关于《涉税管理事项及提交资料》的公告

江苏省地方税务局关于《涉税管理事项及提交资料》的公告发文部门：江苏省地方税务局文号：苏地税规[2011]7号颁布日期：2011-9-1所在地区：江苏所属税种：征收管理所属行业：所有行业为进一步规范涉税管理事项的办理，现将《涉税管理事项及提交资料》予以公告，自2011年10月1日起施行。《关于印发涉税管理事项的通知》(苏地税规[2010]3号)同时废止。除自行申报事项外，纳税人(扣缴义务人)在办理其它涉税事项时，须出示税务(扣缴)登记证原件。以后因政策或管理要求变化等原因导致涉税资料发生改变，将通过媒体等途径及时告知税务行政相对人。二○一一年九月一日涉税管理事项及提交资料一、税种审批类（29项）序号审批类别审批事项名称项目依据的文件提交资料清单备注1企业所得税报批类（1项）企业所得税征收方式的核定国税发[2008]30号；国税函[2009]377号《企业所得税核定征收鉴定表》2个人所得税报批类（7项）个人所得税征收方式的核定财税[2000]91号《个人所得税核定征收鉴定表》3遭受重大自然灾害个人所得税减征个人所得税法；苏政办函[2003]93号1、减免税审批(备案)申请表；2、相关部门自然灾害证明；3、纳税人身份证件。4残疾、孤老人员和烈属个人所得税减征个人所得税法残疾人减免：1、减免税审批(备案)申请表；2、减免个人所得税申请人的个人身份证；3、《中华人民共和国残疾人证》或《中华人民共和国残疾军人证》《中华人民共和国伤残人民警察证》等残疾证明。孤老人员、烈属减免：1、减免税审批(备案)申请表；2、减免个人所得税申请人的个人身份证；3、男年满60周岁、女年满55周岁，无法定抚养义务人的个人的证明、《革命烈士证书》；4、烈属是指烈士的父母、配偶及子女。5见义勇为者的奖金免征个人所得税财税字[1995]25号1、减免税审批(备案)申请表；2、见义勇为者证明；3、奖励清单；4、个人身份证件。6对在中国境内无住所，但是居住一年以上五年以下的个人，其来源于中国境外的所得，只就由中国境内公司、企业以及其他经济组织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。个人所得税法实施条例1、申请报告，主要内容为纳税人基本情况、境外所得数据资料、境内公司支付数据资料；2、对方国家税收居民身份证明。7中国税收居民身份证明国税函[2008]829号1、中国税收居民身份证明申请表；2、申请年度在中国境内已交税情况及完税证明，如未交税，需书面说明理由；3、申请人是个人的，需提供在中国境内实际停留时间的相关证明材料。8上市公司高管人员股票期权行权分批缴纳个人财税[2009]40号1、分批缴纳个人所得税申请报告；2、企业的股票期权计划或实施方案、股票期权协议书、授权通知书；3、股票期权行权通知书和行权调整通知书；所得税4、个人接受或转让的股票期权以及认购的股票情况（包括种类、数量、施权价格、行权价格、市场价格、转让价格等）；5、申请人身份证件复印件。9营业税报批类（7项）世行贷款粮食流通项目营业税减免财税字［1998］87号；苏地税发[2006]168号1、减免税审批（备案）申请表；2、其他经营许可证件；3、世行贷款项目单位提供本项目的具体承包商、各承包商的具体承包金额、承包合同；工程项目决算单；开具的建筑工程发票。10安置残疾人就业营业税减免财税[2007]92号1、减免税审批（备案）申请表；2、经民政部门或残疾人联合会认定的纳税人，出具上述部门的书面审核认定意见；3、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议；4、纳税人为残疾人缴纳社会保险费缴费记录；5、纳税人向残疾人通过银行等金融机构实际支付工资凭证；6、职工花名册和残疾人名册；7、中华人民共和国残疾人证或中华人民共和国残疾军人证（首次报送）。11特殊教育学校安置残疾人就业营业税减免财税[2007]92号1、减免税审批（备案）申请表；2、中华人民共和国残疾人证或中华人民共和国残疾军人证（首次报送）；3、纳税人与残疾人签订的劳动合同或服务协议；4、特殊教育学校出资开办企业证明；5、职工花名册和残疾人名册。