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生产企业出口退税12.0版升级与操作制作人：龙芳制作日期：2014-01-041.1出口退税12.0版升级•在中国出口退税咨询网（）下载最新版的“生产企业出口退税申报系统V12.0版双击下载的程序，按向导进行新系统升级安装即可1.2数据备份•进入旧出口退税系统，在系统维护-系统备份-完整备份，备份旧系统所有数据1.2数据导入•将备份数据导入新申报系统，并进行系统维护——“系统配置设置与修改”与“系统参数设置与修改”项目的录入和设置。（注意：所有企业必须将“系统配置设置与修改”中的“分类管理代码”设为“B”，将“系统参数设置与修改——业务方式”中的“18位报关单执行日期”设为“2011.07.01”，“取消报送纸质核销单执行日期”设为“2006.10.01”）。•进入新出口退税系统，在系统维护-系统备份数据导入-导入先前备份好的旧系统所有数据（需注意的是：备份数据路径要选择最末段的位子）•导入成功后的画面如下：•从新进入系统进行检查系统维护-系统配置-系统配置设置与修改是否有误•检查系统维护-系统配置-系统参数设置与修改进行修改免抵退系统12.0版日常操作•根据2013年61号公告的要求：直接出口报关单必须要对碰到信息且收齐单证才能申报。故在录入出口报关单明细时，可按收齐黄单的报关单录入，通过预审后，将没有对碰到信息的报关单删除，以达到当月申报录入的报关单须取得退税联黄单和电子口岸信息才能向税务机关正式申报的要求。•例：假设12月全部出口50万，30万黄单和电子信息都齐全，10万有黄单但是电子信息部齐，还有10万黄单和电子信息都不齐，那么12月申报只申报30万的黄单和电子信息齐全部分，黄单有但是电子信息不齐的部分等到下个月和另外的10万黄单和电子信息齐全到齐了再申报。30万黄单和电子信息齐全部分及剩余的20万的免抵退汇率按照应按照出口货物报关单上显示的出口月份对应的月份进行折算生产企业免抵退系统12.0版操作步骤•（1）出口货物明细申报录入•（2）收齐出口单证录入（收齐所属期12月之前已录入系统的未收齐单证的报关单，待之前的报关单全部收齐后，不用再做此步操作）•（3）免抵退税预审，数据一致性检查（检查逻辑错误）及生产明细数据•（4）预审反馈疑点处理•（5）免抵退正审，数据一致性检查及生产正审明细数据•（6）增值税纳税申报，填写增值税纳税申报表•（7）免抵退汇总申报数据录入（包括汇总表/附表及申报资料录入）•（8）免抵退正审，数据一致性检查，打印申报表及生产汇总申报数据。将纸制报表盖公章/明细申报数据/汇总申报数据交国税正审•（9）国税正审反馈信息读入及处理，备份数据•（1）点击申报系统操作先导-退税先导-（二）出口货物明细申报录入，按原则录入保存即可。•【所属期】规则：4位年份+2位月份，如：201312•【序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...•【记销售日期】含义：记出口销售帐日期•【所属期标识】含义：该笔记录的所属年度，规则：一般根据记帐时间确定，不一定与“所属期”一致。当发生以前年度申报时，按上一年度进行申报。•【进料登记册号】规则：属于进料加工业务的填写此栏，否则置此栏为空（报关单备案号）•【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。•【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号•【单证不齐标志】含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明W：暂未收汇(特殊企业)•【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码•【申报商品代码】出口商品需按照主要原材料退税率申报退（免）税的，填写主要原材料商品代码。其他不填写。•【原币离岸价】含义：外币FOB价•【原币汇率】含义：100外币兑人民币汇率•【人民币离岸价】含义：人民币FOB价•【美元汇率】含义：100美元兑人民币汇率•【美元离岸价】含义：美元FOB价•【征退税差额】规则：征退税差额＝人民币离岸价×（征税税率－退税率）•【应退税额】规则：应退税额＝人民币离岸价×退税率•【信息不齐标志】含义：B：无报关单H：无核销单D：无代理证明•【单证收齐年月】含义：该笔出口货物单证收齐时的年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201•【单证收齐序号】规则：4位流水号，如：0001、0002...•【单证收齐标志】含义：B：收齐报关单H：收齐核销单D：收齐代理证明•【免抵退税年月】含义：参与免抵退计算的年月。