大众全球投资控股股份有限公司

-1-大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師核閱報告民國九十七及九十六年第一季地址：台北市內湖區陽光街三○○號八樓電話：（○二）八七五一八七五一股票代碼：3701-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師核閱報告3～4-合併資產負債表5-合併損益表6～7-合併股東權益變動表--合併現金流量表8～10-合併財務報表附註公司沿革11重要會計政策之彙總說明11～23會計變動之理由及其影響23重要會計科目之說明23～42～關係人交易42～47質抵押之資產47重大承諾事項及或有事項47重大之災害損失--重大之期後事項--其他48～65～附註揭露事項重大交易事項相關資訊66轉投資事業相關資訊66大陸投資資訊67母子公司間業務關係及重要交易往來情形67部門別財務資訊---3-會計師核閱報告大眾全球投資控股股份有限公司公鑒：大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司民國九十七年及九十六年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十七年及九十六年一月一日至三月三十一日之合併損益表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果對上開財務報表出具報告。除次段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務報表整體表示查核意見。如合併財務報表附註二所述，列入財務報表之子公司除大眾電腦股份有限公司等部分公司業經會計師核閱外，餘未經會計師核閱子公司民國九十七年及九十六年三月三十一日之資產及負債總額分別為3,298,344仟元、7,738,887仟元及1,073,830仟元、3,045,208仟元，分別佔合併資產及負債總額之10%、20%及4%、10%；民國九十七及九十六年第一季之營業收入淨額及純損分別為新台幣1,004,012仟元、1,559,245仟元及53,724仟元、56,419仟元，分別占合併營業收入淨額及純損之11%、10%及26%、18%。另合併財務報表附註三十所述轉投資事業相關資訊亦未經會計師核閱。-4-依本會計師核閱結果，除上段所述該等子公司及按權益法評價之被投資公司財務報表未經會計師核閱，對大眾全球投資控股股份有限公司及子公司之合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。勤業眾信會計師事務所會計師徐文亞會計師楊民賢財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十七年四月二十八日-5-大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十七年及九十六年三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元九十七年三月三十一日九十六年三月三十一日九十七年三月三十一日九十六年三月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債1100現金及約當現金（附註二及四）$1,445,0505$1,730,98652100短期借款（附註十五）$5,415,20017$4,482,839121310公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附2180公平價值變動列入損益之金融負債－流動（附註二及五）121,266-473,5931註二及五）15,733-19,565-1120應收票據淨額（附註二）22,108-79,149-2120應付票據16,297-14,746-1140應收帳款淨額（附註二、六及二十六）9,590,9633013,527,389362140應付帳款8,891,5402813,198,527351150應收關係企業款淨額（附註二、七及二十五）109,046-78,526-2150應付關係企業款（附註二十五）510,2132682,46121160其他應收款（附註二及八）456,8271489,41112160應付所得稅（附註二及二十二）10,773-33,092-1180其他應收款－關係人（附註二、八及二十五）1,266-3,374-2170應付費用1,426,21041,496,8174120X存貨（附註二及九）5,199,602165,540,436152190應付關係企業融資款（附註二十五）1,451,2284911,80421298其他流動資產（附註二及二十二）882,7743888,24322228其他應付款－其他92,466---11XX流動資產合計17,828,9025522,811,107602260預收款項283,5471579,12612270一年內到期之長期負債（附註十六及二十六）1,800,00062,880,0008基金及投資2280其他流動負債656,9482871,72721450備供出售金融商品－非流動（附註二及十）6,674-23,875-21XX流動負債合計20,570,1556425,170,704661480以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及十一）377,6001452,6141長期負債1490無活絡市場之債券投資－非流動（附註二及十2400公平價值變動列入損益之金融負債－非流動二）168,3741215,547-（附註二及五）--2,083-1421採權益法之長期股權投資（附註二、十三及二2420長期借款（附註十六及二十六）5,060,960166,685,90218十六）1,183,8674999,652324XX長期負債合計5,060,960166,687,985181425預付長期投資款--313-1440其他金融資產－非流動（附註二十六）403,2471679,1002其他負債14XX基金及投資合計2