12经济适用住房营业税减免苏地税函[2008]380号1、减免税审批（备案）申请表；2、立项批准机关对经济适用住房立项的批准文件；3、土地管理部门划拨土地的批准文件；4、物价部门核定的有关经济适用住房销售价格的批件；5、住房保障主管部门为低收入住房困难家庭出具的购房资格证明；6、列明该项目的省经济适用住房建设投资计划；7、经济适用住房销售清册（包括购房人名称、准购面积、合同号、订立合同日期、楼栋号、实际购买面积、单价、销售金额）。13为安置自谋职业的城镇退役士兵就业而新办的服务型企业营业税减免财税[2004]93号；苏地税发[2006]168号1、减免税申请表（报批类）；2、营业执照；3、企业工资支付凭证（工资表）；4、退役士兵自谋职业协议书；5、民政部门认定的城镇退役士兵自谋职业证。14为安置随军家属就业而新开办的企业营业税减免财税[2000]84号；苏地税发[2006]168号1、减免税申请表（报批类）；2、税务登记证复印件；3、随军家属需提供师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明；4、军（含）以上政治和后勤机关出具的随军家属占企业总人数的60%（含）以上证明。15为安置自主择业的军队转业干部就业而新开办的企业营业税减免财税[2003]26号；苏地税发[2006]168号1、减免税审批(备案)申请表；2、税务登记证复印件；3、师以上部队发给的转业证件。16房产税报批类（1项）免税单位无偿使用纳税单位房产税的减免苏税三[86]31号1、减免税审批(备案)申请表；2、免税单位性质的证明材料；3、房屋权属证明；4、减免税申请报告；5、房产价值会计核算资料。17城镇土地使用税报批类（1项）城镇土地使用税困难性减免苏地税规[2010]8号1、减免税审批(备案)申请表；2、申请年度财务会计报表；3、减免税申请报告（包括减免税的依据、范围、金额、企业的基本情况等）；4、《城镇土地使用税减免税申请表》；5、土地权属证明；6、纳税人提供的与减免依据或理由相关的资料：纳税人停产、停业的，应附报主管部门或工商部门的相关证明文件或材料；对于国家鼓励或扶持发展产业或项目占地的减免税，应提供政府部门确定的扶持项目证明文件复印件或其他相关证明；对于因灾害和其他意外原因的减免税，应提供保险公司的理赔证明、所属期的气象资料证明或其它能够证明纳税人困难或受灾的书证、物证及其他证据。18土地增值税报批类（共2项）普通标准住宅增值率不超过20％的土地增值税减免《中华人民共和国土地增值税暂行条例》1、减免税审批(备案)申请表；2、普通住宅的相关证明文件；3、土地增值税清算资料。19因国家建设需要依法征用、收回的房地产的土地增值税减免《中华人民共和国土地增值税暂行条例》1、减免税审批(备案)申请表；2、政府征用、收回和建设规划文件。20印花税报批类（1项）印花税核定征收苏地税函[2004]52号《核定征收印花税申请审批表》21资源税报批类（1项）意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失的资源税减免《中华人民共和国资源税暂行条例》第七条1、减免税审批(备案)申请表；2、申请年度财务会计报表；3、减免税申请报告；4、保险公司的理赔证明、地方政府证明、所属期的气象资料证明、其它能够有力说明纳税人困难或受灾的证据。22综合税种报批类（共8项）对为安置自谋职业的城镇退役士兵就业而新办的商业零售企业城市维护建设税、教育费附加财税[2004]93号1、减免税审批(备案)申请表；2、营业执照；3、企业工资支付凭证（工资表）；4、民政部门核发的城镇退役士兵自谋职业证；5、企业与退役士兵签订的劳务合同。减免23从事个体经营的城镇退役士兵营业税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税减免财税[2004]93号；苏地税发[2006]168号1、减免税审批(备案)申请表；2、营业执照；3、民政部门核发的城镇退役士兵自谋职业证；4、身份证件。