关税的经济效应Economic effects of tariffs

Economiceffectsoftariffs关税的经济效应６月４日，美国最终裁决对中国产金属丝网托盘实施反倾销和反补贴制裁。中国输美金属丝网托盘将面临１４．２４％至１４３％不等的反倾销惩罚性关税，部分企业反补贴惩罚性关税高达４３７．１１％。６月１９日，欧盟委员会宣布对中国瓷砖反倾销正式立案，如果反倾销指控成立，中国陶瓷企业将被课以高达４３０．５％的惩罚性关税。该案涉及２００９年中国瓷砖对欧出口金额３．１亿美元，涉及企业１４００余家。继６月３０日欧盟对中国数据卡同时发起反倾销和保障措施调查后，欧盟于９月１６日正式对同一产品启动反补贴调查，涉案金额约４１亿美元，该案是迄今中国遭遇涉案金额最大的贸易救济调查，涉及中兴、华为等大型企业。该案也是欧盟首次对中国同一产品同时进行三种贸易救济调查，此举在国际贸易救济实践中极为罕见。７月２２日，阿根廷宣布对原产中国的多功能食品加工机和纺织产品实施反倾销措施。９月２１日，美国认定中国产铜版纸存在倾销和补贴行为。中国输美铜版纸面临７．６％至１３５．８３％不等的反倾销税，以及１７．６４％至１７８．０３％不等的反补贴税。９月２７日，美国对从中国和墨西哥进口的无缝精炼铜管征收反倾销税，对华涉案金额约为２．３３亿美元。Whengoodsenter……Tariff•Conception（关税的含义）•Classify（关税的分类）•WelfareEffects（关税的福利效应）•OptimalTariff（最优关税）•EffectiveRateofProtection（关税的有效保护率）KeyPointsofTariffBarrier基本定义Tariff关税是早期贸易协定关注的焦点关税对市场的扭曲最明显BasicConception•Who？•When？•Why？•Whom？•海关凭国家权力征税•对进出其关境的物品征税，纳税主体是进出口商人。•进出其关境时•征税有各种目的，可以据此分为各个种类。Classify1、Accordingtopracticeofimposingtaxes（根据征税的方法分）2、Accordingtotaxationobject（根据征税的对象分）3、Accordingtoaimsoftaxation（根据征税的目的分）1、Accordingtopracticeofimposingtaxes（按征税的方法分）•SpecificTariff(从量税)•AdValoremTariff(从价税)•MixedorCompoundTariff(混合税)•SelectTariff(选择税)CompoundTariff•混合税又称复合税，即对同一种的同时采用从量、从价两种标准征收关税。•方法：–从量税为主+从价税；–从价税为主+从量税SelectTariff(选择税)•指对同一物品同时规定从价税和从量税两种税率。征税时选择税额较高的一种征收。通常，当进口产品物价上涨时，选择从价税，当进口产品物价下降时，选择从量税。•选择税的优点：可以根据不同时期经济条件的变化、政府征收关税目的及国别政策进行选择，具有灵活性。•选择税的缺点：征税标准经常变化，易引起争议。2、Accordingtotaxationobject（根据征税的对象分）•Importtariff（进口税）–Generaltariff（普通关税）–MFNTtariff（最惠国待遇税）•ImportSurtaxes(进口附加税)–Anti-dumpingDuty(反倾销税)–CountervailingDuty(反补贴税)–VariableLevy(差价税)•Cross-borderTariff（过境税）•ExportTariff（出口税）MFNTTariff•MFNT——mostfavorednationtreat(最惠国待遇)•WTO最惠国待遇的含义是指在货物、服务和知识产权领域，缔约方（成员国）给予任何其他国家的优惠待遇，立即和无条件地给予其他缔约国或成员国（TheMFNTprinciplerequiresasignatory(member)countrytoextendtoallothercontractingpartiesanyadvantage,favor,privilegeandimmunityaffectingtradechargesthatitgrantstoanothercontractingparty.）MFNTariff中国大陆中国香港德国WTO根据WTO的规定，每一成员国对所有成员国都应当给予“最惠国待遇”。这样，如果一国改变了某一贸易伙伴的待遇，WTO所有成员国都将得到这一“最优惠待遇”。•MFNTiscomplementedbythenationaltreatmentrule（国民待遇原则NTR）whichrequiresamembercountrytotreatitsownandforeignproducts,servicesornationalsequally.最惠国待遇税的优惠程度序号：税则号列商品名称优惠税率M.F.N.(RMB/unit普通税率Gen.(RMB/unit）DescriptionofGoods从量税（SpecificDuties)102071200整只冻鸡1.6元/千克5.6元/千克Broiler,notcutinpieces,frozen202071411带骨的冻鸡块、鸡胸脯、鸡大腿1.2元/千克4.2元/千克Broilercuts,breasts,thighs,withbonein,frozen302071419不带骨的冻鸡块、鸡胸脯、鸡大腿2.7元/千克9.5元/千克Bonelessbroilercuts,breasts,thighs,frozen402071421鸡翼2.3元/千克8.1元/千克BroilerwingsExportTariff•出口税是出口国的海关在本国商品输往国外时，对出口商品征收的一种关税。