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企业所得税纳税申报系统使用说明书锦州趋势科技有限公司锦州阳光税务师事务所有限公司前言企业所得税在地税系统征管的税种当中，涉及面广、政策性强、计算复杂，企业财会人员很难及时掌握税收政策变化。从而导致申报的不准确。同时随着计算机及网络日益渗透到人们工作和生活的今天，为方便广大纳税人准确进行企业所得税纳税申报，税务机关准确及时地掌握和了解纳税人的纳税情况和生产经营情况。锦州趋势科技有限公司和锦州阳光税务师事务所联合开发研制了企业所得税纳税申报管理系统软件，并由锦州市地方税务局监制。这套软件是根据现行企业所得税税收政策和计算方法通过计算机语言融合到企业所得税纳税申报管理系统软件当中，纳税人可以通过输入相关数据，计算机申报管理系统直接计算生成出申报表所要求的数据。使纳税人能够实现申报数据的准确性和完整性。本书共分为七章，主要内容包括：系统的安装；纳税人基本信息；用户设置；数据导出；企业所得税核定征收输入说明；事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税输入说明输入说明；生产经营企业企业所得税；本书力求突出纳税人对纳税申报软件应掌握的操作技能和对纳税申报表的具体填报的基本知识及相关的现行企业所得税税收政策（黑字部分）。内容翔实、具体、简洁。具有很强的使用性和可操作性。是广大用户掌握纳税申报软件的重要工具。“企业所得税纳税申报系统”软件开发研制过程中，得到了辽宁省地方税务局企业所得税管理处及省内部分市地方税务局所得税管理处（科）的帮助并提出了宝贵的意见，在此表示衷心的感谢！由于编写时间紧迫，对于使用说明书中的疏误之处，恳请谅解和指正。目录第一章系统的安装…………………………………………………………………………………………11.1系统运行环境…………………………………………………………………………………………11.2软件安装………………………………………………………………………………………………11.3系统启动………………………………………………………………………………………………2第二章纳税人基本信息……………………………………………………………………………………42.1纳税人基本信息界面简介……………………………………………………………………………42.2纳税人信息……………………………………………………………………………………………4第三章用户设置……………………………………………………………………………………………103.1用户设置界面简介……………………………………………………………………………………10第四章数据导出……………………………………………………………………………………………114.1数据导出界面简介……………………………………………………………………………………11第五章企业所得税核定征收………………………………………………………………………………125.1核定征收各种方式界面简介…………………………………………………………………………125.2收入总额………………………………………………………………………………………………125.3成本费用………………………………………………………………………………………………135.4定额征收………………………………………………………………………………………………14第六章事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税……………………………………………156.1事业单位、社会团体、民办非企业单位企业所得税纳税申报表界面简介………………………156.2收入总额………………………………………………………………………………………………186.3准予扣除的免征企业所得税收入项目金额…………………………………………………………196.4应纳税收入总额………………………………………………………………………………………216.5应纳税收入总额占全部收入总额的比重……………………………………………………………216.6准予扣除的支出项目金额……………………………………………………………………………216.7所得额…………………………………………………………………………………………………326.8应纳税所得额…………………………………………………………………………………………346.9应缴纳企业所得税……………………………………………………………………………………346.10期末应补（退）所得税额……………………………………………………………………………35第七章生产经营企业所得税………………………………………………………………………………367.1生产经营企业企业所得税申报表界面简介…………………………………………………………367.2收入总额………………………………………………………………………………………………397.3扣除项目………………………………………………………………………………………………467.4应纳税所得额的计算…………………………………………………………………………………687.5应缴所得税……………………………………………………………………………………………747.6补充资料………………………………………………………………………………………………75第一章系统的安装1.1系统运行环境1、MicrosoftWindows98/2K/XP。Windows98系统的用户，必须安装MicrosoftOfficeAccess组件系统。2、屏幕分辨率1024x768以上。1.2软件安装1、运行光盘上的“企业所得税纳税申报安装程序”，点击[下一步]即可。2、系统安装完成后在计算机桌面上创建了一个快捷方式（）。