建设工程投资控制

建设工程投资控制第一章建设工程投资控制概述1、建设工程总投资2、建设工程投资特点3、建设工程投资控制4、投资控制的动态原理5、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务第一章建设工程投资控制概述建设工程总投资建设工程总投资，一般是指进行某项工程建设花费的全部费用。生产性建设工程总投资包括建设投资和铺底流动资金两部分；非生产性建设工程总投资则只包括建设投资。建设投资，由设备工器具购置费、建筑安装工程费、工程建设其他费用、预备费（包括基本预备费和涨价预备费）、建设期利息和固定资产投资方向调节税（目前暂不征）组成。建设投资可以分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分由建筑安装工程费、设备工器具购置费、工程建设其他费和基本预备费组织。动态投资部分，是指在建设期内，因建设期利息、建设工程需缴纳的固定资产投资方向调节税和国家新批准的税费、汇率、利率变动以及建设期价格变动引起的建设投资增加额。第一章建设工程投资控制概述建设工程投资特点建设工程投资的特点是由建设工程的特点决定的。（1）建设工程投资数额巨大。（2）建设工程投资差异明显。（3）建设工程投资需单独计算。（4）建设工程投资确定依据复杂。（5）建设工程投资确定层次繁多。（6）建设工程投资需动态跟踪调整。第一章建设工程投资控制概述建设工程投资控制建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。第一章建设工程投资控制概述我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要任务（1）在建设前期阶段进行工程项目的机会研究、初步可行性研究、编制项目建议书，进行可行性研究，对拟建项目进行市场调查和预测，编制投资估算，进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价和社会评价。（2）在设计阶段，协助业主提出设计要求，组织设计方案竞赛或设计招标，用技术经济方法组织评选设计方案。（3）在施工招标阶段，准备与发送招标文件，编制工程量清单和招标工程标底；协助评审投标书，提出评标建议；协助业主与承包单位签订承包合同。（4）在施工阶段，依据施工合同有关条款、施工图、对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。第二章建设工程投资构成暂不讲第三章建设工程投资确定的依据定额与建设工程定额定额，即规定的额度，是人们根据不同的需要，对某一事物规定的数量标准。建设工程定额，即额定的消耗量标准，是指按照国家有关的产品标准、设计规范和施工验收规范、质量评定标准，并参考行业、地方标准以及有代表性的工程设计、施工资料确定的工程建设过程中完成规定讲师单位产品所消耗的人工、材料、机械等消耗量的标准。第三章建设工程投资确定的依据定额在市场经济条件下的作用在市场经济条件下，定额作为管理手段是不可或缺的。（1）定额与市场经济的共融性是与生俱来的，它不仅是市场供给主体加强竞争能力的手段，而且是体现市场公平竞争和加强国家宏观调控与管理的手段。（2）在工程建设中，定额仍然有节约劳动和提高生产效率的作用，定额所提供的信息为建设市场的公平竞争提供了有利条件。（3）定额还有利于完善市场信息系统。第三章建设工程投资确定的依据定额在建设工程管理中的作用建设工程的特点决定了建设工程投资的特点，建设工程投资的特点又决定了建设工程投资的形成，必须依靠定额来进行计算。（1）每个建设工程都是由单项工程、单位工程、分部分项工程组成的，需分层次计算，而分层次计算则离不开定额。（2）国家应制订统一的工程量计算规则、项目划分、计算单位，企业在这三个统一的基础上，在国家定额指导下，结合本企业的管理水平、技术装备程度和工人的操作水平等具体情况。编制本企业的投标报价定额，依据企业定额形成的报价才能在市场竞争中获取较大的优势。