取得整改实效。（三）查漏补缺、整改总结(10月11日一10月25日)局党组和纪检组对照整改方案进行整改情况自查，形成报告，经单位党组会议审定后，召开机关会议，听取整改意见，查漏补缺。六、整改内容及措施（一）关于单位层面建设方面问题的整改情况。1.党组领导弱化问题。如以班子成员会议、业务会议代替党组会议，以业务工作代替党务工作。20XX年局党组成员分工中党建工作无人分管。责任领导：责任科室：整改措施：（1）专题学习贯彻《中国共产党党组工作条例(试行)》，牢固树立“四个意识”，切实发挥党组领导核心作用，落实“两个责任”，切实担当起全面从严治党的职责。（2）完善局党组议事规则，每月召开党组会议专题讨论党务工作安排。（3）切实加强局党组对党建工作的领导和指导，明确由党组成员、农办副主任李惊雷分管党建工作。（4）坚持党的领导，规范分工文件中的职务排序，党内职务排在行政职务之前。整改时限：X月下旬并长期坚持2.贯彻“三重一大”规定不彻底。重大事项未经局党组会集体研究，没有执行“主要领导不分管财务”制度，财务一直是局长审批签字列支.责任领导：责任科室：整改措施：（1）严格执行“三重一大”民主决策制度，进一步完善议事规则和程序，凡属重大决策、重要干部任免、重大项目安排和大额度资金安排使用必须坚持实现调查论证、会上集体讨论、党政正职末位表态。（2）进一步完善财务制度，明确分管财务领导。（4）整改时限：X月上旬3.关键岗位未建立轮岗制度.个别岗位长期由一个人担任，导致单位无法及时发现内部管理中存在的隐患，同时关键岗位人员出现职业倦怠，缺乏干劲，影响其工作效果和效率。责任领导：责任科室：整改措施：（1）单位首先应当在关键岗位管理制度中明确轮岗的方式、周期、条件和要求等内容，使单位关键岗位轮岗制度化、规范化；（2）单位应通过定期开展关键岗位评估工作，监督检查各关键岗位轮岗具体执行情况，确保单位关键岗位轮岗工作执行到位。（3）可能不具备人员轮岗条件，在这种情况下，单位应当采取专项审计、部门互审等替代控制措施，确保关键岗位得到有效监控。整改时限：X月中旬并长期坚持4、未对关键人员及时开展培训。导致关键人员不能及时、全面、准确地掌握相关法律法规，导致单位经济活动不合法不合规、资产不安全、财产信息不真实不完整，甚至出现舞弊和腐败现象，最终影响公共服务的效率和效果。责任领导：责任科室：整改措施：单位应当根据单位的培训需求，有针对性地制定具体的培训计划，使其及时了解和认真执行国家有关法律法规政策，督促相关工作人员自觉更新和提升专业技能的业务水平，单位还可以结合职务交流、参观考察以及人员帮带等多种方式来加强单位关键人员的教育辅导，不断提升关键人员的技能水平。整改时限：X月上旬并长期坚持（四）关于业务层面建设方面问题的整改情况1.预算编制不精细。在编制预算时存在漏报行为，或对预算编制不重视，导致在部门预算编制中存在属于采购范围的项目但未实施政府采购的现象；对预算的审核流于形式，未关注采购需求的公允性、采购项目是否经过适当评审和论证，影响采购预算编制的合法性、合理性。牵头领导：责任领导：责任科室：整改措施：单位应按照“先预算，后计划，再采购”的工作流程，按规定编制政府采购预算，政府采购预算与部门预算编制程序基本一致，采用“两上两下”的程序。（1）单位采购管理部门应按照本单位工程、货物和服务实际需求，经费预算标准和设备配置标准细化采购预算，列明采购项目或货物品目，并根据采购预算及实际采购需求安排编制采购计划。（2）单位集中采购预算在年初与部门预算同步编制，要应编尽编，将属于集中采购范围的支出项目均编入集中采购预算，体现预算支出规模和方向。（3）采购主管部门应对单位提交的集中采购预算进行审核，对属于集中采购范围的支出项目而未编制集中采购预算的，应责成其重新编制。