审计的报告【通用4篇】

好文供参考!1/18审计的报告【通用4篇】【引读】这篇优秀的文档“审计的报告【通用4篇】”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！公司年度审计报告【第一篇】根据集团安排，审计部于xxxx年xx月xx日至xx月xx日对（被审计单位）xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计目的）。xx公司分系集团全资子公司（控股子公司），审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、经营绩效审计结果经审计调整及核实，xxxx年xx月xx日xx公司资产总额xx万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入（成本、费用）审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表。二、资产管理及内部控制（一）货币资金：好文供参考!2/181、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况（有问题列示）。2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。3、公司印鉴管理（分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报）4、票据管理（安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报）5、货币资金收支管理：（收入的安全性、完整性、真实性；支出授权、程序的合理合规，资金管理制度）（二）存货（只谈实物管理状况）1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全；物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；存货单据完整性、连续性、保管存档审查；检查存货的流动性，是否存在积压存货；期末存货资金占用控制；存货存在减值迹象时予以批露4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论。好文供参考!3/18三、固定资产1、固定资产现状：金额xx万元、增减变动情况及分类附简表。2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况。3、固定资产管理：固定资产的保管是否安全；验收、转移、保养维修、保管、处置的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行；固定资产台账、卡片账完整性、连续性、保管存档审查；检查固定资产是否合理利用，是否存在闲置情况；固定资产存在减值迹象时予以批露。4、采购管理：固定资产采购及询价制度建设与执行情况；审计询价范围、内容方法及结论5、固定资产折旧计提复核四、往来五、成本六、费用七、收入八、盈余（控股子公司列报）审计报告【第二篇】市审计局：根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定及市审好文供参考!4/18计局（萍审社通[20xx]7号）文件的精神，市审计组于20xx年XX月7日至XX月26日对我区20xx年度民政资金管理及使用情况进行了为期17天的审计，审计了抚恤事业费、退伍安置费、城市及农村低保、救灾、城乡医疗救助等专项资金。审计过程中，审计组人员实事求是、细致认真、依规依法、客观公正地进行审计，并形成了《审计报告征求意见书》，现就《审计报告征求意见书》指出的问题反馈如下：一、关于区财政局、区民政局联合下文湘财字[20xx]44号、湘财字[20xx]145号、湘财字[20xx]1号、湘财字[20xx]81号文件，弄虚作假下拨民政资金合计1686570元，后各乡镇虚报冒领套取民政资金，返回到区财政局四税账上的问题。该审计查明情况属实。湘财字[20xx]144号、145号、1号、81号四个文件下达资金都是区级财政用于城乡大病医疗救助、60年代精简退职老职工救助和城市居民最低生活保障人员救助资金的配套资金。湘东区是一个中央、省、市企业相对较多的县区，境内有萍钢、萍电、萍铝、萍纸、巨源煤矿等多家大中型企业，上述企业隶属省、市管理，所有税收规费都是上级征收，而各类社会矛盾、城镇低保、大病救助、60年代精简退职老职工生活困难补助都由我区财政负担。20xx年湘东区享受城市低保人数13181人，其中萍铝、萍纸等中央、省、市国有企业享受人员就达7231人，占全区享受低保总人员的55%，根据上级规定，县区级按156元/年/人进行城市低好文供参考!5/18保配套，则该部分享受城市低保人员配套资金达XX28036元；另有城市大病救助中也有相当数量救助对象是属于中央、省、市企业的人员，同样也要湘东区财政配套。鉴于我区财权事权不统一且财政支出压力大，无力代上级承担如此多社会公益事业，我区曾多次向上级反映该情况，但上级一直未调整支出负担级次，故将部分民政资金用于省、市驻区企业职工的低保、大病医疗救助等配套支出，恳请贵局和审计组领导视情况予以谅解。二、关于虚报冒领套取民政资金弥补经费不足的问题。1、报告中指出：“20xx年湘东区财政局、民政局联合下文湘财字[20xx]21号关于下达20xx年优抚对象医疗补助资金的通知和湘财字[20xx]22号关于下达20xx年抚恤经费的通知共计588000元。经抽审以上资金，各乡镇并未全部发放到优抚对象手上”。由于我区向上争取该方面的资金逐年增加，而优抚对象逐年在减少，因此该款用后确实有少量结余，但各乡（镇、街）并未将结余的资金弥补政府经费不足，而是用于弥补现役军人家属优待金不足部分。我区每年征兵170余人，按3590元/年/人的标准发放（其中西藏兵按1XX70元/年/人标准发放），应发放优待金共计865000元，但每年按实际转移支付只有620xx0元，缺265000元。2、报告中指出：“区民政局专户账20xx年4月号凭证付城镇退役士兵自谋职业退职费26万元，经审计，该款未发放，好文供参考!6/18只是以支付20xx年城镇退役士兵自谋职业人员资金补助的名义列支，其中将18万元缴入区级财政预算外专户后返还给区民政局作其他收入……”。