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大陸投資設廠計畫實務剖析-以東泰鈺晉機械工業(股)公司為例主講人:林碧祿先生現任:台灣牧原(生態科技)公司/總經理中華民國管理科學會企業講師職訓局大學及技專校院就業學程講師學歷:國立雲林科技大學企管碩士(畢)經歷:嘉吉企業(股)公司管理部經理輝城電子(股)公司廠務經理、業務經理、執行副總經理等職章魚網-八足資訊網路(股)公司副總經理導致企業亟需變革的經濟與社會因素科技改變1.傳播速度更快，效果更佳2.交通運輸更便捷3.資訊網路全球化國際性經濟整合1.關稅降低(WTO)2.貨幣採用浮動匯率3.更多全球性的資金移動已開發國家市場飽和1.市場成長減緩2.外銷型廠商動作更大3.各國解除管制共產主義陣營瓦解1.更多國家接受資本主義體制2.私有化更普遍市場與競爭全球化更多危機1.競爭更激烈2.速度增快更多機會1.市場擴大2.障礙變小組織變革的規模需求增大企業必須成為更強的競爭者，才能避開危險或抓住機會。一般的轉型的方法包括:1.重新改造2.合併與併購3.組織重建4.變更策略5.品質提昇計劃6.改變企業文化ByJohnP.Kotter東泰鈺晉機械公司簡介公司沿革1984年5月成立資本額1億元1995年6月：以“SINO”標誌為商標，擴大國內外市場之行銷。1999年8月：公司取得ISO9002驗證證書2001年11月：榮獲經濟部中小企業處頒發「第四屆小巨人獎」主要產品:各式精密沖床25噸~300噸經營理念1.誠信（Honesty）2.品質（Quality）3.責任（Responsibility）4.回饋（Feedback）策略管理思維策略執行內部條件˙資源分析˙績效分析外部環境˙產業結構˙競爭者˙通路與交易規範˙區隔分析˙成長機會˙總體環境策略遠景與目標˙企圖心與策略短中長期佈局˙經營範疇經營策略內涵˙競爭優勢˙經營模式˙資源利用、取得、借用策略性投資組織因素結構系統策略分析策略內容(決策與計劃)經營策略重點我國進入WTO時公司之影響及面對世界大廠之競爭風險須積極研擬其具體因應措施，以降低經營風險:1.人才、技術、研究發展及資金需求發展配合2.產品設計推出須能及時配合客戶需求3.以品質精良及信賴性高的產品，作為市場競爭之利器4.培植行銷能力與拓展客戶群5.建構多處生產基地，兼顧大量生產及少量多樣生產技能的提昇6.建構優質之財務結構及償債能力7.主要原物料供應的掌控8.掌握未來產品脈動，致力培植先期人才赴大陸投資之動機1.國內基層勞工流動率大2.國際競爭力下降3.國內胃納量有限，經營不易4.出口大陸經營成本日益上升5.爭取大陸廣大的市場6.有獎勵投資及租稅優惠待遇大陸投資的困難點1.企業風險因素較難估計2.生產效率低與成本會提高3.外匯管制4.通貨膨脹5.零件供應問題6.與原企業相同的品質難維持7.管理方式之隱憂8.台籍幹部任用與管理台籍幹部任用與管理台商企業對派駐在大陸台籍幹部管理，應有詳細周密與長期性的人才派遣計畫，企業如何準備相關人才呢？如何在人才培訓計畫中逐漸適應企業所要求的國際化政策呢？企業如何設計一套「人才海外派遣管理制度」，在這套制度中，舉凡台籍幹部的派遣資格（學經歷、年資、輪調資歷、相關培訓時數與考績）、個人意願、家庭意願、薪資條件、福利與保險、返台休假規定、大陸住房安排、子女就學安排、返任規定、晉升加薪條件、大陸工作安排與生活管理要求、員工生涯規劃、禁止條件、契約期間等都應詳實設計派駐管理的規範與制度。大陸總體環境的PEST分析1.政治（Politics）:中國大陸現仍是一社會主義，獨黨統治之國家，人治現象強烈，人民較無安全感，唯政治尚穩定，抗爭情勢較少，唯一夕生變之政策更改，為一無法意料之事。2.經濟（Economics）:自實施開放改革經濟後，高度經濟成長，且外資大量湧入帶動社會主義，市場經濟掀起創業熱潮，經濟亦邁向繁榮、活性化、實質經濟成長率亦有平均9.0%的高度成長。3.