在线-税法作业

您的本次作业分数为：100分单选题1.张先生2012年6月销售一套普通住房,取得销售收入120万元。该住房系张先生2009年12月购买取得,取得的购房发票上注明的房屋价格为90万元。张先生销售住房应缴纳的营业税为（）。A1.5万元B2.7万元C4.5万元D6万元正确答案:D单选题2.依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得的所在地确定所得来源地的是（）。A销售货物所得B权益性投资所得C动产转让所得D特许权使用费所得正确答案:D单选题3.下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收（）。A劳务报酬所得B利息所得C稿酬所得D偶然所得正确答案:A单选题4.某人出租自有住房，租期为一年，每月收得租金3000元，全年租金收入36000元。其全年应纳个人所得税税额为（）。A2640元B5280元C8640元D7040元正确答案:A单选题5.现行小规模纳税人的征收率为（）。A6%B4%C17%D3%正确答案:D单选题6.下列出口货物,免税但不予退税的是（）。A出口卷烟B原油C天然牛黄D铜正确答案:A单选题7.将外购的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（）。A用于产品的生产B用于机器设备的维修C用于职工集体福利D用于修建展销厅正确答案:C单选题8.根据2006年3月20日财政部、国家税务总局《关于调整和完善消费税政策的通知》，下列应税消费品全国平均成本利润率为10%的是（）。A乙类卷烟B高档手表C甲类卷烟D乘用车正确答案:C单选题9.在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）。A962升B988升C1388升D1176升正确答案:B单选题10.下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（）。A黄酒B柴油C燃料油D无铅汽油正确答案:D单选题11.按税法规定，向个人支付（）时，不用代扣代缴个人所得税。A偶然所得B其他所得C对企事业单位的承包经营所得D个体工商户的生产经营所得正确答案:D单选题12.下列项目不能扣减收入总额的是（）。A增值税B消费税C营业税D城建税和教育费附加正确答案:A单选题13.根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除的有（）。A企业销售自产的商品时，商品的成本B企业转让资产时，资产的净值C企业转让投资时，投资的成本D企业对外投资时，投资资产的成本正确答案:D单选题14.下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）。A增值税纳税人收取的会员费收入B电力公司向发电企业收取的过网费C转让企业全部产权涉及的应税货物转让D燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴正确答案:B单选题15.消费税纳税义务人规定的“中华人民共和国境内”，是指生产、委托加工和进口属于应当征收消费税的消费品的（）在境内。A生产地B使用地C起运地或所在地D销售地正确答案:C单选题16.根据新企业所得税法的规定，下列关于关联企业之间的业务往来，处理不正确的有（）。A企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整B企业与其关联方共同开发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊C企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应纳税所得额D企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除正确答案:D单选题17.根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（）。A依法在中国境内成立，或依照外国法律在境外成立但实际管理机构在中国境内的企业B依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业C依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业D依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源于中国境内所得的企业正确答案:C单选题18.下列项目中，应计入工资、薪金所得纳税的有（）。A职工加班费补贴B误餐补助C托儿费补贴D独生子女补贴正确答案:A单选题19.根据新企业所得税法的规定，下列是企业所得税纳税人的是（）。A个体工商户B个人独资企业C合伙企业D非居民企业正确答案:D单选题20.根据消费税暂行条例的规定，下列应征收消费税的车辆是（）。A越野吉普车B电动汽车C沙滩车D大卡车正确答案:A单选题21.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（）。A先税后分B先分后税C先扣后税再分D先分后扣再税正确答案:D单选题22.下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物资产是（）。A经济林B防风固沙林C用材林D存栏待售的牲畜正确答案:A单选题23.委托其他纳税人代销货物,其纳税义务发生的时间为（）。A发出代销产品的当天B代销方收到代销产品的当天C按合同约定的收款日期的当天D收到代销单位代销清单的当天正确答案:D单选题24.某物业公司负责商场的物业管理，该公司2012年7月向商场收取费用100万元，其中：清洁费45万元、绿化费25万元，代商场支付电费20万元水费10万元。该物业公司7月份应交营业税（）。A2.5万元B2.75万元C3.5万元D5万元正确答案:C单选题25.根据税法规定，稿酬所得应纳个人所得税的实际税率为（）。A20%B14%C15%D10%正确答案:B单选题26.下列应税劳务适用营业税税率为3%的是（）。A某航空公司取得空运收入B某广告公司取得广告收入C某企业转让商标权取得收入D某企业出售厂房一幢正确答案:A单选题27.城市维护建设税的特定目的是（）。