中软地税大集中征管解决方案

中软地税大集中征管解决方案一、概述税收是国民经济运行的重要环节。在市场经济体系中，税收反映经济状况的职能将越来越重要，而且是目前最全面、最及时、最详细和最准确的，从宏观到微观反映社会市场经济运行状态和趋势的“晴雨表”。在税收管理工作中，充分应用信息技术和信息管理的最新理论，完善和改进工作方式和手段，分析和研究税收数据中的关联内涵，对发挥好税收的经济杠杆作用和经济调节职能，为各级政府的宏观决策提供依据有重大意义。税收工作涉及社会生活的广泛层面，税收信息化是社会信息化的重要内容，是政府信息化的主要标志。税收征管信息系统是税务工作的关键业务系统，是支撑税务机关开展税收征管工作和提供税收服务的基础性业务处理平台。税收征管信息系统是一个管理信息系统，它所覆盖的业务范围包括有纳税申报、税款的征缴提退与结算管理、纳税人管理、税收会计管理、发票管理、基本的查询统计以及税务稽查业务管理等。从系统工程的角度看，它是一个由计算机软件和硬件系统、网络系统、数据库系统、相应的业务规范和规则、运行管理体系、以及税务工作人员和纳税人有机组成的复杂的社会技术系统。地税数据“大集中”工程的实施，从整体上推动了地税管理专业化、信息化、规范化和科学化的发展。一是从根本上提升地税的管理水平。一方面借助现代计算机网络管理规范执法行为，明确各级税务机关管理权限及管理程序，加强信息共享，提高征管质量和办事效率；另一方面强化对内外监管，防止各种混库、收过头税、有税不收等税收虚假行为，有效打击偷逃税，并通过数据集中，设计系统自动生成对各地征管质量考核，及时、准确掌握各地征管质量的有关情况，促进依法治税，应收尽收。二是从更高层次上优化税收服务。一方面借助全省“大集中”，确保及时掌握全省地方税收税源结构及变化情况，强化税收分析和核算，不但为加强税收决策服务，而且可以更加有效地为各级政府宏观决策提供经济信息服务；另一方面，通过信息化建设完善各种办税方式和查询服务，全方位地为纳税人提供更加优质、更加快捷的纳税服务。三是推动社会信息化进程。税收信息化是政府信息化、社会信息化的重要组成部分。通过信息“大集中”建设，一方面在加快与有关部门联网、建立社会化协税护税网络的同时，相应促进相关部门信息化进程；另一方面，通过推行以电话、互联网为渠道的申报、咨询和查询等现代办税服务方式，也必将对企业信息化带来积极推动作用。此外，地税还可以发挥全省“大集中”的优势，为开展全省地税系统集中性的工作和活动打下基础(如全省集中核算、全省通办、全省发票集中抽奖等)。中软地税数据“大集中”系统的主要特点是：以规范管理和优化服务为基础，以省级信息“大集中”和社会化协税护税为依托，分类管理，统一核算，一级稽查，全程监控。具体而言，是逐步实现“四化”：(1)办税方式多元化：体现在以纳税人为中心，多种渠道、多种方式、多种技术支持手段的纳税人关系管理；(2)信息处理集约化：体现为对税收基础数据真实性、完整性的要求以及全省集中式的数据处理；(3)管理分工专业化：体现为信息化支持下的税收管理专业化；(4)执法监控全程化：体现为通过人机监控相结合的全方位监控管理体系，实现对税收征管工作全过程的有效监控，既规范约束各级税务机关的征税行为，也严密控管不同纳税人的各类纳税行为。二、中软地税大集中征管系统中软地税数据“大集中”系统在技术上采用标准和开放的技术体系，基于完全的J2EE三层体系架构进行开发。在业务上以国税总局征管业务规程为蓝本，以国税总局统一颁发的代码规范为依托，基于实现省级税务应用和数据大集中的目标，在原有的信息化建设成果基础之上，充分运用发挥最新的三层体系架构和应用系统集成等先进的软件开发技术，支持构建全省集中的税收征管信息系统，为开拓税务综合分析和决策支持应用提供更加有利的条件。地税数据“大集中”系统在信息化建设的总体框架下属于税务工作的关键业务系统，是支撑税务机关开展税收征管工作和提供税收服务的基础性业务处理平台。