（3）在建设工程投资的形成过程中，定额有其特定的地位和作用。（4）定额编制的依据之一是有代表性的已完工程价格资料，通过对其整理、分析、比较，作为编制的依据和参考，有其真实性、合理性和适用性，对建设工程投资的形成也有指导第三章建设工程投资确定的依据定额的分类（1）按照反映的物质消耗的内容，可将定额分为人工消耗定额，材料消耗定额和机械消耗定额。（2）按照建设程序，可将定额分为基础定额或预算定额、概算定额（指标）、估算指标。（3）按照建设工程的特点，可将定额分为建筑工程定额、安装工程定额、铁路工程定额、公路工程定额、水利工程定额等。（4）按照定额的适用范围分为国家定额、行业定额、地区定额和企业定额。第三章建设工程投资确定的依据工程量清单工程量清单是建设工程招标文件的重要组成部分。是指由建设工程招标人发出的，对招标工程的全部项目，按统一的工程量计算规则、项目划分和计量单位计算出的工程数量列出的表格。工程量清单是一份由招标人提供的文件，可以由招标人自行编制，也可以由其委托的有资质的招标代理机构或工程价格咨询单位制度。工程量清单是招标文件的组成部分，一经中标且签订合同，即成为合同的组成部分，因此，无论招标人还是投标人都应该慎重对待。第四章建设工程投资决策可行性研究所谓可行性研究（FeasibilityStudy），是运用多种科学手段综合论证一个工程项目的技术上是否先进、实用和可靠，在财务上是否盈利；作出环境影响、社会效益和经济效益的分析和评价、工程项目抗风险能力等的结论；为投资决策提供科学的依据。第四章建设工程投资决策可行性研究的工作步骤可行性研究的基本工作步骤大致可以概括为：①签订委托协议；②组建工作小组；③制定工作计划；④市场调查与预测；⑤方案编制与优化；⑥项目评价；⑦编写可行性研究报告；⑧与委托单位交换意见第四章建设工程投资决策可行性研究报告包含的内容根据国家计委批复的有关规定，项目可行性研究报告，一般应按以下结构和内容编写。（1）总论。（2）市场调查与预测。（3）资源条件评价。（4）建设规模与产品方案。（5）场址选择。（6）技术方案、设备方案和工程方案（7）原材料燃料供应。（8）总图运输与公用辅助工程。（9）节能措施。（10）节水措施。（11）环境影响评价。（12）劳动安全卫生与消防。（13）组织机构与人力资源配置。（14）项目实施进度。（15）投资估算。（16）融资方案。（17）财务评价。（18）国民经济评价。（19）社会评价。（20）风险分析。（21）研究结论与建议。第四章建设工程投资决策投资估算及其作用投资估算是在对项目的建设规模、产品方案、工艺技术及设备方案、工程方案及项目实施进度等进行研究并基本确定的基础上，估算项目所需资金总额（包括建设投资和流动资金）并测算建设期分年资金使用计划。投资估算的作用如下。（1）投资估算是项目主管部门审批项目建议书和可行性研究报告的依据之一，并对制定项目规划、控制项目规模起参与作用。（2）投资估算是项目筹资决策和投资决策的重要依据，对于确定融资方式、进行经济评价和进行方案选优起着重要的作用。（3）投资估算好是编制初步设计概算的依据，同时还对初步设计概算起控制作用，是项目投资控制目标之一。第四章建设工程投资决策投资估算的主要依据（1）主要工程项目、辅助工程项目及其他各单项工程的建设内容及工程量。（2）专门机构发布的建设工程造价及费用构成、估算指标、计算方法，以及其他有关估算工程造价的文件。（3）专门机构发布的工程建设其他费用计算办法和费用标准，以及政府部门发布的物价指数。（4）已建同类于工程项目的投资档案资料。（5）影响建设工程投资的动态因素，如利率、汇率、税率等。第四章建设工程投资决策如何审查投资估算（1）投资估算编制依据的时效性、准确性。（2）审查选用的投资估算方法的科学性、适用性。（3）审查投资估算的编制内容与拟建项目规划要求的一致性。1）审查投资估算包括的工程内容与规划要求是否一致，是否漏掉了某些辅助工程、室外工程等的建设费用。2）审查项目投资估算中生产装置的技术水平和自动化程度是否符合规划要求的先进程度。