外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴结果通知书

附件1:外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴结果通知书公司:你公司报送的年度所得税申报表及有关资料收悉。经初步审核，你公司年度外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴结果如下:1.(核定)应纳税所得额:元；2.减免所得税额:元3.实际应纳所得税额:元4.境外应补所得税额:元5.政策性抵免所得税额:元6.已预缴所得税额:元7.应补(退)所得税额:元8.其他你公司已补税额与本通知中确定的应补税额不符或涉及退税的，应于5月31日前按本通知中确定的应纳税额来我局办理补、退税事宜。对你公司上述年度所得税的检查，我局将另行安排。特此通知，请依照执行。税务机关（章）年月日附件2:外商投资企业和外国企业应纳税款核定通知书公司:由于你公司未按税法规定的期限办理年度外商投资企业和外国企业所得税申报，经催报仍无效，现根据《中华人民共和国税收征收管理法》第23条的规定，核定你公司年度所得税应纳税额为元，扣除已预缴的所得税额，应补缴税款元，限于年月日前将该税款补缴入库。税务机关（章）年月日附件:3.《外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴汇总表》(A类)4.《外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴汇总表》(B类)5.《外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴指标分析表》外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴汇总表（A类）编报机关：经济类型代码：经济类年度项目行次合计农、林、牧、渔业采掘业制造业电力、煤气及水的生产和供应业建筑业本年数比上年增（减）额一、登记企业户数1二、停业企业户数2三、开业企业户数3四、汇算清缴户数4五、盈利企业户数5其中：减免企业户数6销售（营业）收入总额7其中：出口收入总额8销售折让与折扣9销售（营业）成本10销售（营业）税金11销售费用12管理费用13财务费用14销售（营业）利润（亏损）额15其他业务利润（亏损）额16营业外收支净额17其他损益净额18利润总额19弥补以前年度亏损额20应纳税所得额21应纳税所得额调增（减）额22实际应纳税所得额23应纳企业所得税额24实际应纳企业所得税额25减（免）企业所得税额26应纳地方所得税额27实际应纳地方所得税额28减（免）地方所得税额29外国税额扣除30政策性抵免所得税额31全年已预缴企业所得税额32全年已预缴地方所得税额33应补所得税额34应退所得税额35税后利润36六、亏损企业户数37销售（营业）收入总额38其中：出口收入总额39销售折让与折扣40销售（营业）成本41销售（营业）税金42销售费用43管理费用44财务费用45销售（营业）利润（亏损）额46其他业务利润（亏损）额47营业外收支净额48其他损益净额49亏损总额50七、汇算调整户数51调增实际应纳税所得额52调减实际应纳税所得额53调增实际应纳所得税额54调减实际应纳所得税额55调增亏损总额56调减亏损总额57续一项目行次地质勘查业水利管理业交通运输仓储及邮电通信业批发和零售贸易、餐饮业金融、保险业房地产业一、登记企业户数1二、停业企业户数2三、开业企业户数3四、汇算清缴户数4五、盈利企业户数5其中：减免企业户数6销售（营业）收入总额7其中：出口收入总额8销售折让与折扣9销售（营业）成本10销售（营业）税金11销售费用12管理费用13财务费用14销售（营业）利润（亏损）额15其他业务利润（亏损）额16营业外收支净额17其他损益净额18利润总额19弥补以前年度亏损额20应纳税所得额21应纳税所得额调增（减）额22实际应纳税所得额23应纳企业所得税额24实际应纳企业所得税额25减（免）企业所得税额26应纳地方所得税额27实际应纳地方所得税额28减（免）地方所得税额29