出口退税申报常见问题

出口退税申报常见问题生产企业1、问：同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录漏做了，没做收齐，把这一条找出来收齐即可。2、问：红冲的具体做法是什么？答：如果已经做收齐，先撤销单证收齐，再在“生成出口货物冲减明细”中筛选出要冲减的明细作冲减处理，第三步在当月出口明细里把负数明细报关号、核销单号删除，最后增加正确的数据。3、问:生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。4、问：12月底出口，于次年1月份记销售，怎么录当月出口？答：需在出口明细货物录入时，把所属期标识改成上一年份，其他和平时一样录入。比如2011年1月在当月出口明细里录入出口日期是2010年12月的明细，那么所属期是2011年，所属期标识应该是2010年。5、问：企业在录入“出口货物明细申报录入”的时候，单证不齐如何录入？答：企业在填写“出口货物明细申报录入”的时候，报关单、核销单项为空，单证标志录入BH（B表示报关单，H表示核销单）其他项目按出口信息录。6、问：在做单证收齐时，序号如何填写？答：在录入时，可以全部填0001，等全部单子录入完毕后，点序号重排就可以了。7、问：单证收齐时做了红冲，增加正确数据时应按照哪个汇率计算？答：按记销售时的汇率。也就是说一正一负金额要一致。8、问：.“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”的现象？答：这是由于在生成汇总申报表后发现基础数据有错误，改动基础数据后，对汇总申报表中的数据没有更新造成的，解决的办法是更新汇总表中的数据，推荐的方法是将汇总表的数据全部删除，重新录入。9、问：6月份有一笔出口当时是单证不齐录入，在8月份发生了部分退运在申报系统中该怎样操作？答：第一步：在8月份“收齐单证记录”中将原来6月份的单证不齐记录进行收齐。第二步：在8月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为8月第三步：在8月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。10、问：录入出口明细中进料加工手册号时，为什么提示手册没有登记？答：在录入进料加工手册前，要先进行进料加工手册的登记的录入。11、问：在生成出口货物冲减明细时系统提示：“该冲减所属期数据已经申报，不能生成冲减记录。”如何处理？答：这可能是已经生成了本月的明细申报数据，所以不能生成冲减记录。请先撤销本月申报明细数据，再进行冲减，最后重新进行明细生成。12、问：复出口商品有很多种，如何录入商品代码？答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。13、问：本月没有出口业务，《明细表》各项目没有数据，怎么办？答：如果本月未发生出口业务，不需要录入当月出口数据，只需录入增值税报表，生成汇总表即可。外贸企业1、问：外贸企业，在录入出口货物明细时，系统不显示退税率？答：录入出口货物明细时，系统的退税率为灰色，等进货明细录入完毕，在进行“进货出口数量关联检查”后，系统会自动生成退税率。2、问：进行“换汇成本检查”后提示：没找到换汇成本检查数据？答：一种可能没有录入任何数据。另一种可能录入的数据没有进行“审核认可”3、问：关联检查不通过？答：同一关联号项下进货数量与出口数量录入有误。4、问：出口明细中“出口进货金额”与进货明细中“进货金额”不符？答：这种问题主要是由于多张出口报关单对应存在多张进货发票，因而造成系统在计算出口单价与进货单价不一致，但总金额是保持一致的。在日常申报中只要确保录入的总的“进货金额”不错，总的“报关金额”不错即可。5、问：确认正式申报时系统提示“无预申报数据，无法确认正式申报”？答：首先检查进货与出口明细表中的数据是否设置了审核认可标识，且标识都为“R”；再进行进货出口数量关联检查、换汇成本检查、数据一致性检查，若检查中没有提示错误则可生成预申报数据进行预审。预审后读入反馈信息查看反馈疑点无误后便可确认正式申报数据。6、问：申报批次该如何填写？答：如果这个所属期是第一次申报，那么批次就是1，如是第二次申报，批次就是2，以此类推。7、问：关联号录入有何要求？答：关联号在一个退税年度不能重复。外贸企业一笔出口业务可以对应多张增值税发票和多条出口记录，均为一个关联号。8、问：想撤消正式申报后的数据怎么办？答：审核核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选出需要的关联号——点“认可申报”转为待申报。9、问：转正式申报打印时，提示“没有打印数据”？答：申报数据的“申报年月”与进入系统时的“所属期”不符。其他问题1、问：预审反馈信息出口无此报关单、无此核销单？答：一种可能由于海关、外汇管理局的电子信息没有及时更新传输到国税进出口处。另一种可能是企业没有在电子口岸中提交出口业务的信息。2、问：申报系统中的所属期是指什么呢？答：生产企业一般指当月货物出口并且在财务上做了销售收入的月份。外贸企业指当月需申报的出口业务中最大的出口日期所处的月份。3、问：数据录入完成后，用不用做序号重排？答：要做序号重排，由于数据录入完成后，需要对录入的数据进行重新排序，如果录入的数据中有序号重复的，将不能生成明细申报数据。4、问：录入商品代码后征税率显示为17%，退税率是空的，请问退税率为何不显示？答：说明这种商品不退税。5、问：在申报时不能录入部分商品代码，无法正常申报？答：两种情况：一是在系统中输入商品代码后系统提示该商品代码为非基本商品。那么就根据前几位的提示，在商品码库中找到相应的代码可以看到后二位是什么。二是在录入商品时提示“无此商品码”。这种情况是海关使用了部分新的海关代码，而系统的商品代码未更新。6、问：上传文件时，提示“分类管理代码不一致”？答：在“系统维护”中的“系统配置”，“系统配置设置与修改”，可以把分类管理代码进行修改。7、问：怎样录入补办报关单？答：外贸企业选择基础数据采集——单证申报录入——其他单证申请表——补报关单申请表生产企业选择基础数据采集——免抵退税单证申报录入——补办出口报关单证明申请需要注意的是单证文件上传后如发现有错，不能在VPDN文件上传的地方撤销，需在系统里录入正确数据，再次生成正确文件后，把批次往后改再上传就行。平时需要注意的事项：1、报关单信息每周接收一次，一般在星期一下午，企业应尽量在上一星期五在电子口岸将信息提交。2、核销单信息每周接收一次，一般在星期一下午或星期二上午。3、发票稽核信息每月接收一次，一般在认证后两个月下发。4、外贸企业进项发票的取得，需在出口之日起次月10号之前。只有尽早取得进项发票，尽早认证，才能在申报出口退税时，有发票的稽核信息。5、电子口岸核销单信息和报关信息要早交单、早报送。一般来说出口后两星期左右，海关就会把出口信息传输到电子口岸，要尽早把这些数据提交，以免在申报退税时，预审出现核销单、报关单无信息。（等报关单退下来再去做这一步，已经有点晚了。）6、货代公司的钱不要拖欠，应尽早付掉。如果拖欠费用，货代公司就不会把报关单、核销单退下来，企业就不能尽早核销，那就会推迟退税的申报。7、报关单退下来，应仔细检查，检查有无海关验讫章，品名、数量是否与进项发票一致，境内货源地填写有无错误，只有尽早发现错误，才能尽早更改。8、注意企业内部各部门之间的协调，财务部和单证部要沟通好，注意工作衔接。出口退税申报岗位有人员变动时，注意工作要交接清楚，以免出现超期不申报现象。