（4）单位应对采购预算进行科学、合理、高效的审核，重点关注采购项目是否完整，应编尽编；采购项目安排是否合理，需求是否公允，采购层次是否适当；采购项目内容是否真实必要，有无项目拆分、人为整合问题。整改时限：X月上旬2.固定资产配置超标单位资产配置超出标准，配置数量过多，价格超出上限，未达到使用年限就另行购置替换，浪费资源；配置的资产功能和单位职能不相匹配，导致资产浪费或闲置。责任领导：责任科室：整改措施：(1)单位要根据各级财政部门制定的资产配置标准，按照其规定的各类资产的配置数量、价格上限和最低使用年限等，合理编制资产预算。(2)配置资产应当以单位履行职能和促进事业发展需要为基础，以资产功能与单位职能相匹配为基本条件，不得配置与单位履行职能无关的资产。(3)单位要及时关注政策法规，更新资产配置标准，合理编制资产预算。整改时限：X月中旬并长期坚持。3.未合理设置岗位未合理设置合同业务部门和岗位，职责分工不明，不相容岗位未实现相互分离。责任领导：责任科室：整改措施：（1）根据单位的实际情况合理设置合同业务岗位，并保证不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。合同业务涉及的不相容岗位包括合同拟定与审核、合同审核与审批、合同审批与执行、合同执行与监督评估等。（2）明确业务部门、财务部门、法律部门、技术部门等部门在合同管理中的职责分工。单位业务部门负责在其职责范围内承办相关合同，包括发起合同业务、合同前期准备、组织谈判并记录谈判结果、起草合同并送审、合同履行过程的日常管理和跟踪、发起合同结算流程并跟踪、向合同归口管理部门提供所需信息等；财务部门职责主要包括负责建立合同台账，审核经济合同财务、商务相关条款，参与合同谈判、合同结算等；法律部门职责主要包括参与谈判、审核合同文本中与法律相关的文本、实时检查合同履行情况等；技术部门职责主要包括参与谈判、在其专业领域内审核合同的技术条款等。（3）明确合同的授权审批和签署权限。按照重要性，单位合同可划分为重大合同、重要合同和一般合同。其中，重大合同是指那些对单位正常运行具有致命性影响的经济事项涉及的合同；重要合同是指那些对单位正常运行具有重要影响的经济事项涉及的合同；除重大合同、重要合同外，其余的合同都可称为一般合同。整改时限：X月上旬七、具体要求：（一）明确职责，落实责任。党组成员要高度重视，认真落实全面从严治党要求，夯实整改主体责任，带头落实整改措施，集中力量解决存在的突出问题。各责任科室要明确职责、具体明确办结时限和办理要求，认真落实整改措施，确保整改取得实效。（二）健全制度，强化督查。修订完善各项规章制度，单位纪检组强化监督，用制度管人管事，形成常态化、制度化。责任科室要针对整改工作中出现的新情况、新问题，单位党组及时研究部署，提出有针对性的整改措施，及时解决问题。八、总结发言在单位管理工作中，内部控制管理工作起到了举足轻重的作用，直接影响着单位的生存和发展，单位内部控制管理仍存在着很多薄弱环节，对单位的长期发展产生了阻碍。完善单位内控管理制度、加强财务人员专业水平培养、提高单位预算准确性、构建内控监督机制、优化内控管理环境、加强单位内部流程规划，这些都是改进单位内部控制管理薄弱环节的有效措施，单位要高度重视内控管理中出现的薄弱环节，及时发现并加以改进，才能促进单位稳定发展。内部控制整改方案【第二篇】新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。一、内部控制建设存在的问题1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识对内部控制制度重要性的认识还不到位