工程估价第3章投资估算

第三章投资估算第一节投资估算概述投资估算指的是对建设项目的投资数额所进行的大概的估计．从广义上讲，一个项目从开始研究时投资额的估算。直至初步设计时的设计概算及施工图设计阶段甚至施工阶段的预算都可以纳入投资估算的范畴。建设项目投资估算应包括建设投资估算和流动资金估算两部分。包括：建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其他费、基本预备费、涨价预备费、建设期利息等流动资金估算流动资金是指生产经营性项目投产后，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金是伴随着建设投资而发生的长期占用的流动资产投资．为财务中的营运资金投资估算的内容应包括确定性造价的估算、不确定性造价的估算风险性造价的估算三个部分。确定性造价的预测通过较为简单的办法获得，并且预测结论具有较强的可靠性；不确定性造价影响的不确定性因素太多，按照较为简单的方法无法对其进行较为满意的预测，大多只能通过粗略的判断，给出一个估计(如基本预备费、涨价预备费、应急费、建设成本上升费等)，这往往对工程造价的事前管理和控制造成不利的影响。对工程造价不确定性内容的估算是投资估算的重点．由于不确定性的存在，必然导致风险造价的产生，而且风险造价一般伴随着“损失”的发生。所以对风险性造价的估算是不确定性造价研究的重要分支二、投资估算的作用1．项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参考作用。2．项目可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据.3．项目投资估算对工程设计概算起控制作用，当可行性研究报告被批准之后，设计概算就不得突破批准的投资估算额，并应控制在投资估算额以内。4．项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设期贷款计划的依据，建设单位可根据批准的项目投资估算额，进行资金筹措和向银行申请贷款。5．项目投资估算是核算建设项目建设投资需要额和编制建设投资计划的重要依据。投资估算的阶段划分国际投资估算工作可分为五个阶段:投资设想:大于±30%投资机会研究投资估算：小于±30%初步可行性研究阶段的投资估算±20%详细可行性研究阶段的投资估算±10%投标估算±5%投资估算的阶段划分我国投资估算工作可分为四个阶段:项目规划:大于±30%项目建议书阶段的投资估算：小于±30%初步可行性研究阶段的投资估算±20%详细可行性研究阶段的投资估算±10%P127表5-1四、影响投资估算准确程度的因素1．项目本身的复杂程度及对其认知的程度。如磁浮工程在估算此类项目总投资时，就容易发生漏项、过高或过低地估计某些费用。2．对项目构思和描述的详细程度。构思愈深入，描述愈详细，则估算的误差率愈低。3．工程计价的技术经济指标的完整性和可靠程度。工程计价的技术经济指标，尤其是综合性较强的单位生产能力(或效益)投资指标，不仅要有价，而且要有量(主要工程量、材料量、设备量等)，还包括对投资有重大影响的技术经济条件(建设规模、建设时间、结构特征等)，以利于准确使用和调整这些技术经济指标。工程计价的技术经济指标是平时对建设工程技术进步不断地进行修正，使其能正确反映当前生产力水平，为现实服务。过时的、落后的技术经济指标应及时更新或淘汰。4、所在地的自然环境的描述详实性5、所在地的经济环境的描述详实性6、价格信息的可信度与估算方法的准确性投资估算的编制依据与原则一、投资估算的编制依据1．项目建议书、可行性研究报告；2．建设规模、产品方案；3．工程项目一览表；4．设计方案、图纸、主要设备、材料表；5．投资估算指标、概预算定额、材料预算单价、设备价格、运杂费率等；6．同类型建设项目的投资经济指标、概预算；7．资金贷款利率，对建设投资的收益率要求等；8．当地的费用标准、历年的调价系数、现场有关情况(水、电、交通、水文地质条件等)。二、投资估算编制步骤：１．估算建筑工程费用根据总体构思和描述报告中的建筑方案和结构方案构思、建筑面积分配计划和单项工程描述，列出各单项工程的用途、结构和建筑面积；利用工程计价的技术经济指标和市场经济信息，估算出建设项目中的建筑工程费用。2．估算设备、工器具购置费用以及需安装设备的安装工程费用根据可行性研究报告中机电设备构思和设备购置及安装工程描述，列出设备购置清单；参照设备安装工程估算指标及市场经济信息，估算出设备、工器具购置费用以及需安装设备的安装工程费用。3．估算其他费用根据建设中可能涉及的其他费用构思和前期工作设想，按照国家、地方有关法规和政策，编制其他费用估算(包括预备费用和贷款利息)。4．估算流动资金根据产品方案，参照类似项目流动资金占用率，估算流动资金。5．汇总出总投资将建筑安装工程费用，设备、工器具购置费用，其他费用和流动资金汇总＝估算出建设项目总投资P图5-1第三节投资估算的编制方法现行建设投资估算的方法，主要以类似工程对比为主要思路，利用各种数学模型和统计经验公式进行估算，大体包括简单估算法、投资分类估算法和以现代数学为理论基础的估算方法。理论探讨：模糊数学估算法和基于人工神经网络的估算方法为代表的现代方法。第三节投资估算的编制方法一、投资的简单估算法是建设项目投资估算的基础，应力求全面、准确。根据项目内容的不同，投资估算采用的方法也不尽相同．1．单位生产能力估算法根据已建成的、性质类似的建设项目(或生产装置)的投资额或生产能力，以及拟建项目(或生产装置)的生产能力做适当的调整之后得出拟建项目估算值。其计算模型如下：该方法一般只能进行粗略快速的估计。项目之间时间、空间等因素的差异性，生产能力和造价之间并不是一种线性关系，注意:拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大。