国家税收期未复习指导

国家税收期未复习指导第1页共3页国家税收期未复习指导各章复习要点第一章税收的概念1．税收的定义所包含的内容。2．税收形式特征；税收三性的具体体现。3．税收的本质。第二章税收要素与税收分类1．税制的基本构成要素。2．征税对象的概念。3．纳税人和扣缴义务人的概念。4．我国现行税率的三种基本形式。累进税率的种类。5．起征点和免征额的概念及其计算。6．加成的概念及计算。7．按征税对象、计税依据、税收收入的归属权、税负是否转嫁等分类。第三章税收的职能和作用1．税收的两大职能；财政职能和经济职能。2．税收财政职能的特点。第四章税收原则1．现代西方税收的三原则。2．我国税收的四原则。3．制定科学的税收原则的重要性。第五章税收负担与税负转嫁1．税负转嫁、税负归宿、税收饶让等概念。2．税收负担的衡量指标。3．税收活动的全过程包括的环节。4．税负转嫁的方式。税负前转、后转、混转、消转和税收资本化。5．社会主义市场经济下税负转嫁的条件。第六章新中国税制的建立和发展了解1994年税制重大改革的主要内容。第七章对流转额的征税类1．商品流转额。我国现行流转税制的布局。2．增值额。出口退税的概念。3．我国增值税的征收范围和纳税人的规定、税率的规定。一般纳税人和小规模纳税人计税方法的异同。4．一般纳税人、小规模纳税人与进口货物应纳增值税额的计算。不含税价格、销项税额和进项税额的确定。不得抵扣的进项税额。5．消费税征收范围、纳税人的规定。销售额的确定、计税依据的特殊计算方法国家税收期未复习指导第2页共3页（组成计税价格）。6．营业税征收范围、税率、计税依据的一般规定和特殊规定。营业税应纳税额的计算。纳税地点的规定。7．进口货物应纳关税、消费税、增值税税额的计算。第八章对所得额的征税类1．企业所得税的概念。2．企业所得税应纳税所得额和应纳税额的计算、境外所得在境外已纳税款扣除限额的计算、投资方企业从联营企业分回的税后利润补缴所得税的计算。3．税收管辖权、国际双重征税、税收抵免、税收饶让的概念。国际双重性征税产生的原因及其弊端。4．外商投资企业和外国企业所得税税收优惠的规定。外国投资者从企业取得的利润再投资退税的计算。5．个人所得税的纳税人、征税对象、计税依据、税率形式和费用扣除的具体规定。6．个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算。第九章对资源的征税类1．资源税征收范围、税率形式。2．资源税的计税依据及应纳税额的计算。3．耕地占用税的征税对象。第十章对财产的征税类1．房产税的征税范围及纳税人、计税依据及税率、减免税规定。2．房产税的应纳税额的计算。第十一章对行为的征税类1．印花税的计税依据。2．城市维护建设税的纳税人、计税依据、税率。3．城市维护建设税应纳税额的计算方法。第十二章中国现行税制综述了解中国现行税制体系。第十三章税收管理体制与分税制1．税收管理体制的概念。2．分税制的概念。3．我国分税制改革的原则和内容。第十四章税收征收管理1．征收管理的基本法规。2．税务登记的概念及其种类。3．纳税申报的概念及其对象和内容。4．税务代理的概念及原则。国家税收期未复习指导第3页共3页国家税收课程使用中央广播电视大学出版社新版教材《国家税收》,同时使用的还有根据主教材编写的《国家税收学习指导书》。期末考试形式为闭卷考。考试题型有：名词解释、填空题、单项选择题、多项选择题、判断、计算题、简答题等。国家税收综合练习题（见《学习指导书》）章次名词解释填空单项选择多项选择判断问答实务计算一15．81．711．33二5．15．161．5．8．93．9．10．131．9．101．3．121．5三21214四11．9．12910五4．55．6．73．83．7103．4六七311．12．201．2．82．5．7．9．10．131．3．13．14．19．201．5．71．4．8．14．16．18．19八6．9．10．118．12．145．12．14．15．1712．14．1511．21．22．263．6．102．3．5．6．7．九4．811．71．3十223．63．41．2十一5．10．12．1163．4十二十三3121．734十四1．2．63．721．21．3