,139,76272,371,10162810應計退休金負債（附註二）19,864-35,836-2888其他負債－其他（附註二十五）87,733-35,731-固定資產（附註二、十四及二十六）28XX其他負債合計107,597-71,567-固定資產原始成本1501土地943,5613956,29732XXX負債合計25,738,7128031,930,256841521房屋及建築4,829,357154,400,931121531機器設備8,509,239277,660,59820母公司股東權益1551運輸設備56,929-67,182-股本（附註十七）1561生財設備988,8533999,57233110普通股股本2,248,26072,096,52061631租賃改良64,037-23,960-3120特別股股本788,19431,576,38841681其他設備1,020,8663892,3002資本公積（附註十八）15X1成本合計16,412,8425115,000,840403210發行溢價205,1171205,117-15X9減：累計折舊(6,284,013)(19)(5,176,405)(14)3220庫藏股票交易18,900-16,220-1599累計減損(203,722)(1)(40,294)-3260長期投資40,772-15,160-1670未完工程及預付設備款377,3331504,24913350待彌補虧損（附註十九）(1,274,340)(4)(2,401,805)(6)15XX固定資產合計10,302,4403210,288,39027股東權益其他調整項目3420累積換算調整數（附註二）203,735-110,932-無形資產3450金融商品之未實現損益（附註二）(98,893)-(97,090)-1782土地使用權（附註二十六）346,6521318,02213510庫藏股票（附註二及二十）(59,097)-(123,247)-母公司股東權益合計2,072,64871,398,1954其他資產1800出租資產（附註二及二十六）559,7142687,38423610少數股權4,289,282134,490,131121810閒置資產（附註二及二十六）--261,89111838其他遞延費用（附註二）373,8801235,69413XXX股東權益合計6,361,930205,888,326161860遞延所得稅資產－非流動（附註二及二十二）466,8052801,38921880其他資產－其他82,487-43,604-18XX其他資產合計1,482,88652,029,96261XXX資產總計$32,100,642100$37,818,582100負債及股東權益總計$32,100,642100$37,818,582100後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月二十八日核閱報告）董事長：簡明仁經理人：簡明仁會計主管：饒興奇-6-大眾全球投資控股股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十七年及九十六年一月一日至三月三十一日（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）單位：新台幣仟元，惟每股純損為元九十七年第一季九十六年第一季代碼金額％金額％營業收入（附註二及二十五）4100銷貨收入淨額$9,155,40896$15,495,154994650服務收入及其他359,4184184,69814000營業收入合計9,514,82610015,679,8521005000營業成本（附註二十一及二十五）(8,902,459)(94)(14,750,239)(94)5910營業毛利612,3676929,61366000營業費用（附註二十一及二十五）(1,067,276)(11)(1,238,972)(8)6900營業損失(454,909)(5)(309,359)(2)營業外收入及利益7110利息收入37,311-29,982-7130處分固定資產利益--29,180-7140處分投資利益－淨額--15,940-7160兌換利益174,865241,16317210租金收入（附註二十五）21,411-29,436-7260存貨跌價回升利益68,9101--7320金融負債評價利益－淨額--31,787-7480其他（附註二十五）182,807280,10517100營業外收入及利益合計485,3045257,5932（接次頁）-7-（承前頁）九十七年第一季九十六年第一季代碼金額％金額％營業外費用及損失7510利息支出（附註二十五）$178,1362$199,31127530處分固定資產損失3,206-467-7550存貨盤損--2,399-7570存貨跌價及呆滯損失--25,110-7580財務費用2,151-2,550-7640金融資產評價損失－淨額11,153-2,736-7650金融負債評價損失－淨額15,480---7880其他18,403-14,970-7500營業外費用及損失合計228,5292247,54327900稅前損失(198,134)(2)(299,309)(2)8110所得稅費用（附註二及二十二）(10,873)-(12,322)-9600合併總損益($209,007)(2)($311,631)(2)歸屬予：9601母公司股東($160,098)(2)($238,970)(2)9602少數股權(48,909)-(72,661)-($209,007)(2)($311,631)(2)代碼稅前稅後稅前稅後9750基本每股合併純損（附註二十三）($0.74)($0.74)($2.48)($2.48)假設子公司持有母公司股票不視為庫藏股票之擬制資料：本期合併純損（歸屬母公司）($160,098)($238,970)基本每股合併純損($0.72)($0.72)($2.32)($2.32)後附之附註係本合併財務報表之一部分。（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十七年四月二十八日核閱報告）