广西国税局曝光10家典型逃税企业

广西国税局曝光10家典型逃税企业为隐匿真实收入，指使会计做假账虚报，为逃缴增值税，用假发票充当真票抵掉应该缴纳的税……广西国税局日前向社会曝光了2007年10件典型涉税违法案件，旨在深入宣传税收法律法规，严厉打击各种涉税违法犯罪行为，进一步提高全社会依法诚信纳税意识。此次曝光的10件典型涉税违法案件具体为：南宁市查处的多起利用伪造海关完税凭证偷税案；柳州大拿食品添加剂有限公司偷税案；柳州市粤顺桂物资有限责任公司偷税案；柳州新佳华房地产开发有限公司偷税案；桂林市叠彩肉联加工有限公司偷税案；贵港市严厉打击的利用虚假发票骗抵税款系列案；贵港市对外经济贸易化工有限公司偷税案；玉林市兴业县石南供销合作社包装材料分厂设置账外账瞒报销售收入偷税案；来宾市金秀瑶族自治县金桐木材加工厂虚开发票案；河池市鑫河有限责任公司氧化锌厂偷税案。自治区国税局对2007年10件典型涉税违法案件进行公开曝光，是以此警示对各种涉税违法行为必将被依法追究。2008年，全区国税稽查部门将继续严厉打击偷税、虚开增值税专用发票行为，重点查处利用“四小票”进行偷骗税的违法犯罪案件；始终保持对骗取出口退税活动的打压态势，重点打击假报出口、以次充好、低价高报以及利用小规模纳税人货物、未缴税或缴税不足货物骗取出口退税活动；深入查处利用虚假凭证、做假账、设置两套账或账外经营等手段偷逃税款的违法行为；继续加大利用手机短信、互联网等媒介兜售和虚开发票活动的打击力度；积极研究和应对利用互联网和手机通讯等新型支付手段逃避税收行为以及各种恶意税收筹划行为，做到及时打击，防患于未然。据介绍，2007年，全区国税各级稽查部门共立案查处涉税违法案件2287件，移送公安机关187件，其中税款超过百万元的案件52件，全年累计查补税款、罚款，加收滞纳金达4.53亿元。同时，强化举报管理，拓宽案件来源，2007年共受理各类举报案件359件，查处276件，查处举报案件入库税收1517万元。北电前雇员因诈欺25万美元设备逃税罪被捕6月10日消息，美国一名曾在马萨诸塞州比勒瑞卡市（Billerica）北电分公司工作的24岁的男子日前被捕，此人被控骗取了北电超过25万美元的电脑和电话设备。据国外媒体报道，该名叫做RimbaB.Handojo的男子面临一项串谋、8项邮件诈欺、2项逃税指控，同时被疑有价值25万美元的非法房地产收入。该案由美国联邦地方法院负责审理。Handojo从1999年到2004年受雇于北电公司，负责测试计算机和电话设备。在工作期间，Handojo受自身利益驱动多次偷走公司电脑和电话设备，并将赃物出售给肯塔基州、明尼苏达州、纽约和犹他州等地的设备经销商。而那些经销商并不知道自己收到的设备是偷窃而来的。Handojo亦涉嫌与勒瑞卡一名未被起诉的同事串谋窃取了北电的设备，并将其发送给一名工作于北电马来西亚分公司的雇员进行转售。调查人员指称，Handojo在2002年和2003年间获得了超过28万美元的非法收入，但是并没有为这些收入报税，同时为防止其客户向国内税收服务部门举报，他为客户提供了虚假的社会保险号码。如果对其指控的邮件诈欺罪名被判成立，Handojo将面临最高20年的监禁，3年缓刑和25万美元的罚款。而如果逃税或串谋罪被判成立，此人将面临最高5年监禁，3年缓刑，并将为每笔逃税支付高达10万美元的罚款，同时也要因串谋罪被判处25万美元的罚金。中国特大制售假发票案侦破根除假发票须多管齐下发票是财务收支的法定凭证，是税收征管的重要手段，然而，不法分子却通过制售假发票来获得非法利润。记者日前随国家税务总局赴云南采访时了解到，随着云南罗平“８·１７”中国特大假发票案案情的披露，当前假发票犯罪脉络特征正逐渐清晰，我国将多管齐下，严厉打击制售假发票犯罪行为。云南罗平“８·１７”假发票案侦破始末２００７年８月１７日夜间，在贵州省兴义市一家民房里忙着印制假发票的宋帮福并不知道，就在１０公里以外云南省罗平县３２４国道收费口，他此前印制好的两大包假发票在进入罗平地界时被当地警务人员发现。１７日２２时３０分许，罗平县公安局警务站中队长梁云聪在对一辆由贵州开往云南的长途客车进行常规查缉时，发现了两袋无人认领的蓝色塑料编织袋，后发现内装大量税务发票，梁云聪将此情况立即报告县公安局。接到警务站情况通报后，罗平县公安局经侦大队随即与县地税局副局长柏所荣取得联系。发票为什么会通过长途大客车来运输呢？柏所荣接到电话后敏锐意识到，这很有可能是一起特大制售假发票案件的冰山一角。县公安局经侦大队和县地税局稽查局迅速派人赶往案发现场，经调查，这两个编织袋内共计１２万余份假发票发票是由贵州省兴义市发往云南省昆明市的托运物件，而货主却并没有在这辆客车上。侦查人员意识到，这是一起跨省假发票大案，专案组随即成立，“８·１７”非法制售假发票案序幕由此拉开。为了不打草惊蛇，罗平县公安机关、税务机关办案人员随车连夜赶往昆明蹲点守候接货人员。