商务英语第十讲精简版(以此版本为准)

Chapter10TermsOfPayment支付方式进出口贸易的支付方式汇付(汇款)(Remittance)托收（Collection）信用证（LetterOfCredit）汇付(汇款)(Remittance)汇付，又称汇款，是付款人通过银行将款项汇交给收款人的结算方式，使最简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送给买方。汇款的种类1、电汇（TelegraphicTransfer,T/T)2、信汇（MailTransfer,M/T)3、票汇（RemittancebyBank’sDraft,D/D)1电汇（TelegraphicTransfer,T/T)电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人迅速收到货款。电汇是目前使用较多的方式，但其费用较高。信用证跟单信用证简称信用证。其含义：一家银行（开证行）按其客户（进口商）的请求，对出口商发出的，授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证交来符合条款规定的汇票和单据，必定承兑和付款的保证文件。简而言之，信用证就是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证是目前国际贸易中最重要的支付手段（结算方式）。信用证的名称1.LetterofCredit(L/C)2.DocumentaryCredit3.DocumentaryLetterofCredit信用证的当事人信用证业务有三个基本当事人，即开证人，开证行，受益人。一、开证申请人（applicant)开证申请人，又称开证人（opener）,是指向银行申请开立信用证的人，一般为进口商，买方。二、开证行（IssuingBank;OpeningBank）开证行指接受开证人的申请，开立信用证的银行。一般是进口地的银行。三、受益人(beneficiary)受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，一般是出口商，买卖合同的卖方。四、通知行（advisingbank;notifyingbank）通知行是受开证行的委托，将信用证通知受益人的银行。一般为出口地的银行，是开证行的代理行。通知行负责将信用证通知受益人，以及鉴别信用证的表面真实性。五、议付行(negotiatingbank)议付行是货款付给受益人的银行。信用证的交易流程信用证交易的流程并非完全相同。一、开证申请人向银行申请开立信用证买卖双方进行交易磋商达成交易，签订买卖合同，明确规定货款的结算方式是采用信用证。因此，进口商在合同规定的期限之内向所在地的银行提交开证申请书，申请开立信用证。二、开证行开立、寄送信用证开证行接受开证申请人的开证申请书后，向受益人开立信用证。三、通知行通知受益人通知行收到信用证后，立即对信用证进行核对，然后通知受益人。四、受益人审查、修改信用证，并交单议付受益人收到信用证后，应立即进行认真审查，主要审核信用证中所列的条款与买卖合同中所列的条款是否相符。如发现不能接受的内容，应及时通知开证人，请求其修改信用证。受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书确认后，即可根据信用证规定发运货物，在货物发运完毕后取得信用证规定的全部单据。开立汇票和发票，连同信用证正本在信用证规定的交单期内递交给自己的往来银行（议付行）办理议付。五、议付行审单议付行在收到单据后立即进行审核。审核无误后，议付行把单据寄给开证行。六、开证行审单开证行收到议付行寄来的单据后，根据信用证审核单据。七、开证人付款赎单开证行审核单据无误后，通知开证人（进口商）付款赎单。开证人将全部货款及有关费用一次付清而赎回单据。开证行付款给议付行议付行解付受益人（出口商）八、提货开证人取得单据后，凭运输单据向承运人提货。信用证交易流程买方向开证行申请开立信用证开证行开立以卖方为受益人的信用证通知行审核信用证后，将信用证寄给或交给受益人。卖方审核信用证，修改信用证卖方装运货物，并准备信用证所要求的全部单据向议付行议付。卖方交单议付，议付行审单无误后把单据寄给开证行。开证行审单无误通知买方付款赎单。买方付款赎单后，开证行付款给议付行，议付行再把货款解付给卖方（受益人）。买方付款赎单后，凭单向承运人提货。交易例子：（收益人）出口商：顺德东宝电器集团（开证人）进口商：美国ABC贸易公司交易商品：型号为XB2046的咖啡壶交易金额：10万美元开证行：美国花旗银行通知行：美国花旗银行中国分行议付行：中国工商银行承运人：马士基（Maersk）航运公司（全球最大集装箱运输企业）信用证的作用保证作用：对进口商来说，通过信用证条款的规定，可保证取得提货所需要的单据。对于出口商来说，只要严格执行信用证条款，就可由银行信誉作保证，凭单据取得货款。信用证的种类1.不可撤消信用证（IrrevocableL/C）：信用证一经开出，在有效期内未经受益人同意，开证行不得片面修改或撤消信用证。可撤消信用证：开证行在议付行议付之前，可以不事先通知受益人，随时修改或撤消信用证。2.可转让信用证（TransferableL/C）受益人有权将信用证的全部或部分金额转让给第三者使用的信用证。3.保兑信用证(confirmedL/C)有些开证行的规模较小，资信不高，或所在地国家经济、政治不稳定，而须由开证行另请一家信用较好的银行对信用证进行保兑，只要信用证规定的单据按时提交至保兑行，保兑行确保付款承诺。4.即期信用证（SightL/C;L/Catsight）开证行见票即付的信用证。5.远期信用证开证行收到远期汇票或单据后，在规定的期限内付款。