（4）审查投资估算的费用项目、费用数额的真实性。1）审查费用项目与规划要求、实际情况是否相符，有否漏项或重项，估算的费用项目是否符合国家规定，是否针对具体情况和了适当的增减。2）审查“三废”处理所需投资是否进行了估算，其估算数额是否符合实际。3）审查是否考虑了物价上涨和汇率变动对投资额的影响，考虑的波动变化幅度是否合适。4）审查项目投资主体自有的稀缺资源是否考虑了机会成本，沉没成本有否剔除。5）审查是否考虑了采用新技术、新材料以及现行标准和规范比已运行项目的要求提高所需增加资额，考虑的额度是否合适。第四章建设工程投资决策财务评价包括的内容（1）盈利能力分析。通过静态或动态评价指标测算项目的财务盈利能力和盈利水平；（2）偿债能力分析。分析测算项目偿还贷款的能力；（3）不确定性分析。分析项目在计算期内不确定性因素可能对项目产生的影响和影响程度。第五章建设工程设计阶段的投资控制设计标准的作用（1）对建设工程规模、内容、建造标准进行控制。（2）保证工程的安全性和预期的使用功能。（3）提供设计所必要的指标、定额、计算方法和构造措施。（4）为降低工程造价、控制工程投资提供方法和依据。（5）减少设计工作量、提高设计效率。（6）促进建筑工业化、装配化、加快建设速度。第五章建设工程设计阶段的投资控制标准设计具有的特点（1）以图形表示为主，对操作要求和使用方法作文字说明。（2）具有设计、施工、经济标准各项要求的综合性。（3）设计人员选用后可直接用于工程建设、具有产品标准的作用。（4）对地域、环境的适应性要求强，地方性标准较多。（5）除特殊情况可作少量修改外，一般情况设计人员不得自行修改标准设计。第五章建设工程设计阶段的投资控制限额设计限额设计就是按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计。即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限制控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。第五章建设工程设计阶段的投资控制设计概算的作用（1）国家确定和控制基本建设投资、编制基本建设计划的依据。（2）设计方案经济评价与选择的依据。（3）实行建设工程投资包干的依据。（4）基本建设核算、“三算”对比、考核建设工程成本和投资效果的依据。第五章建设工程设计阶段的投资控制设计概算编制的依据（1）经批准的有关文件、上级有关文件、指标。（2）工程地质勘测资料。（3）经批准的设计文件。（4）水、电和原材料供应情况。（5）交通运输情况及运输价格。（6）地区工资标准、已批准的材料预算价格及机械台班价格。（7）国家或省市颁发的概算定额的概算指标、建安工程间接费定额及其他有关取费标准。（8）国家或省市规定的其他工程费用指标、机电设备价目表。（9）类似工程概算及技术经济指标。第五章建设工程设计阶段的投资控制编制设计概算应遵循的原则（1）应深入现场进行调查研究。（2）结合实际情况合理确定工程费用。（3）抓住重点环节、严格控制工程概算造价。（4）应全面完整地反映设计内容。第五章建设工程设计阶段的投资控制施工图预算编制的依据（1）经批准和会审的施工图设计文件及有关标准图集。（2）施工组织设计。（3）工程预算定额。（4）经批准的设计概算文件。（5）地区单位计价表。（6）工程费用定额。（7）材料预算价格。（8）工程承包合同或协议书。（9）预算工作手册。第五章建设工程设计阶段的投资控制施工图预算的审查方法（1）逐项审查法。逐项审查法又称全面审查法，即按定额顺序或施工顺序，对各分项工程中的工程细目逐项全面详细审查的一种方法。（2）标准预算审查法。标准预算审查法就是对利用标准图纸或通用图纸施工的工程，先集中力量编制标准预算，以此为准来审查工程预算的一种方法。（3）分组计算审查法。分组计算审查法就是把预算中有关项目按类别划分若干组，利用同组中的一组数据审查分项工程量的一种方法。（4）对比审查法。对比