外国税额扣除30政策性抵免所得税额31全年已预缴企业所得税额32全年已预缴地方所得税额33应补所得税额34应退所得税额35税后利润36六、亏损企业户数37销售（营业）收入总额38其中：出口收入总额39销售折让与折扣40销售（营业）成本41销售（营业）税金42销售费用43管理费用44财务费用45销售（营业）利润（亏损）额46其他业务利润（亏损）额47营业外收支净额48其他损益净额49亏损总额50七、汇算调整户数51调增实际应纳税所得额52调减实际应纳税所得额53调增实际应纳所得税额54调减实际应纳所得税额55调增亏损总额56调减亏损总额57续二项目行次社会服务业卫生、体育和社会福利业教育、文化艺术及广播电影电视业科学研究和综合技术服务业其他行业一、登记企业户数1二、停业企业户数2三、开业企业户数3四、汇算清缴户数4五、盈利企业户数5其中：减免企业户数6销售（营业）收入总额7其中：出口收入总额8销售折让与折扣9销售（营业）成本10销售（营业）税金11销售费用12管理费用13财务费用14销售（营业）利润（亏损）额15其他业务利润（亏损）额16营业外收支净额17其他损益净额18利润总额19弥补以前年度亏损额20应纳税所得额21应纳税所得额调增（减）额22实际应纳税所得额23应纳企业所得税额24实际应纳企业所得税额25减（免）企业所得税额26应纳地方所得税额27实际应纳地方所得税额28减（免）地方所得税额29外国税额扣除30政策性抵免所得税额31全年已预缴企业所得税额32全年已预缴地方所得税额33应补所得税额34应退所得税额35税后利润36六、亏损企业户数37销售（营业）收入总额38其中：出口收入总额39销售折让与折扣40销售（营业）成本41销售（营业）税金42销售费用43管理费用44财务费用45销售（营业）利润（亏损）额46其他业务利润（亏损）额47营业外收支净额48其他损益净额49亏损总额50七、汇算调整户数51调增实际应纳税所得额52调减实际应纳税所得额53调增实际应纳所得税额54调减实际应纳所得税额55调增亏损总额56调减亏损总额57经济类型:中外合资经营企业——港——澳——台中外合作经营企业——港——澳——台外商独资经营企业——港——澳——台外国企业——港——澳——台中外合资经营企业中外合作经营企业外商独资经营企业外国企业汇总外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴汇总表（B类）编报机关：经济类型代码：经济类型：年度金额单位：千元项目行次合计农、林、牧、渔业采掘业制造业电力、煤气及水的生产和供应业建筑业累计数比上年增（减）额户数一、登记企业户数1二、停业企业户数2三、开业企业户数3四、汇算清缴户数4五、盈利企业户数5其中：减免企业户数6核定应纳税所得额的计算销售（营业）收入总额7应纳税所得额8所得税额的计算应纳企业所得税额9实际应纳企业所得税额10减（免）企业所得税额11应纳地方所得税额12实际应纳地方所得税额13减（免）地方所得税额14全年已预缴企业所得税额15全年已预缴地方所得税额16应补所得税额17应退所得税额18经费支出换算应纳税所得额经费支出总额19换算的收入总额20应纳税所得额21所得税额的计算应纳企业所得税额22实际应纳企业所得税额23减（免）企业所得税额24应纳地方所得税额25实际应纳地方所得税额26减（免）地方所得税额27全年已预缴企业所得税额28全年已预缴地方所得税额29应补所得税额30应退所得税额31调整情况六、汇算调整户数32调增实际应纳税所得额33调减实际应纳税所得额34调增实际应纳所得税额35调减实际应纳所得税额36续一项目行次地质勘查业、水利管理业交通运输仓储及邮电通信业批发和零售贸易、餐饮业金融、保险业房地产业户数一、登记企业户数1二、停业企业户数2三、开业企业户数3四、汇算清缴户数4五、盈利企业户数5其中：减免企业户数6核定应纳税所得额的计算销售（营业）收入总额7应纳税所得额8所得税额的计算应纳企业所得税额9实际应纳企业所得税额10减（免）企业所得税额11应纳地方所得税额12实际应纳地方所得税额13减（免）地方所得税额14全年已预缴企业所得税额15全年已预缴地方所得税额16应补所得税额17应退所得税额18