3、安装后计算机“C:\企业所得税纳税申报系统\”目录下，将有下列文件：企业所得税申报.exe——系统执行文件Qysds.mdb——数据库文件Password.txt——密码文件Doc\bmp1.bmp——封面图片文件Doc\bmp2.bmp——图片文件Doc\*.chm——系统帮助文件Data\——数据文件目录DaoJet\——数据库引擎文件目录1.3系统启动1、软件安装后鼠标点击桌面的快捷方式图标，首次启动系统将安装DaoJet数据库引擎，安装过程中将连续出现三个对话框，分别点击[Next]按钮即可。之后，出现以下二个对话框分别点击[OK]、[确定]按钮，数据库引擎安装完成。2、然后出现“激活器”对话框，要求输入应用程序激活码。请按屏幕上的提示通报单位名称、纳税人识别码、联系人、电话并索要激活码，激活成功后再次启动运行程序。3、本系统运行要求屏幕分辨率为1024x768以上，系统启动后首先检测屏幕分辨率，当分辨率小于1024x768时，本系统将其设置为1024x768；本系统关闭后恢复原设置。4、系统启动后读取密码文件并依据密码打开数据库文件，缺少密码文件或密码错误不能运行。5、系统启动后读取用户设置和当前用户基本信息，将税务征管机关设置的提示信息，分别以固定和滚动方式在屏幕下端显示；纳税人识别号显示于屏幕上部；当前数据文件所在目录显示在屏幕下端。6、系统状态栏显示纳税申报业务咨询的联系方式。上传申报数据文件的网址或邮箱申报数据文件路径用户纳税人识别码第二章纳税人基本信息2.1纳税人基本信息界面简介选择“纳税人信息”菜单项，系统将自动弹出“纳税人基本信息”对话框，用户应根据本单位的实际情况输入或选择相关项目正确填写。1、首次使用本系统需输入企业基本信息，这是本系统运行所需的基本条件之一。企业基本信息中的一些项目是必须输入的（请查阅‘填报说明’），否则系统不能[确认]。2、每次申报前应对发生变化的企业基本信息及时修改，点击[修改]按钮即可进入修改状态。修改完毕后，点击[确认]按钮即可。申报时应将修改后的企业基本信息与申报数据一同上报税务征管机关。2.2纳税人信息1、纳税人识别号：输入地税税务登记号码。税务登记号码必须准确，否则申报到税务征管机构后不能比对确认。2、企业名称：输入地税机关税务登记的企业名称。3、经济性质：点击‘经济性质’下拉框并正确选择。如果是股份有限公司或事业单位，则在‘经济性质’下拉列表中选择股份有限公司或事业单位，否则选择“其他”。4、经营方式：在‘经营方式’下拉列表中选择。如果是咨询或代理，则在‘经营方式’列表中选择咨询或代理。否则选择对应的经营方式或“其他”。5、企业类型：在‘企业类型’下拉列表中选择。如果是福利企业或乡镇企业，则在‘企业类型’列表中选择福利企业或乡镇企业。否则选择对应的企业类型或“其他”。6、核算形式：在‘核算形式’下拉列表中选择。核算形式分为：独立核算自负盈亏、独立核算统负盈亏、非独立核算三种形式，选择其中之一。7、成立日期：在编辑框中直接输入或选择‘月历’控件进行时间调整。8、注册资金：按《工商执照》有关数据输入。9、平均人数：输入企业在岗全年加权平均人数。此栏需正确输入，否则将导致计税工资扣除计算错误。10、科研机构人数：输入企业开发新产品、新技术、新工艺研究机构实际全年加权平均人数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误。11、福利费开支人数：输入企业托儿所、食堂等福利部门人员全年加权平均人数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误12、在建工程开支人数：输入企业自建固定资产人员全年加权平均人数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误。13、销售包干人数：输入企业经地税机关批准实行销售包干全年加权平均人数。此栏输入不准确将导致计税工资扣除计算错误。14、主营：按《工商执照》有关内容输入。15、兼营：按《工商执照》有关内容输入。16、企业法人：按《工商执照》有关内容输入。17、财务负责人：按企业实际情况输入。18、法人电话、、财务负责人电话：按企业实际情况输入。19、开户银行、帐号：按企业实际情况输入。20、行业分类：选择‘行业分类’下拉列表项。如果是制造业或建筑业，则在企业基本信息中“行业分类”的对话框里选择制造业或建筑业，否则点击“其他”。21、征收方式：在‘征收方式’下拉列表中选择。征收方式分为“查帐征收”、“核定征收”两种形式，税务机关鉴定为核定征收方式的，则选择“核定征收”列表项。同时右侧出现另一征收方式列表框，可以选择“收入总额”、“成本费用”、“定额征收”三种形式其中之一。系统根据此栏选择生成不同的报表样式。22、所得税减免政策：选择‘所得税减免政策’下拉列表项。如果是减征，则选择对应的减征比例项；如果是免征，则选择“减征100%”项。如果是无减免，则选择“无减免”项。此栏选择不准确将导致所得税减免计算错误。23、提取坏帐准备金：提取坏帐准备金的企业应选中复选按钮（√）。此栏选择不准确将导致提取坏帐准备金扣除计算错误。24、研发费加计扣除：符合研发费加计扣除条件的企业应选中复选按钮（√）。此栏选择不准确将导致研发费扣除计算错误。25、工资类型：在‘工资类型’下拉列表中选择。企业根据实际选择列表项。此栏选择不准确将导致计税工资扣除计算错误。26、广告扣除比例：在‘广告扣除比例’下拉列表中选择。根据企业所属行业不同，广告扣除比例可在0%～100%五个比例中选择其中之一。此栏选择不准确将导致广告费扣除计算错误。27、设备折旧方法：在‘设备折旧方法’下拉列表中选择。根据企业折旧方法不同，选择其中之一。此栏选择不准确将导致设备折旧扣除计算错误。28、主管会计：按企业实际情况输入。29、经办人：按企业实际情况输入。30、使用税务机关申报厅内设置的自助机（没有计算机的小型企业可以通过自助机申报）输入企业基本信息时，必须选择申报方式为“自助/密码”，否则可能发生企业纳税申报被非法修改、浏览或上传申报现象。选择“自助/密码”后，系统弹出一个提示信息对话框。（1）密码输入时，首先输入8个字符（数字），之后系统提示再验证输入一次，若二次输入完全相同，则提示密码有效。（2）、设置密码的用户可以随时修改密码，方法是：进入修改状态后，重新选择一次申报方式“自助/密码”项，输入并验证新的密码即可。（3）、当单用户企业需要对进入系