A调节经济结构B调整城市建设布局C取得财政收入D用于城市公用事业和公共设施的维护建设正确答案:D单选题28.下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税（）。A股票转让所得B股息、红得所得C偶然所得D特许权使用费所得正确答案:A单选题29.根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税的是（）。A国债利息收入B符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D接受某企业捐赠的一台机器设备正确答案:D单选题30.纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（）。A13%B17%C14%D6%正确答案:A单选题31.下列属于应征消费税的轮胎是（）。A农用拖拉机专用轮胎B拖拉机和汽车通用轮胎C手扶拖拉机专用轮胎D农用收割机专用轮胎正确答案:B单选题32.某国家重点扶持的高新技术企业，2008年亏损65万元，2009年度亏损15万元，2010年度盈利200万元，2010年该企业应纳的企业所得税税额为（）万元。A18B24C30D40正确答案:A单选题33.下列项目中不应征收增值税的是（）。A古旧图书B将产品赠与他人C以物易物D逾期未收回包装物不再退还的押金正确答案:A单选题34.在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员，按每月工资、薪金收入减除（）取得的收入为一次计征个人所得税。A800元B1000元C2000元D4800元正确答案:D单选题35.某歌星一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为（）。A8760元B9000元C5200元D6500元正确答案:C单选题36.下列人员为个人所得税的非居民纳税义务人（）。A在中国境内居住不满一年的外籍人员B中国国内公民C在中国境内有住所的个人D在中国境内定居的外国侨民正确答案:A单选题37.稿酬所得，适用比例税率，其税率为20%，并按应纳税额减征（）。A10%B20%C30%D50%正确答案:C单选题38.下列项目中，属于稿酬所得的是（）。A书画作品发表所得B文学作品发表所得C摄影作品发表所得D手稿原件正确答案:B单选题39.个体工商户的生产经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用（）的超额累进税率。A5%~25%B5%~45%C5%~30%D5%~35%正确答案:D单选题40.个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、薪金所得，其纳税地点选择是（）。A纳税人户籍所在地B纳税人收入来源地C纳税人选择一地申报纳税D税务部门指定的地点正确答案:C单选题41.属于同一事项连续取得收入的，以（）取得的收入为一次计征个人所得税。A每天B每月C每周D每季正确答案:B单选题42.下列进口货物适用17%税率的有（）。A化肥B汽车C饲料D农药正确答案:B单选题43.下列项目中，可以免征个人所得税的有（）。A购物时获得的中奖收入B单位自己规定发给的补贴、津贴C个人举报违法行为获得的奖金D民间借贷利息正确答案:C单选题44.对于县级政府颁发的科学、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的资金，应（）。A免征个人所得税B适当减征个人所得税C征收个人所得税D减半征收个人所得税正确答案:C单选题45.下列项目中，应征收消费税的是（）。A啤酒屋销售的自制啤酒B商店出售的焰火、鞭炮C汽车制造厂销售的货运加长大卡车D服装厂销售自己使用过的小轿车正确答案:A单选题46.下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（）。A烟B金银首饰C酒及酒精D珠宝玉石正确答案:B单选题47.某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）。A10万元B12万元C5万元D79万元正确答案:C单选题48.下列所得中，以一个月内取得的收入为一次纳税的是（）。A稿酬所得B财产租赁所得C利息所得D财产转让所得正确答案:B单选题49.财产转让所得中，可以扣除（）来计算应纳税所得额。A20%B800元C财产原值及合理费用D财产原值正确答案:C单选题50.某运输公司2012年12月运营收入为30万元,运营支出为10万元,该公司应纳营业税税额为（）。A6000元B9000元C20000元D10000元正确答案:B单选题51.依据消费税的有关规定，下列行为中应缴纳消费税的是（）。A进口卷烟B进口服装C零售化妆品D零售白酒正确答案:A单选题52.下列应税消费品中适用税率为30%的是（）。A粮食白酒B珠宝玉石C烟丝D雪茄烟正确答案:C单选题53.下列应税劳务适用营业税税率为20%的是（）。A某运输公司取得运费收入B某歌舞厅取得门票收入C某企业转让专利技术取得转让费收入D某金融企业取得贷款利息收入正确答案:B多选题54.根据新企业所得税法的规定，以下说法中，正确的是（）。A企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的赢利B在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理方法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算C对非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由纳税人在所得发生地缴纳D新税收优惠体系为“产业优惠为主、区域优惠为辅”正确答案:BC多选题55.对出口产品退还（）的，不退还已缴纳的城市维护建设税。A增值税B关税C营业税D消费税正确答案:AD多选题56.下列关于居民企业和非居民企业的说法符合新企业所得税法的规定的是（）。A企业分为居民企业和非居民企业B居民企业应当就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税C非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境