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广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司页《广东省企业所得税申报系统》V3.2版简要说明翔远软件：王葆青本系统系广东省国家税局委托，由珠海市翔远软件科技有限公司开发，采用先进的开发理念与工具，经过税务机关的严格测试，适用于新《企业所得税法》下的内资企业、外资企业纳税申报业务：一．可处理的业务类型：序号项目居民纳税人非居民纳税人查帐征收核定征收查帐征收核定征收01年度纳税申报表02季(月)度预缴申报表03扣缴报告表（新版）04会计报表(制度3张准则4张)05关联业务往来报告表06汇总纳税分支机构分配表07企业所得税台帐（暂不使用）08汇总合并纳税业务09涉税文书二．软件下载：纳税人可登录广东省国家税局网站（），在[下载中心]栏目下免费下载并使用。广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司页三．软件安装：解压下载文件包，双击[广东省企业所得税申报系统V3.2-Setup.exe]，按屏幕提示进行操作即可安装成功，点击桌面或程序组中的快捷方式即可进入系统。安装中如果防火墙等安全软件发出警告或提示，请予放行或解除阻止。四．软件登录：首次使用进入登录界面时，如果处于联网状态，建议申请一个服务号码，以方便更快捷得的获取技术支持，输入服务号码与密码即可登录软件；如果无法联网，请勾上[离线登录]后再点击[登录]按钮。登录成功后，再点击[广东省企业所得税申报系统]即可开始处理与企业所得税有关的申报业务。五．软件使用流程：1．初始化：首次使用，请点击[创建企业]，录入相关初始化资料后点击[保存]即可创建企业成功。初始化数据可以自行手工录入，也可从原3.1版软件中导入，有条件的地方纳税人也可从税务机关拷回本公司的初始化信息，经核对后直接导入。本系统可以在一套软件中处理多家企业的申报。2．创建报表：选中某家企业，再点击[创建报表]按钮，根据提示选择需要处理的纳税申报业务，输入相关所属期等参数后，点击[完成]即可创新一个新的工作薄，创建年报时可以选择同时创建关联业务报表/会计报表/台帐。双击已创建的报表，点选中后点击[编辑报表]，即可打开对应工作薄广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司页并进行后续处理。本系统可以在一套软件中处理多个种类及不同所属期的申报业务。3．录入数据：表格中为白底的单元格可输入数据，灰底部分为自动计算或不可输入。录入数字时，请保持输入法为英文状态或半角状态，使用数字小键盘时，请打开数字锁定键。数据录入过程中，系统会根据内置规则进行基本的逻辑性检查，并将疑点显示在屏幕下方，请根据提示内容及实际情况对数据做出适当调整处理。动态表：部分表格属动态表，如关联业务表八，可以点击工具栏中[操作按钮]选择创新表。部分表格中有动态行，如年报表附表三（其他行）、附表六、附表十一、关联业务表一、表三、表四、表七、表八等，可以在动态行之末行点右键再选择增行或删行操作。建议填报顺序：随便/先附表后主表准确说法：(1).其他表(2).其他优惠项目:FB5(3).抵扣:FB5_H39(4).补亏表:FB4(5).境外所得:FB6(6).减免:FB5_33广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司页(7).抵免:FB5_H404．保存/打印：录入过程中，随时可以进行保存操作。录入完毕，可以进行报表打印操作,也可将报表导出到EXCEL后再对格式进行适当调整后打印（注：调整格式时，请勿修改EXCEL中的具体数据）。5．生成申报文件：确保数据无误后，可以点击[导出]-[申报盘文件]，生成可向税机关进行申报的电子数据文件，一般表现扩展名为XML或ZIP，一般情况下，该文件用户无须打开查看，更不能直接修改其中的内容。根据主管税务机关要求，用户可能需要在不同的工作薄中分别执行[导出]-[申报盘文件]的操作，其中年报表为整套表为一个XML文件，关联业务整套表为一个XML文件，台帐整套表为一个XML文件，会计报表根据制度或准则的不同分别表现为3个或4个XML文件。在装文件拷给税务机关时，请不要遗漏或拷错文件。6．纳税申报：向税务机关进行纳税申报时，请带齐全套经签名盖章后的纳税申报表、电子数据文件及其他税务机关要求的提供的资料，并同时建议将申报系统中的数据导出一个备份文件带上备用。税务机关的征管系统CTAIS在接收数据时，可能会弹出一些提示，请根据实际情况进行分析，请与征收人员协商解决方案。如需对申报数据进行小量修改，可以考虑在申报大厅自助区电脑中导入备份数据，进行处理后再重新申报。广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司页六．