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～1～大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表暨會計師查核報告民國九十六年度及九十五年度(股票代碼3702)公司地址：台北市大安區敦化南路二段97號9樓電話：(02)2706-8268～2～大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年度及九十五年度合併財務報表暨會計師查核報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、聲明書4四、會計師查核報告5~6五、合併資產負債表7六、合併損益表8七、合併股東權益變動表9八、合併現金流量表10~11九、合併財務報表附註(一)公司沿革12~18(二)重要會計政策之彙總說明18~25(三)會計變動之理由及其影響25(四)重要會計科目之說明26~52(五)關係人交易52~58(六)質押之資產59~60(七)重大承諾事項及或有事項60(八)重大之災害損失60～3～項目頁次(九)重大之期後事項60~61(十)其他61~73(十一)附註揭露事項74~961.重大交易事項相關資訊74~762.轉投資事業相關資訊77~903.大陸投資資訊91~924.母公司與子公司及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額93~96(十二)部門別財務資訊97~98～4～聲明書本公司民國九十六年度（自九十六年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。特此聲明大聯大投資控股股份有限公司負責人：黃偉祥中華民國九十七年四月十三日～5～會計師查核報告(97)財審報字第07003433號大聯大投資控股股份有限公司公鑒：大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之合併資產負債表，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。大聯大投資控股股份有限公司之部分子公司，係依各該公司所委任其他會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等報告。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等公司之財務報表所列金額係依據其他會計師之查核報告。前述各該子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之資產總額分別為271,538仟元及162,458仟元，占大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併財務報表中合併資產總額分別為0.57%及0.43%，其民國九十六年及九十五年度營業收入分別為734,685仟元及174,584仟元，占合併營業收入分別為0.51%及0.15%。另如合併財務報表附註四(十)所述，貴公司及子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日採權益法評價之部分長期股權投資，係依其各該公司委任會計師查核之財務報表評價而得，本會計師並未查核該等財務報表。民國九十六年及九十五年度依據其他會計師查核之財務報表認列投資收益及損失分別為21,435仟元及(5,195)仟元，占合併淨損益分別為0.84%及0.37%；截至民國九十六年及九十五年十二月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為39,900仟元及117,024仟元，占合併資產總額分別為0.08%及0.31%。再如財務報表附註十一(二)所述，貴公司民國九十六年度所揭露之轉投資事業相關資訊，部分係按轉投資事業所委任其他會計師查核之財務報表所編製，並未經本會計師查核。～6～本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、「商業會計法」、「商業會計處理準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達大聯大投資控股股份有限公司及其子公司民國九十六年及九十五年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十六年及九十五年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。資誠會計師事務所會計師：曾惠瑾葉冠妏前財政部證期會(79)台財證(一)第27815號核准簽證文號：(88)台財證(六)第95577號民國九十七年四月十三日大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國96年及95年12月31日單位：新台幣仟元96年12月31日95年12月31日96年12月31日95年12月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十七年四月十三日查核報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文～7～流動資產流動負債1100現金及約當現金(附註四(一))$3,976,7428$2,845,54382100短期借款(附註四(十七))$12,335,24626$8,737,192231310公平價值變動列入損益之金融資產–流動2110應付短期票券(附註四(十八))279,9621429,6691(附註四(二))232,040193,999-2120應付票據28,704-90,277-1120應收票據淨額(附註四(三))436,4131535,42612140應付帳款11,536,734248,763,785241140應收帳款淨額(附註四(四))21,995