规则：4位年份+2位月份，如：200201•【申报标志】空：未申报R：已申报•【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过•【出口合同号】该出口明细记录对应备案合同号。•【合同项号】该出口明细记录对应的备案合同号下的项号。•【暂扣标志】K：暂扣其他：无意义•（2）点击申报系统操作先导-退税先导-（二）收齐出口单证明细录入，核对黄单与录入信息，不能对应信息的可以更改，收齐后进行序号重排相关注意事项•新申报系统退税向导第三步取消“增加”“免税出口货物劳务录入”模块。根据税总2013年65号公告要求，2014年1月1日起企业无须使用出口退税申报系统进行免税出口收入（含转厂出口、小规模纳税人出口、含金产品、超期申报产品、未收齐单证出口产品等等）申报录入。相关销售额只需在增值税申报时作免税申报即可•增值税纳税申报表的出口额按企业当月的实际出口额填报，由此导致纳税申报表出口额与汇总表出口额有差异可暂时不调整，两者的差额反映在汇总表的“与纳税表差1”栏。•（3）免抵退税预审1、数据一致性检查2、生成明细申报数据•保存生成明细申报数据•网上预审生产明细数据1、将生产数据压缩成2、登陆税企通在预约模块-出口退税预审（4）反馈信息的读入及处理1、下载预审反馈信息2、读入预审反馈信息将解压文件读入退税申报系统•3、反馈信息处理•点击税务机关反馈信息处理后，查询预审疑点反馈信息，按错误信息类别对信息进行处理（有些可不用处理），无法处理的错误信息可写处理单，税局进行处理•（5）免抵退正审，数据一致性检查及生产正审明细数据，与步骤（3）一致•（6）增值税纳税申报，填写增值税纳税申报表增值税纳税申报是在电子报税系统中完成，在此无法叙述，增值税申报完成后，在免抵退申报系统中填入增值税纳税申报表主表数据即可•【所属期】含义：税款所属期。规则：4位年份+2位月份，如：201312•【免抵退销售额】规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”填报•【免抵销售累计】规则：按《增值税纳税申报表》第7栏“免抵退办法出口货物销售额”本年累计数填报；涉及零税率应税服务的纳税人按《增值税纳税申报表附列资料（一）》第9列的16栏“货物及加工修理修配劳务的销售额”+第13列的17栏“应税服务的含税（免税）销售额”本年累计数填报•【不得抵扣税额】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额。规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”填报•【不得抵扣累计】含义：免抵退税不得免征和抵扣税额，本年累计数。规则：按《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”本年累计数填报•【销项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第11栏“销项税额”填报•【进项税额】规则：按《增值税纳税申报表》第12栏“进项税额”填报•【上期留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第13栏“上期留抵税额”填报•【进项税额转出】规则：按《增值税纳税申报表》第14栏“进项税额转出”填报•【免抵退应退税】含义：上期的免抵退税应退税额。规则：按《增值税纳税申报表》第15栏“免抵货物应退税额”填报•【检查应补税额】含义：纳税检查应补缴税额。规则：按《增值税纳税申报表》第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”填报•【应抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第17栏“应抵扣税额”填报•【实际抵扣税额】规则：按《增值税纳税申报表》第18栏“实际抵扣税额”填报•【应纳税额】规则：按《增值税纳税申报表》第19栏“应纳税额”填报•【期末留抵税额】规则：按《增值税纳税申报表》第20栏“期末留抵税额”填报•【申报标志】空：未申报R：已申报•【审核标志】空：未审核通过R：已审核通过•（7）免抵退汇总申报数据录入（包括汇总表/附表及申报资料录入）新增后会自动跳出所属期，按回车键会自动输出数据，依次填写好就可以了。•（8）免抵退正审，数据一致性检查，打印申报表及生产汇总申报数据此步骤与（3）、（5）步骤相同，只是增加打印申报表，包括明细表和汇总表•1、打印明细申报数据及汇总表，盖好公章，同时将在步骤（5）生成的明细申报数据及步骤（8）生产汇总申报数据（电子申报数据存于移动磁盘）带至国税进行免抵退的正式申报。•2、若完成所有前8项步骤发现有误，需先撤销汇总申报数据后在撤销明细申报数据，重新进行申报，若在生成汇总申报数据之前发现错误，则只需要撤销生成的明细申报数据即可。•（9）国税正审反馈信息读入•国税正审反馈信息处理