社會（Society）:人口眾多，且有湧向大城市之狀態，除沿海東南地區外，西北、華中一帶其失業率仍高，飲食、清潔、衛生仍差，人民普遍貧窮，以農業居多，故較無時間觀念，公共設施落後，不利發展。4.科技（Technology）:基礎及尖端科技相當的強，各項人造衛星、軍事工業的研發製造都有領先世界水準的技術。產業環境的SWOT分析(一)1.優勢（Strength）品質已達中上水準。價格具競爭力。製造技術標準化作業，設計變更機會已大幅減少。總產值80%外銷，有擴展市場能力。企業經營與應變能力強，講求效率，間接成本稍低於競爭廠商。已有設廠經營管理能力，可延伸管理方法，較無管理隱憂。2.劣勢（Weakness）未達經濟規模生產，採購成本稍高。研發技術稍弱，導致國際化有限。外銷集中於亞太地區，拓展國外新興市場，如印度、中南美及歐洲能力較弱。市場資訊收集能力較弱。產業環境的SWOT分析(二)3.機會（Opportunity）以合資、技術轉移等策略聯盟方式進入新興市場。以少量多樣的彈性生產能力，滿足海外市場需求。以現有已設廠之資金設備，可爭取到較佳之形象與市場。4.威脅（Threaten）當地同業之競爭。技術建立培養後之發展威脅。與競爭廠商在當地亦恐有價格競爭之威脅。投資評估與技術規模之評定(一)（一）大陸投資有利因素：1.對台商有特殊的投資優惠非經濟過熱地區，仍有投資優惠課稅。2.同文同種、語言相通、地利近便語言溝通容易，較無文化差異與風俗習慣之大幅差異。直航時間僅約1.5小時可到達，事處理佔地利之便。3.市場經濟能創造有利商機在改革開放政策下，能因關稅及產能規模之相呼應下，獲取較大經濟利益。4.資源豐富，有利資源互補降低成本主要數項另組件可由台灣運往，且大陸金屬科技較踏實，金屬資源亦較充足，可與台灣廠發生互補作用。5.市場廣大潛力無限幅員廣闊，市場潛力無限，外資眾多，且對台灣產品仍有相當之信心。投資評估與技術規模之評定(二)（二）設廠地點與投資型式的選擇投資地點初評擬在無錫，與大陸北方、華中、廣州及台灣之距離約在輻輳中心點，直航約1.5小時以內，且機械運輸費用亦可因非偏向遠距離，而節省運輸成本。無錫地區近工業重鎮，各鑄造廠、鋼鐵原料、五金零組件之取得亦甚容易，相關供應商及技術能力、人力成本、土地成本、及治安法令之一貫性上，均優於廣州地區之混亂與無序。從近期台灣各大廠之投資亦大部有往華中地區移動之趨勢，如台達電、鴻海、神腦、大眾及現有台灣各大機械廠商之設廠，地點均集中於此之現象，可觀見其選擇此處長遠之優勢考慮重點。1.分階段視實際情況作適當之投資除購有原土地4萬2仟平方公尺外，廣州投資的成功，乃在不與當地人合資之判斷正確，且是以漸進方式營運狀況而再增資。初期擬建廠房約6仟平方公尺，開工設廠日起10個月完成投產，年產能NCP系列180台、NDP系列40台、THS系列60台。投資評估與技術規模之評定(二)2.生產技術的優勢及技術移轉要研究開發新技術，在適當條件下，將某些技術移轉當地人，因大陸對工業智慧財產權未能提供適當的保護，故關鍵性的另組件技術，仍保留於台灣，以免培養潛在競爭者。3.地理位置與交通運輸大陸係以上海為南北之輻輳點，往西達華中、漢中及西安等地，對大型運輸之成本節省有相當大之吸引力，且港口、機場交通運輸方便。4.人力品質與原料取得當地人民教育程度良好，且沿長江流域資源豐富，往北則重工業發達，生產用零組件材料取得便利。5.取得地價與公共設施取得土地成本一坪約新幣50元左右，且當地水電能源足夠，因係開放城市通訊網路設施發達，國際往來連絡方便。資金籌措之管道與運用（一）資金籌措與整合由東泰集團主導各相關企業之策略整合投資事宜，擬由台灣、馬來西亞、新加坡、香港、大陸東泰機械工具公司各集資20%，總額約660萬新加坡幣於新加坡建立創投公司，由台灣主導建廠規劃與技術訓練、移轉，另組件採購運輸，並運用廣州東泰公司與上海分公司現有之技術人力支援做當地各項整合與執行。