,0964716,415,176442160應付所得稅(附註四(十九))514,1271265,47111160其他應收款(附註四(四)(十九))1,004,9742909,07322170應付費用810,8982730,85121190其他金融資產–流動(附註四(五)及六)1,160,88521,097,47032190其他應付款項–關係人(附註五)3,215-39,247-120X存貨(附註四(六))15,146,0723212,395,447332210其他應付款項823,5022325,93411280其他流動資產(附註四(七)(十九))807,9232600,24822270一年或一營業週期內到期長期負債11XX流動資產合計44,760,1459534,892,38293(附註四(二十))1,683,333490,430-基金及投資2280其他流動負債187,654-234,99411430公平價值變動列入損益之金融資產–非流21XX流動負債合計28,203,3756019,707,85053動(附註四(二)及六)74,865-67,467-長期負債1450備供出售金融資產–非流動(附註四(八))342,5391117,94512420長期借款(附註四(二十一))4,445,87695,235,774141480以成本衡量之金融資產–非流動(附註四24XX長期負債合計4,445,87695,235,77414(九)及六)326,8731353,1721其他負債1421採權益法之長期股權投資(附註四(十))99,390-117,306-2810應計退休金負債(附註四(二十二))102,488-102,912-14XX基金及投資合計843,6672655,89022860遞延所得稅負債–非流動(附註四(十九))173,3841174,76511440其他金融資產–非流動(附註四(十一)及六)2,522-2,932-2880其他負債–其他(附註四(十))5,577-10,980-固定資產(附註四(十二)及六)28XX其他負債合計281,4491288,6571成本2XXX負債總計32,930,7007025,232,281681501土地714,9482714,9472股東權益1521房屋及建築524,0671543,4772股本(附註一)1531機器設備96,127-83,463-3110普通股股本7,186,330156,702,942181551運輸設備22,874-28,021-3140預收股本1,079-4,653-1561辦公設備363,7631420,2181資本公積(附註四(二十五))1631租賃改良81,669-67,498-3211普通股溢價3,768,00283,706,750101681其他設備45,361-41,239-3220庫藏股票交易45,083-59,316-15XY成本及重估增值1,848,80941,898,86353260長期投資4,395---15X9減：累計折舊(497,828)(1)(503,509)(1)保留盈餘(附註四(二十六))1599減：累計減損(1,036)---3310法定盈餘公積175,819-37,252-1670未完工程及預付設備款8,049-6,095-3320特別盈餘公積317,1491242,568-15XX固定資產淨額1,357,99431,401,44943350未分配盈餘2,560,67861,385,6624無形資產股東權益其他調整項目1760商譽143,108-145,292-3450金融商品之未實現損益(附註四1770遞延退休金成本--742-(二十五))168,493-(42,220)-1780其他無形資產39,265-435-3420累積換算調整數(附註四(二十五))(95,687)-11,495-17XX無形資產合計182,373-146,469-3510庫藏股票(附註四(二十三))--(319,233)(1)其他資產母公司股東權益合計14,131,3413011,789,185311800出租資產(附註四(十三)及六)75,678-117,31513610少數股權293,714-325,50511810閒置資產(附註四(十四)及六)31,309-25,378-3XXX股東權益總計14,425,0553012,114,690321880其他資產–其他(附註四(十五))102,067-105,156-重大承諾事項及或有負債(附註七)18XX其他資產合計209,054-247,8491重大期後事項(附註九)1XXX資產總計$47,355,755100$37,346,9711001XXX負債及股東權益總計$47,355,755100$37,346,971100大聯大投資控股股份有限公司及其子公司合併損益表民國96年及95年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元(除每股盈餘為新台幣元外)96年度95年度金額%金額%請參閱後附合併財務報表附註暨資誠會計師事務所曾惠瑾、葉冠妏會計師民國九十七年四月十三日查核報告。董事長：黃偉祥經理人：黃偉祥會計主管：袁興文～8～營業收入(附註五)4110銷貨收入$145,813,718102$118,213,0091024170銷貨退回(1,314,601)(1)(1,343,178)(1)4190銷貨折讓(1,577,182)(1)(921,622)(1)4100銷貨收入淨額142,921,935100115,948,2091004610勞務收入52,223-175,663-4000營業收入合計142,974,158100116,123,872100營業成本(附註五)5110銷貨成本(134,537,693)(94)(109,080,998)(94)5910營業毛利8,436,46567,042,8746營業費用(附註四(二十八))6100推銷費用(2,746,499)(2)(2,640,057)(2)6200管理及總務費用(1,716,975)(1)(1,641,494)(1)6000營業費用合計(4,463,474)(3)(4