从系统工程的角度看，它是一个由计算机软件和硬件系统、网络系统、数据库系统、相应的业务规范和规则、运行管理体系、以及税务工作人员和纳税人有机组成的复杂的社会技术系统。地税数据“大集中”系统对业务数据和税收会计核算数据进行统一、集中管理，是全省统一、规范的业务系统，在全省统一规划、建设和充分利用多种信息技术渠道，为纳税人提供便捷优质的办税手段和纳税人服务，友好、稳定、高效、功能全面的税收征管系统；为税务机关内部工作人员提供良好的信息技术工作环境，规范了业务流程；加强了税务机关内部监管、强化税收资金监控。系统在业务上从五大方面覆盖了税收征管的所有业务：1、税收服务：主要包括纳税服务事项、决策分析、征管报表处理等功能；2、税收管理：主要包括登记管理、核定管理、认定管理、发票管理、文书管理、档案管理、税政管理等功能；3、税收核算：主要包括纳税申报、税款征收、社保费、催报催缴、税收会计统核算、税收清算、税收计划、票证管理、税源监控等功能；4、税务稽查：主要包括稽查选案、稽查实施、稽查审理、稽查执行等功能；5、保障监督：主要包括税收保全、强制执行、行政处罚、行政应诉、行政赔偿、执法检查、过错责任追究、征管质量考核等功能。三、系统功能介绍1、系统逻辑框架（图1、图2）图1、地税数据“大集中”核心征管系统在整个信息化建设中所处的位置图2：地税数据“大集中”系统的核心应用框架2、系统功能框架（图3）把全省地方税收征管业务横向划分为税收服务、税收管理、征收核算、税务稽查和监督保障五大业务系列(详见附图)。在此架构中，征收核算是核心，税收服务是基础，税收管理是关键，税务检查和监督保障是保证，它们紧密联系，相互制约，相互促进，构成了一个有机整体。各系列业务发展变化主要表现在：(1)税收服务系列以创建新型征纳关系为核心，简便、快捷、高效服务为特征；(2)税收管理系列以税源监控为核心，专业化分工协作为特征；(3)征收核算系列以强化核算为核心，多元化申报纳税、统一核算为特征；(4)税务稽查系列以规范执法为核心，以一级稽查为特征；(5)监督保障系列以“两权监督”为核心、全过程网络监控为特征。图3：主要功能框架3、税收服务系列（图4）图4：税收服务系列（1）纳税服务事项纳税服务事项是税务机关在税收征收管理过程中，根据国家税收法律法规以及部门工作制度的要求，为提高纳税人的纳税意识，引导纳税人及时正确履行纳税义务，而向纳税人提供的各项涉税管理服务。主要功能包括办税服务厅的服务、网上办税服务、电话办税服务等。（2）决策分析包括税收预测、税源分析、税收分析和税收预警等功能。（3）征管报表处理税收征管报表统计工作是税收工作的一个重要组成部分，是税收工作实行科学管理的必要手段，也是上级税务机关了解掌握和考核税收征管质量并为税收征管工作提供科学决策的重要依据。主要包括征管报表处理(市)、主要包括征管报表处理(省)及征管报表排查错误处理等功能。4、税收管理系列（图5）图5：税收管理系列（1）登记管理税务登记时税务机关对纳税人的基本情况及其生产经营项目进行登记，并据此对纳税人实施税务管理的一项法定制度，也是纳税人已经纳入税务机关监督管理的证明。税务登记是整个税收征收管理工作的首要环节和基础工作，是征纳双方法律关系成立的依据和证明，也是纳税人必须履行的义务。通过税务登记，建立一个信息内容丰富，指标体系科学，数据准确录入的税务登记信息库，为监控税源，加强征管，组织收入和有关部门、领导的分析决策提供依据。税务登记实行同城通办，即在一个市、县内，无论纳税人实际的税务管理属地，可以在任一个办税厅(点)办理税务登记申请。税务登记模块主要包括以下功能：开业登记、变更登记、停业登记、复业登记、注销登记、外出经营登记、验换证登记、登记证遗失补发、非正常户管理、临时登记、建安登记、跨区经营登记、单项税种登记、委托代征登记、代扣代缴登记、自然人登记、物料发售、工本费管理、查询登记信息及外来登记等功能。（2）认定管理包括中国居民身份证认定管理、外国居民身份证认定管理及特殊资格企业认定管理等功能。