经费支出经费支出总额19换算应纳税所得额换算的收入总额20应纳税所得额21所得税额的计算应纳企业所得税额22实际应纳企业所得税额23减（免）企业所得税额24应纳地方所得税额25实际应纳地方所得税额26减（免）地方所得税额27全年已预缴企业所得税额28全年已预缴地方所得税额29应补所得税额30应退所得税额31调整情况六、汇算调整户数32调增实际应纳税所得额3334调减实际应纳税所得额调增实际应纳所得税额35调减实际应纳所得税额36续二项目行次社会服务业卫生、体育和社会福利业教育、文化艺术及广播电影电视业科学研究和综合技术服务业其他行业户数一、登记企业户数1二、停业企业户数2三、开业企业户数3四、汇算清缴户数4五、盈利企业户数5其中：减免企业户数6核定应纳税所得额的计算销售（营业）收入总额7应纳税所得额8所得税额的计算应纳企业所得税额9实际应纳企业所得税额10减（免）企业所得税额1112应纳地方所得税额实际应纳地方所得税额13减（免）地方所得税额14全年已预缴企业所得税额15全年已预缴地方所得税额16应补所得税额17应退所得税额18经费支出换算应纳税所得额经费支出总额19换算的收入总额20应纳税所得额21所得税额的计算应纳企业所得税额22实际应纳企业所得税额23减（免）企业所得税额24应纳地方所得税额25实际应纳地方所得税额26减（免）地方所得税额27全年已预缴企业所得税额28全年已预缴地方所得税额29应补所得税额30应退所得税额31调整情况六、汇算调整户数32调增实际应纳税所得额33调减实际应纳税所得额34调增实际应纳所得税额35调减实际应纳所得税额36局长：处（科、股）长：复核：制表填报日期：年月日第页外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴指标分析表编报机关：经济类型代码：经济类型：年度金额单位：千元项目行次合计农、林、牧、渔业采掘业制造业电力、煤气及水的生产和供应业建筑业本年数（％）比上年增（减）额（％）开业面1停业面2汇算面3盈利面4预缴率5销售（营业）利润率6销售（营业）亏损率7销售（营业）毛利率8销售（营业）成本利润率9所得税税收负担率10减免税面11减免税比率12出口费用利润率13成本费用利润率14销售折扣折让比率15项目行次地质勘查业、水利管理业交通运输仓储及邮电通信业批发和零售贸易、餐饮业金融、保险业房地产业开业面1停业面2汇算面3盈利面4预缴率5销售（营业）利润率6销售（营业）亏损率7销售（营业）毛利率8销售（营业）成本利润率9所得税税收负担率10减免税面11减免税比率12出口费用利润率13成本费用利润率14销售折扣折让比率15项目行次社会服务业卫生、体育和社会福利业教育、文化艺术及广播电影电视业科学研究和综合技术服务业其他行业开业面1停业面2汇算面3盈利面4预缴率5销售（营业）利润率6销售（营业）亏损率7销售（营业）毛利率8销售（营业）成本利润率9所得税税收负担率10减免税面11减免税比率12出口费用利润率13成本费用利润率14销售折扣折让比率15局长：处（科、股）长：复核：制表：填报日期：年月日第页只有汇总表有1=开业数/登记数2=停业数/登记数3=14=盈利数/开业数5=(企业已经预交+地方已预交)/(企业实际应交所得税+地方实际应交所得税)(32+33)/(25+28)6=盈利利润总额/盈利户销售收入总额19/77=亏损总额/亏损销售收入总额50/388=(销售营业收入总额-销售折让与折扣-销售营业成本-销售营业税金)/销售营业收入总额盈利户(7-9-10-11)/79=利润总额/销售营业成本盈利户19/1010=(实际应纳企业所得税+实际地方应纳所得税额)/实际应纳税所得额(25+28)/2311=减免企业数/盈利企业户数6/512=(减免企业所得税额+减免地方所得税额)/(应纳企业所得税额+应纳地方所得税额)(26+29)/(24+27)13=(出口收入总额(盈利)+出口收入总额(亏损)/(销售营业收入总额(盈利)+销售营业收入总额(亏损))(8+39)/(7+38)14=利润总额/(销售成本+销售费用+管理费用+财务费用)19/(10+12+13+14)15=(销售折让与折扣(盈利)+销售折让与折扣(亏损