24支持和促进就业税收减免（企业）财税[2010]84号1、减免税审批(备案)申请表；2、营业执照；3、《企业实体吸纳下岗失业人员认定证明》及其附表；4、企业与安置的失业人员签订的劳动合同或劳动协议和为被安置的失业人员办理养老保险的证明；5、企业工资支付凭证（工资表）；6、《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）；7、持证人员本年度在企业预定（实际）工作时间表。25支持和促进就业税收减免（个体）财税[2010]84号1、减免税审批(备案)申请表；2、营业执照；3、《就业失业登记证》（注明“自主创业税收政策”或附着《高校毕业生自主创业证》）。26从事个体经营的随军家属营业税、个人所得税减免财税[2000]84号；苏地税发[2006]168号1、师以上政治机关出具的可以表明其身份的证明；2、减免税审批(备案)申请表。27从事个体经营的军队转业干部营业税、个人财税[2003]26号；苏地税发[2006]168号1、减免税审批(备案)申请表；2、师以上部队发给的转业证件。所得税减免28国务院科技行政管理部门认定，并取得国家高新技术创业服务中心资格的科技企业孵化器税收减免财税［2007］121号；财税［2011］59号1、减免税申请报告（包括纳税人的生产经营及纳税情况以及要求减税、免税的原因和理由）；2、减免税申请表（报批类）；3、税务登记证复印件；4、营业执照复印件；5、国务院科技行政主管部门出具相应的证明材料；6、国务院教育行政主管部门出具相应的证明材料；7、企业财务会计报表、纳税申报表。29非居民（含非居民企业和非居民个人）享受税收协定待遇（审批事项）国税发[2009]124号；国税函［2010］290号1、《非居民享受税收协定待遇审批申请表》；2、《非居民享受税收协定待遇身份信息报告表》（分别企业和个人填报）；3、由税收协定缔约对方主管当局在上一公历年度开始以后出具的税收居民身份证明；4、与取得相关所得有关的产权书据、合同、协议、支付凭证等权属证明或者中介、公证机构出具的相关证明。二、税种备案类（187项)序号备案类别备案事项名称项目依据的文件提交资料清单备注1企业所得税备案类（共29项）非营利组织收入免征企业所得税《企业所得税法》第二十六条；《企业所得税法实施条例》第八十四、八十五条；财税[2009]122号、财税[2009]123号苏地税发[2009]32号1、减免税审批（备案）申请表；2、非营利组织认定文件；3、非营利组织收入、支出明细表；4、工作人员工资福利开支情况。2从事农、林、牧、渔业项目的所得，免征、减征所《企业所得税法》第二十七条；《企业所得税法实施条例》第八十六条；财税[2008]1491、减免税审批（备案）申请表；2、产品品目明细表；3、减免税项目所得核算明细账、期间费用分摊表；4、特种行业许可证书（如远洋捕得税号苏地税发[2009]32号捞许可证等）。3从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得免征、减征所得税《企业所得税法》第二十七条；《企业所得税法实施条例》第八十七、八十九条；财税[2008]46号；财税[2008]116号苏地税发[2009]32号1、减免税审批（备案）申请表；2、有权部门对公共基础设施项目立项批准文件；3、公共基础设施项目竣工（验收）证明；4、减免税项目所得核算明细账、期间费用分摊表；5、企业经营该项目的第一笔收入证明，提供发票购领簿及免税项目开出的第一张发票；6、提供项目权属变动证明（优惠期转让的）。4从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得免征、减征所得税《企业所得税法》第二十七条；《企业所得税法实施条例》第八十八、八十九条苏地税发[2009]32号1、减免税审批（备案）申请表；2、有权部门认定的环境保护、节能节水项目批准件；3、减免税项目所得核算明细账、期间费用分摊表；4、企业经营该项目的第一笔收入证明，提供发票购领簿及免税项目开出的第一张发票；5、提供项目权属变动证明（优惠期转让的）。5居民企业符合条件的技术转让所得免征、减征所得税《企业所得税法》第二十七条；《企业所得税