•征收出口税会提高出口商品的销售价格，削弱出口商品在国外市场上的竞争能力，不利于扩大出口。那为什么要征此税？•征出口税的原因：–保护国内稀缺资源；–改善贸易条件；我国实行出口税的产品3、Accordingtoaimsoftaxation（根据征税的目的分）•Providingrevenuesforgovernmentbudget——RevenueTariff（财政性关税）•Protectinganindustryfromimports——ProtectiveTariff（保护性关税）•Revenge——RetaliatoryTariff（报复性关税）•Dealwithemergency——EmergencyTariff（紧急关税）美动用201条款保护钢铁业•Section201-EscapeClause•2002年3月5日美国总统布什宣布，美国从3月20日起将对大多数进口钢材征收最高达30%的进口关税，并对厚钢板实行进口限额，以限制钢材进口，从而保护美国国内钢铁工业。这一措施涉及欧盟以及日本、韩国、中国、俄罗斯等国钢铁产品的对美出口。ProtectiveTariff（保护性关税）——案例欧盟的报复•美国对进口钢材征收高关税后，作为美国最大的进口钢材供应商和世界第二大钢材进口商，欧盟将因此蒙受巨大损失。据估计，美国提高关税后，将有1500万吨钢材改而拥入欧盟市场，占欧盟目前进口量的56％。•报复行动：欧盟向WTO递交对美惩罚性关税清单–欧盟委员会5月向WTO递交了一份对美国的产品征收惩罚性关税的清单，从6月18日起生效，总价值为3.78亿欧元。所涉及的产品除了钢铁产品外，还有水果、果汁和蔬菜汁以及男女服装等。若WTO裁定，美国对从欧盟进口的钢铁征收特别关税为非法，欧盟将再向美国的产品征收总值为6.06亿欧元的关税。其它国家的制裁威胁•2003年12月，世界贸易组织最终裁定，美国政府对进口钢铁征收保护性关税的做法违反了国际贸易规则。欧盟立即表示将在裁定生效后对价值22亿美元的美国进口产品征收报复性关税•除欧盟外，挪威、中国和瑞士也提交了威胁制裁通告，这些名单涵盖的报复金额为：中国9400万美元，挪威600万美元，瑞士300万美元。•巴西、韩国和新西兰也发表声明，称它们保留在2005年3月前任何时候宣布报复措施的权利。根据世贸组织规则，采取合法保护措施有3年期限，2005年3月是此次期限的截止时间。迫于压力，美国低头•美国总统布什2004年12月4日宣布，取消自02年3月开始实施的保护性钢材进口关税。同时为保护美国企业，布什政府宣布实施更加强化的监督政策，防止外国钢材突然涌入美国。WelfareEffectsofTariff•Preparationknowledge（准备知识）•Effectsonsmallcountries（小国的关税效果）•Effectsonbigcountries（大国的关税效果）•SummaryConsumerSurplus（消费者剩余）Preparationknowledge（准备知识）生产者剩余（ProducerSurplus）P1XSQPDSHomeMarketQPWorldMarketQPDSForeignMarket•已知母国和外国的供求曲线，求世界的进口需求（MD）和出口供给（XS）曲线•当价格为P1时，母国国内供需平衡，进口需求0（点M1）;而外国供大于求，有X可供出口（点X1）。•当价格为P2时，母国国内求大于供，进口需求M（点M2）;而外国供需平衡，出口供给0（点X2）。XXP2MMMDM1X1X2M2关税的小国效应PSHDHQ•Consumersurplus:-(a+b+c+d)•Supplysurplus:a•Tariffrevenue:c•Grosswelfare-(b+d)worseoffPSHDHQPW(free)PTMfreeMtcdbacedbaPW(free)PW(tariff)PSHDHQ•在自由贸易情况下（PWfree），母国进口量为MfreeMfree•因该国为大国，其征关税导致进口减少的行为会使该种商品的世界价格下跌，假设跌至PW(tariff)。此时该国的国内价格应为PH（等于PW(tariff)＋t），进口缩减至MtMt1.Consumersurplus:-(a+b+c+d)2.Supplysurplus:a3.Tariffrevenue:c+e4.Grosswelfaree-(b+d)uncertaintPH关税经济效应的总结1.消费效应：Declineinconsumption2.生产效应：Increaseddomesticproduction3.贸易效应：Declineinimports4.财政收入效应：TariffRevenue5.总福利效应：GrossWelfare1.SmallCountry：worseoff2.BigCountry：uncertainOptimalTariff•Tariffeffect(gain&loss)•OptimalTariff：tariffwhichcanmaximumthewelfareofacountry.•一般而言，商品的供给弹性越低，关税转嫁到外国厂商上的部分就越大，本国消费者福利的损失就越小，最佳关税率就能越高。反之相反。•由于小国在国际市场上面临的供给曲线是完全弹性的（=)，因此对于小国来说，最优税率是零，即没有关税。大国面临的供给曲线是有弹性但不是无限的，就会大于零。增加关税后的福利变化PSHDHQePw(free)Pwt1Pt1t1Pt2Pwt2t2e’b’d’•当关税从t1上升到t2时，（b＋d）和e的面积都发生了变化；•当某一关税率上的任何变化所引起的边际收益与边际损失正好相等时，达到了最优关税率。bd损失的分担PQPQDMDMXSXSPwPw2PT本国消费者承担的损失外国生产者承担的损失PT•可以看出，当出口供给曲线(XS)的弹性较大时,本国消费者承担的损失较多,因此最优税率就应该较低;而当XS的弹性较小时,外国生产者承担的损失