eg:30daysL/C示例：Typeofdocumentarycredit：IrrevocabletransferableConfirmation:WithoutPayment:SightDocumentsrequired:OriginalCopy正本副本信用证的当事人1.applicant2.issuingbank3.beneficiary4.advisingbank5.negotiatingbank信用证交易流程买方向开证行申请开立信用证开证行开立以卖方为受益人的信用证通知行审核信用证后，将信用证寄给或交给受益人。卖方审核信用证，修改信用证卖方装运货物，并准备信用证所要求的全部单据向议付行议付。卖方交单议付，议付行审单无误后把单据寄给开证行。开证行审单无误通知买方付款赎单。买方付款赎单后，开证行付款给议付行，议付行再把货款解付给卖方（受益人）。买方付款赎单后，凭单向承运人提货。交易例子：（收益人）出口商：顺德东宝电器集团（开证人）进口商：美国ABC贸易公司交易商品：型号为XB2046的咖啡壶交易金额：10万美元开证行：美国花旗银行通知行：美国花旗银行中国分行议付行：中国工商银行承运人：中国远洋运输有限公司信用证的种类IrrevocableL/CTransferableL/CconfirmedL/CsightL/C;L/Catsight信用证所需要的单据1.Draft（汇票）2.CommercialInvoice3.BillofLading(B/L)提单：一般要求是CleanonBoardB/L已装船清洁提单4.GSPCertificateofOriginFormA普惠制产地证书5.InspectionCertificate6.PackingList7.AdditionalDocuments信用证常出现的术语Presentationperiod:交单期eg:8daysDateandplaceforexpiry有效期和有效地点eg:01-04-2005Chinacharges费用Issuingbankchargesforaccountof:beneficiaryETD=estimatedtimeofdepartureETA=estimatedtimeofarrivalLatestdateofshipment:Partialshipment:TransshipmentInsurancecoveredby:applicantAdditionaldocuments:Additionalconditions:如何审核信用证信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式。其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。应该说在满足信用证条款的情况下，用信用证付款比较安全。但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。卖方应对信用证条款进行严格审核，对于不符合合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改。如何审核信用证出口商审核信用证应侧重于交货、履约方面，如对信用证要求的单据、价格条件、装运期等条款进行审查。一、有效期（DateofExpiry)信用证上必须规定有效期（DateofExpiry)，否则必须要求开证行予以明确。信用证上的有效期一般应与装运期有一定的间隔（一般是十五天），以便在货物装运后有足够的时间做好制单交单工作。如信用证中的最迟装运期和有效期是同一天二、交单期限(Presentationperiodeg：(Presentationperiod):15days信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；如果没有具体规定运输单据签发后多少天之内交单，根据惯例，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；当然，交单期不能超过信用证的有效期Latestdateofshipment:24-03-2005Presentationperiod:8daysDateandplaceforexpiry:01-04-2005China三、装运条款1.装运日期。能否信用证规定的装运期内备妥有关货物并按期出运;如信用证收到时离装运期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。信用证的装运期一般应有LastestShipment,Notlaterthan(不迟于)，Until/Till(截至…...),Before(在…..之前)等字眼。如果装运条款如下：shipmentdateApril30th,2006.卖方能不能接受呢？这种具体日期的句子应该要求修改，因为装船日期不可能正好与此吻合。2.装运港和目的港检查装运港和目的港与合同规定的是否一致。四、价格条款检查价格条款是否符合合同规定。不同的价格条款涉及到具体的费用如运费、保险费由谁分担。例如：合同中规定是：FOBSHANGHAIATUSD50/PC根据此价格条款有关的运费和保险费由买方即开证人承担；如果信用证中的价格条款没有按合同的规定作上述表示，而是做了如下规定：CIFNEWYORKATUSD50/PC对此条款如不及时修改，那么受益人将承担有关的运费和保险费。五、币值和金额–信用证的金额应该与事先协商的相一致。–信用证中的单价与总值要准确，大小写内容要一致。–如数量上可以有一定幅度的伸缩，那么，信用证也应相应规定在支付金额时允许有一定伸缩的幅度。eg:Variedquantity%:5Amount:USD70.970,00vary%:+5/-5六、货物的描述（GoodsDescription）信用证里写明的品名、货号、规格与合同号码(或P/I号码)必须与合同（或P/I）上规定的一致，应逐条逐字地审核，如有错误都应提出修改。Goodsdescription:AsperProformaInvoiceNo.Xbsc050117001(1)/ApplicantOrderNo.224781七、检查有关的费用条款信用证中规定的有关费用如运费或检验费等应事先协商一致，否则，对于额外的费用原则上不应承担；开证行