（二）資金之運用初期使用資金為規劃投資額之70%，30%留置後期建廠及拓展市場使用，暫不提列，預計2001年正式投產。★土地資金佔13%★建廠費用23%★營運資金14%★設備資金20%投資效益分析由市場可行性、技術可行性等考慮各種可行方案後，須預估投資計劃之成本與收益，再做經濟可行性之決策，分析未來營運績效及進行風險性分析：1.營運計劃：投資之主要零件約90%，前六個月先以台灣零件供應於大陸裝配，年底之自製率為30%，2003年底之自製率提升至70%。2001年投產後之產能淨收益值為負S$360,000，2002年為正S$262,000，2003年之技術與品質已能克服大部份，且市場之佔有率亦大幅提升，故可達原預估之產能，則年度之總淨收益為S$1,271,600。2004年之產能且再開發部份機種完成：NCP系列275台SHS系列64台NDP系列80台SHD系列36台THS系列110台2.中期計劃：（2004年後5年）預測上述產品之總產量將達620台/年後現有廠房及設備，已有不敷使用之憂，故將原規劃之第二期投資額S$1,320,000及再從保留盈餘中提列S$1,500,000擴建第二期廠房2000坪及購買設備，並將產品外銷比率提高至產能之50%，並回銷至亞洲各國與世界各地及現有產品改善，並以此整合集團能力於香港或新加坡公開上市。3.長期計劃：以大陸之原料取得及人力素質提升之優勢，拓展中、南美洲市場與中亞市場，並尋思部份設備擴展新產品計劃及尋找其他投資機會。4.投資計劃收益評估：2005年之各項設備投資已達S$3,708,300廠房投資已達S$1,932,000計至2005當年之稅後淨收益S$2,240,300投資計劃總成本S$5,775,100廠址選擇從投資評估與投資效益之分析後，選定江蘇無錫為設廠投資之據點，其乃依據台灣電機電子工業同業工會「大陸地區投資環境與風險調查報告」，在調查的六個區域中，大陸的投資環境以長江三角洲地區為最佳，特別是社會環境、法政環境、經濟環境與經營環境均高出其他區域許多，是台商公認相對執法最認真、守法最徹底的區域，而法治程度的提高，社會環境趨於穩定，經營方面因人為因素所造成的不確定較少，因而台商給予高度評價。1.地理位置：無錫位太湖之北濱，距蘇州僅50公里，東臨上海，西依南京，北與揚州，南通成三足鼎立，地處長江三角洲經濟中心，素有「小上海」之稱。2.周邊各城市開發完全：外商投資企業眾多，產業導向以精密高、新投術之集中開發為主，與蘇州、昆山、吳江、浦東連成一完整之產業開發體系，企業種類齊全，上、中、下游供應配套體系完善。廠址選擇(續)3.交通：（1）航空運輸：無錫有國內機場一座，與上海虹橋機場、南京國際機場往來方便。（2)海路運輸：上海港距無錫約160公里，年吞吐量1.65億噸，有104個萬噸級船舶位。（3)公路運輸：無錫聯外道路有312國道、204省道及滬寧高速公路，另有籌建中通往江陰、蘇北高速公路，亦在二年內可完成。（4）鐵路運輸：京滬鐵路橫通無錫而北上，沿途各大站有北京、天津、濟南、徐州、南京、蘇州、上海。另“九五計劃”中，京滬高速鐵路亦將近完工中。（5）內河運輸：京杭大運河橫貫無錫及鄰近太湖、蘇州，全年可通航500噸級船舶，可承接裝箱運輸。4.基礎設施：（1)電力：具有高品質的供電網路，電力充沛，供電可靠率達98%以上。（2）供排水：水源取自太湖，水質已達國家二級。排水設施完善，已實行雨、污水分流。（3）通訊：郵電通訊中心直接承接國際、國內電報、電話、數據通訊、電傳、傳真等通訊業務。各網際網路均已開通，可確保供給。（4）土地資源：工業區提供符合設廠條件之“五通一平”以供工廠建設，且設廠面積遼闊，積極引進外商之投入進駐。(5)居住條件：氣候適宜，無錫且素有“小上海”之稱。各種相關生活設施完善、綠化園林均是江南之特色。廠房設置與規劃建廠設計與後續的工程推動，是工廠內部流程動線順暢與否的重要考量。從廠房、辦公廳、宿舍與服務娛樂設施之間的配置，更須考量廠區安全管理等。一、廠房區位配置：1.基地環境2.區位配置3.