由于在实际工作中不容易找到与拟建项目完全类似的项目，通常是把项目按其下属的车间、设施和装置进行分解，分别套用类似车间、设施和装置的单位生产能力投资指标计算，然后加总求得项目总投资。【例5．1】1990年在某地动工兴建一座年产58万吨尿素的化肥厂，其单位产品的造价为：每吨尿素780－820元，又知该厂在建设时的总投资为47000万元，若在2000年开工兴建这样的一个厂需要投资多少?假定从1990年至2000年每年平均工程造价指数为1．15，即每年递增15％。【解】780×58×(1．15)10=780×58×4．05=183222(万元)820×58×(1．15)10=192618(万元)47000×(1．15)10=190350(万元)计算结果可以看出，按单位生产能力造价计算投资额为18．3亿元至19．3亿元之间；按总投资计算的投资额为19．035亿元。2000年兴建此项工程的费用在19亿元左右。2．生产能力指数法将生产能力和造价之间的关系考虑为一种非线性的指数关系，在一定程度上提高了估算的精度。运用这种方法的重要条件是要有合理的生产能力指数。当已建类似项目和拟建项目规模相差不大，生产规模比值关系在0．5－2之间时，n的取值近似为1；当已建类似项目和拟建项目规模相差小于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则n取0．6－0．7之间；若是靠增加相同规模设备的数量达到时，则n取0．8～0．9之间。该方法计算简单，速度快，往往只需知道生产规模即可，也较单位生产能力估算法精度有较大的提高。该方法要求估算资料可靠，条件基本相同。【例5-2】已知建设年产30万吨乙烯装置的投资额为6013130万元，现有一年产70万吨乙烯的装置，工程条件与上述装置类似，试估算该装置的投资额3．系数估算法称为因子估算法，它是以拟建项目的主体工程费或主要设备费为基数，以其他工程费占主体工程费的百分比为系数来估算项目总投资的方法。系数估算法的方法较多，有代表性的包括设备系数法、主体专业系数法、朗格系数法等。(1)设备或主体专业系数法以拟建项目的设备费为基数根据已建成的同类项目中建筑安装工程费和其他工程费(或建设项目中各专业工程费用)等占设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目总投资。其计算公式如下：(2)朗格系数法以设备费为基础，乘以适当系数来推算项目的建设费用。基本公式为：此法比较简单，没有考虑设备规格及材质的差异、不同地区自然条件和经济条件的差异等，精确度不高，估算误差在10％～15％。表.某工厂的投资计算内容及方法项目估算系数(1)设备费(E)(2)设备基础、绝热、油漆及设备安装工程费0．43(3)配管工程费0．14(4)电气、仪表、建筑工程费0．79(5)包括管理费等间接费在内的总费用1．314．比例估算法根据统计资料，先求出已有同类企业主要设备占全厂建设投资的比例，然后估算出拟建项目的主要设备投资，即可以按比例求出拟建项目的建设投资。其计算模型如下：投资估算指标是编制和确定项目可行性研究报告中投资估算的基础和依据与概预算定额比较，估算指标是以独立的建设项目、单项工程或单位工程为对象，综合项目全过程投资和建设中的各类成本和费用，反映出其扩大的技术经济指标，具有较强的综合性和概括性。投资估算指标:建设项目综合指标建设项目综合指标一般以项目的综合生产能力单位投资表示如元／t、元／kW，或以使用功能表示，如医院床位：元／床。二、建设投资分类估算法建设投资由以下组成建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息构成。(一)建筑工程费的估算建筑工程投资估算一般采用以下方法：1．单位建筑工程投资估算法以单位建筑工程量投资x建筑工程总量计算。一般工业与民用建筑以单位建筑面积(m2)的投资，工业窑炉砌筑以单位容积(m3)的投资，水库以水坝单位长度(m)的投资，铁路路基以单位长度(h)的投资，矿山掘进以单位长度(m)的投资，x相应的建筑工程总量=计算建筑工程费。2．单位实物工程量投资估算法以单位实物工程量的投资x实物工程总量计算。土石方工程按(m3)投资，矿井巷道衬砌工程按(m)投资，路面铺设工程按(m2)投资，x相应的实物工程总量=建筑工程费。3、概算指标估算(二)设备及工器具购置费估算设备购置费估算:根据项目主要设备表及价格、费用资料编制。工器具购置费一般按占设备费的一定比例计取。设备及工器具购置费，包括设备的购置费、工器具购置费、现场制作非标准设备费、生产用家具购置费和相应的运杂费。对于价值高的设备:按单台(套)估算购置费；价值较小的设备可按类估算。国内设备和进口设备的设备购置费应分别估算。国内设备购置费:设备出厂价+运杂费，运杂费可按设备出厂价的一定百分比计算。应编制国内设备购置费估算表，如表所示。进口设备购置费由进口设备货价、进口从属费用及国内运杂费组成。进口从属费用包括国外运费、国外运输保险费、进口关税、消费税、进口环节增值税、外贸手续费、银行财务费和海关监管手续费。国内运杂费包括运输费、装卸费、运输保险费等。序号设备名称离岸价(万美元)国外运费(万美元)国外运保费(万美元)到岸价(万美元)折人民币(万元)进口关税(万元)增值税(万元)外贸手续费(万元)银行财务费(万元)国内运杂费(万元)设备购置费总价(万元)l冲压车间310015513．0732682712526315059407129386357362焊装车间650332．746855688910112285278l79123涂装车间600030025．3063255250063009996788249’747705804总装车间20001008．432108175002100333226383249235275仓库运输6质量中心980494．1310338575102916331294l12211528(三)安装工程费估