（3）核定管理申报征收的主线环节。通过核定纳税人的纳税税种，品目等，监控规范性的纳税行为。核定管理模块包括核定应缴税种及申报征收事项、核定应纳税额及核定征收方式等功能。（4）发票管理管理服务中的一个重要模块，又相对比较独立。包括发票初始设置、发票印制管理、发票库存管理、发票销售管理、发票查询管理及发票核算管理等功能。（5）稽核管理稽核管理是税务机关对纳税人、扣缴义务人本年度纳税申报情况的真实性、准确性以及对申请停业、变更税务管理机关、注销税务登记、发票使用、转为非正常户的纳税情况进行稽核，依法处理和执行的税收管理程序。稽核管理包括确定对象、案头审查、约谈核实、实地调查及后续处理等功能。（6）纳税评估纳税评估是税务机关在全面掌握本地区社会经济信息的基础上，根据纳税人、扣缴义务人的申报情况、财务经营情况，及政府相关部门和有关社会机构提供的各种涉税资料和信息，对纳税人、扣缴义务人一定时期内的纳税情况进行综合整体评价，并做出相应处理的管理活动。包括：系统初始化、系统维护、日常评估流程、综合管理四个部分。（7）文书管理文书管理是指处理纳税人向主管税务机关申请办理的各项需审批的涉税事宜，主要包括减免税、退税、出口货物免抵退税、出口货物先征后退、核定申报方式、延期类文书审批、抵扣类文书、购票特批等。文书管理包括受理文书、受理网上文书申请、录入文书、审批文书、委派审批权限、处理文书、文书查询、特殊资格认定及撤消等功能。（8）档案管理税收征管档案，是指税务机关在税收征收管理活动中形成的与税收征管有关的各种有利用和保存价值的文件、凭证、报表、帐册、文书、案卷、资料等不同形式或载体的历史记录。档案管理包括资料归档、档案调阅与归还、档案移交、档案销毁及档案遗失等管理功能。（9）税政管理包括所得税汇算清缴、所得税汇算清缴评税环节、汇算清缴所得税检查环节、汇算清缴所得税检查环节、文件资料查询、系统中的数据调用、对系统内应税项目和税率的应用和维护。（10）欠税管理包括欠缴税金确认、离境清税管理、合并与分立企业欠缴税款转移确认、欠税核销、欠税公告、代位权与撤消权的行使及欠税清缴等功能。（11）纳税人信誉等级管理对征管质量考核指标(包括入库率、申报率、申报准确率、滞纳金加收率及处罚率)进行计算机筛选后，评定纳税人名单，再对计算机评定结果最终评定后，确定纳税人等级。5、税收核算系列（图6）图6：税收核算系列征收核算系列以多元化申报纳税为特征，以征收为主线，以统一核算为核心，通过征管信息的集中处理和高度共享，达到统一规范征收业务行为，提高工作质量和效率的目的。（1）纳税申报申报方面，在税务登记和税收核定的基础上，强调纳税人自行申报纳税，明确划分征纳双方的权责关系；严格执行逾期申报处罚和催报催缴制度，促使纳税人自觉依法纳税；提供上门申报、邮寄申报、简易申报、电话申报、网上申报、银行网点申报等多种申报方式，通过拓展申报渠道，为纳税人履行纳税义务提供便利。纳税申报模块包括处理综合申报、处理个人所得税代扣代缴申报、处理企业所得税月(季)度及年度申报、处理代扣代缴及代征代缴申报、处理土地增值税清缴及预缴申报、处理房产税及土地使用税纳税申报、处理集成申报、处理社会保险费缴费申报、销售印花税票、处理个人所得税申报、处理临商申报、处理个人车船税申报、作废申报、处理延期及逾期申报、应征日结等功能。（2）税款征收征收方面，在兼顾落后地区实际，保留现金缴款、缴款书缴款、pos机缴款、支票缴款的基础上，通过税务部门、国库、银行三方的联网，改进税款缴交方式和入库方式，提供了ETS实时缴款、税银联网实时缴款、批量预储扣税、通过银行申报缴款等税款缴交方式，在缩短税款入库时间的同时，减低人为干预和出错的可能，确保税款及时、足额入库。税款征收模块包括清缴税款、处理现金缴款、处理缴款书缴款、处理实时扣缴税费、处理批量预储扣税(联网方式)、导入批量缴款的征收数据、打印税票、补打税票、作废已打印税票、生成通用缴款完税证及小额退税汇总缴款凭证、手工冲正扣