各表提示：FB11:1.本表为动态行次表2.注意本表只含长期股权投资，未含短期股权投资。3.长期投资与短期投资在财税确认可能有差异4.投资收益/列6：并不完整，不能直接转入主表。5.免税收入/列8：并不完整，不能直接转入附表5第3行，但二者对应关系须关注。6.投资收益会计与税收差/列10：并不完整，也不能直接转入附表3行77.投资转让所得与损失/列16:并不完整，须分析合并填入附表3行478.补充资料：未含2003年之前的损失余额，可能要做其他纳税调减。9.当年度结转金额：注意与总局教材表述不同10.以前年度结转在本年度扣除金额：包含本年度弥补金额+2003结转金额；本数据应分析后手工合并填入附表3行4711.处置:财税差异12.补充:限额不准；本年:手工填.13.五年/六年:14.投资收益差异无处调整15.分回以前收益是否补税问题？FB10:1.非金融呆帐准备均不能扣除，金融呆帐扣除政策暂不明确，可能需做其他调整处理。2.影响了当年损益的准备才能填入本表（不能只看准备金的发生额，要注意对方科目）.会计差错：借：未分配利润贷：准备3.注意行3填列口径：属行2的一部分，不计入合计行（CTAIS单独计入合计行）FB9:折旧1.表内填列后无法直接计算.2.折旧财税差异：确认/初始计量/后续计量/折旧范围/折旧方法/年限/残值率广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司形成了无形资产的开发费加计扣除，在本表税收金额反映。FB8:广告宣传费1．计算限额的收入基数/行4:事业单位:填表说明：取主表行1翔远软件与CTAIS：取附表一(3)_15行,即收入总额-不征税收入总局软件取主表行1关注：仍少了视同销售收入。2．以前年度累计结转扣除额/行9：外资无；内资取本表上年末行；注意要加上以前年度的会计发生额与税收发生额的差额。FB7:公允:1.注意负债行次行6行8的填列:应以负数填列。与填表说明不一致：对第6行第5列交易性金融负债的“纳税调整额”＝本表（第2列－第4列）－（第1列－第3列）。其他行次第5列“纳税调整额”＝本表（第4列－第2列）－（第3列－第1列）。FB6:境外所得1．本表为动态行次表2．注意列2为税收口径金额，附表三行12/行13应以会计口径填列。3．注意列3：换算为含税所得的计算公式须等总局文件。4．列7：可弥补境内亏损限额=主表行13+行14行-行15，暂不能弥补以前年度亏损5．列10转入主表行31；列13+列15或列17之合计转入主表326．列11-列16：分国不分项；列17定率抵扣7．定率抵扣的率，须等总局文件。广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司：税收优惠：1．免税收入/行3：（符合条件的。。。。投资收益）：须关注附表11列8合计。2．研发费/行10：注意只填计入期间费用的加计部分。3．减免所得：注意是所得非收入口径；为负时须填为04．小型微利：五个条件；不符时只能填0；符合时要么填0，要么填主表所得额*5%；汇总纳税二级机构不能享受本优惠；合并二级待定。5．行35-行38;行41-行44:只要填列数据，就会出个提示要求确认；主表行28/行29会出实心三角符，请特别关注。6．创投抵扣所得额/行39：限额计算规则：主表行13+主表行14-(主表行15-主表行21创投)-本年所得可补以前年度亏损=限额7．从业人数：不能有小数点。8．从业人数与资产总额：取各月余额/12FB4补亏：1．列2如果填全额，则列5-列8应填以前实际补亏的轨迹，而非直接按表内数据分析填列。特别注意稽查调整对本表的影响。2．简化填列方法：列2填尚未弥补亏损余额，盈利年度填0，列5-列8不填。3．列10:系统会自动计算，如果当年不想补亏，则整张表可以不填。FB3纳税调整：1．收入类调整方向相反（折扣例外）2．列12/列13须根据附表六手工填列。3．三个其他：行19/行40/行50，为方便查帐，改为了动态行，但CTAIS多项合并后读入时会有错误提示，确认无误后可以放行。广东省企业所得税申报系统V3.2简要说明________________________________________________________________________________________________________________珠海市翔远软件科技有限公司．投资转让所得/行47：须手工填列；三个来源：表11处置部分差异+补充资料+表中未列的短投差异。5．投资收益/行7：须手工分析填列，不能直接从附表11取数。6．三项费用：行23/行24/行25：手工填列，软件提示。7．招待费/行26：一般企业与金融企业有提示，事业单位暂无提示？8．利息/社保/补：不能调减。FB1/FB2：附表一/附表二：1．事业单位附表2之行11：不