我区20xx年向省民政厅争取26万元是用于建设优抚对象疗养中心，根据市局总体要求当时全市统一建在武功山风景区，我区认为建在武功山不便管理，因此建在湘东区政府办公楼后面，省民政厅当时设有疗养中心的项目，所以就以自谋职业名义拨款。付3万元给九建公司是由于疗养中心是九建公司承包，付区政府办5万元是当时区政府让出了三间房子给疗养中心作办公室使用（见相关会议纪要）。三、关于普遍存在挤占、挪用民政资金现象的问题。1、报告中指出：“20xx年各乡镇均存在挤占挪用民政资金的现象，计币元，其中用于弥补乡镇经费不足元，弥补民政所费用元，弥补敬老院费用元，用于敬老院建设工程支出元。”近几年来，湘东区开展了“两院一校一所”的建设，新建或改造了全区10所敬老院，并完善了院内的基础设施，投入大量的资金，由于我区各乡（镇、街）的财政压力都非常大，所以各乡镇挤占了一点资金用于该方面的建设。2、报告中指出：“区民政局20xx年经费中收取低保款78754元，用于购买电脑。”该情况属实。20xx年我区为了抓好民生工程，便于省、市、区、乡镇四级直接反映，加强上、下级工作街接，经请示区政府同意，确实利用了该款为XX个乡镇和区低保局购买了电脑。好文供参考!7/18四、关于区民政局及各乡镇20xx年度存在大量滞留民政资金的现象，共计元的问题。优抚事业费等资金在20xx年末到位，而各乡镇发放该资金时大都是在20xx年1月底（农历20xx年12月底）发放，故此造成了20xx年末结余大量资金，该结余部分已在2020xx年初全部发放到位。五、关于各乡镇民政资金实际享受人数与上报人数不符的问题。1、报告中指出：“经审计8个乡镇20xx年上报集中供养五保户1669人，实际享受人数只有440人。”其原因是：由于当时有的敬老院设施设备不齐全，难以集中供养1669人，所以只好采取部分寄居亲朋好友家供养的方式，我区正在努力创造条件，争取将所有的五保户都实行集中供养。2、报告中指出：“全区上报优抚对象1XX8人，实际享受人数只有472人，多报596人。”因优抚对象大多数为伤残军人、老复员军人和三属人员，该类人员大多数都年老体弱，每年的死亡人数超过3%，而在上报时我区是根据“核减均按3%”的规定上报的，所以这个数字有点出入。六、关于其他方面的问题1、区民政局20xx年度收取房租款121200元，未交房产税。我们将尽快补缴。好文供参考!8/182、区民政局20xx年收取腊市、老关60000元赞助款，是因为区民政局新购办公楼确实困难很大，为了缓解当时财力压力，这两个乡镇给予了一点支持，今后坚决改正，杜绝此类现象的出现。针对上述问题，我区将采取行之有效的措施，健全制度，规范管理，切实整改。同时恳请市审计组考虑我区财政体制不顺、社会事务多、民政设施基础薄、资金投入压力大等实际情况，对上述问题以指导改正为主，从轻处罚为辅。专此函告。二0XX年十二月十日专项审计报告【第三篇】固原市广播电视台：我们接受贵单位委托，对固原市广播电视台截至20xx年12月31日国有资产清查报表进行了专项审计。固原市广播电视台对建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和资产清查资料的全面性、真实性、完整性承担责任；我们的责任是按照《行政事业单位资产清查核实管理办法》等文件，在实施本次专项审计工作的基础上，对固原市广播电视台资产清查结果的合法性、公允性、可靠性发表审计意见。在审计过程中，我们结合固原市广播电视台的实际情况，实施了包括检查记录或文件、抽盘实物、实施函证等我们认为必要的好文供参考!9/18审计程序，现将审计结果报告如下。一、基本情况固原市广播电视台为固原市文化体育广播电视局所属副处级事业单位，主要业务范围包括：贯彻执行党和国家的新闻宣传、广播电视工作方针政策，把握正确舆论导向，制定广播电视事业和产业发展规则，并组织实施；围绕市委政府的中心工作和不同阶段任务做好宣传工作，负责广播电视节目的采编、制播及广播电视节目交流，转播中央、省、市广播电视节目。负责广播电视网络多功能综合业务的开发与应用，依法开展广播电视广告经营活动，负责广播电视节目的传输、播出、发射。固原市广播电视台内设7个职能科室，分别为总编室、新闻栏目部、工程部、技术部、电视播出部、电视编辑部、广告部。核定全额预算事业编制68名，领导职数：台长1名（副处级），副台长3名（正科级），科长7名，副科长5名。固原市广播电视台执行《事业单位会计制度》。二、资产清查情况固原市广播电视台按照自治区财政厅宁财(资)发[20xx]156号《自治区财政厅≤≥关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》及财政部财资〔20xx〕1号《行政事业单位资产清查核实管理办法》等相关文件的规定，于20xx年5月至6月组织实施了资产清查自查工作。由单位负责人马宁担任清查工作主要负责人。好文供参考!10/18本次清查工作中，该单位召开了相关工作会议、成立了资产清查工作机构、制定了相关清查底稿与要求；在全面清查资产、负债、收支的基础上，实施了各项债权债务的核对，存货、固定资产、无形资产的盘点等工作。三、审计依据与审计内容（一）资产清查依据1、事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36号）；2、行政事业单位资产清查核实管理办法（财资[20xx]1号）；3、宁夏回族自治区事业单位国有资产管理暂行办法（宁政办[20xx]5号）；4、《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产使用管理暂行办法》及《宁夏回族自治区行政事业单位国有资产处置管理暂行办法》（宁财资[20xx]738号）；5、宁夏回族自治区财政厅宁财(资)发[20xx]156号《自治区财政厅关于开展全区行政事业单位资产清查工作的通知》；6、《事业单位会计制度》；7、中国注册会计师审计准则等。8、资产清查有关其他制度规定。（二）工作基准日固原市广播电视台资产清查工作基准日是20xx年12月31日。好文供参考!11/18（三）审计内容1、清查材料核实。主要是对该单位的全称、组织机构代码、单位性质