并于次日上午在昆明南窑客运站抓获了一名接货人。后经层层侦破，专案组发现背后真正接货人叫杨文彬，其身后发票非法制售人宋帮福和他远在贵州省兴义市的制售车间也逐渐进入了专案组视线。在贵州省兴义市公安局的协助下，专案组于３天后一举将制假窝点进行摧毁。专案组顺藤摸瓜，遂将宋帮福、杨文彬等人抓获。在当地公安和国税、地税的共同努力下，案件终于侦破，专案组共查获虚假发票１０３万份，涉及全国９省区，发票数量之大令人震惊。宋帮福等７名犯罪嫌疑人也受到了法律的制裁。拨开假发票犯罪层层脉络随着“８·１７”非法制售假发票案的侦破，当前假发票犯罪脉络特征也逐渐清晰。“这起案件具有假发票犯罪的典型性特征。”罗平县地税局副局长柏所荣介绍说，犯罪分子在制售过程中分工明确，印制、运输、接货、批发贩卖、零售贩卖层次分明，内部甚至还有人员专门负责对印制设备进行技术维修，形成了产供销一条龙生产链。国家税务总局稽查局局长马毅民说，违法分子不断凭借信息技术和现代化通讯、交通工具，采用专业化分工的手法，以逃避执法机关的监控与打击。“印制环节隐蔽极深，不易发现，销售时以网络、手机短信、电子邮件、街头广告等形式推销假发票或招揽代开发票业务。”云南罗平县国税局局长刘麟聪说。“巨额利益是犯罪分子违法犯罪的根源。”马毅民介绍，当前发票印制费用每份仅需几分至几角钱，售价却高达几元、几十元甚至几百元。而且，不法分子还可以用低廉价格，从市场获取手机短信群发、网络传真群发等通讯装置，通过互联网传播涉税违法信息费用会更低。据初步测算，一套短信群发设备每天可发送８０００条到１００００条信息，花２０元即可发５００条到１０００条短信，费用十分低廉。“此外，当前还存在着假发票的需求市场。”马毅民说，一些单位和个人为了达到平衡预算、财务造假、逃税骗税、洗钱走私、滥发奖金、挥霍公款、贪污贿赂等目的，购买假发票或让他人代开发票，只需支付占发票金额很小比例的开票费。根除假发票毒瘤亟须多管齐下“随着金税工程网络控管能力和税收管理的加强，利用增值税专用发票违法犯罪活动得到了有效遏制。不法分子开始把违法犯罪目标转向建筑安装业、交通运输业、餐饮业、服务业、商业发票等普通发票。”马毅民认为，制售假发票和非法代开发票危害巨大，严重扰乱了公平竞争、造成国家税收的巨大损失，同时为各种贪污、洗钱、骗贷、腐败、商业贿赂等行为提供了便利条件，成为我国经济生活中的毒瘤。而要根除这一经济秩序中的顽疾，还须多管齐下。公安部、国家税务总局日前要求各地公安、税务机关要保持对制售假发票违法犯罪长期的高压态势，建立和完善警税协作打击的长效工作机制，从源头上铲除制假贩假窝点。出现假发票的一个原因就是发票防伪性能还不够先进。对此柏所荣建议，尽快改进发票的防伪措施，提高印制难度，明确新的印制标准。“光靠打击‘卖方市场’难以从根本上遏制假发票泛滥的势头，这就必须供给与需求两头抓，整治‘买方市场’。”马毅民认为，加大对“买方市场”的打击力度是彻底根绝假发票的关键。湖南一房开公司偷逃巨额税款松桃警税联手6月6日，经松桃自治县公安局、地税局联合追缴，湖南省永州市宏远房地产开发公司松桃分公司在松桃一开发项目偷逃的152.6283万元税款缴入国库。至此，历时14个月的税、警联合跨省追缴逃税案划上句号。2007年4月，松桃自治县地税局稽查局接到群众举报，称湖南永州市宏远房地产开发公司松桃分公司开发该县蓼皋镇农贸市场项目涉嫌逃税。经查，该项目涉嫌未缴地方税收152.6283万元。鉴于该公司全体股东及法人已撤离松桃，银行账户成空壳，松桃自治县地税局稽查局无力追缴，2007年6月8日，逃税案被依法移送松桃自治县公安局经侦大队立案侦查。经过近一年的侦查取证，6月6日下午，经侦大队将宏远公司松桃分公司逃避的152.6283万元税款追缴入库，其他刑事责任追究已报送松桃自治县人民检察院，该院正在审理中。国美苏宁未正面回应税务核查事件如果存在这样的情况，那企业为何不惜多承担原本可正常抵扣的进项税税额，也要进行账外经营，从而隐瞒销售收入呢？贵阳市国家税务局税政管理处增值税管理员杨峻峰告诉记者，以一件售价为117元，增值税税率为17%的产品为例，A作为购货方向其销货方B购买该产品，之后又作为销货方向其进货方出售了该产品，假设在B为该产品出具的增值税发票上列明的进项税税额为10元，那么如果A按规定在开票日起3个月内对该产品的进项税进行了认证，则A在缴纳当期增值税时需为该产品缴纳的增值税税额即是销项税17元-进项税10元=7元。所谓账外经营，即销售行为实际发生，销货方也已按照规定向购货方出具了增值税发票，但购货方未将此笔销售收入计入企业销售账目。也就是坊间所说的通过“账外账”、“两本账”的方式隐瞒销售收入的行为。同样以上述情况为例，如果A在向B进货再向C销货的产品流转过程中，没有将向C销货的这117元计入销售账目，那么，A虽然缴纳增值税时无法抵扣税额为10元的进项税，但同时也因为其整笔销售收入都未入账，而偷骗了整笔增值税，也就是说连抵扣过后剩下的7元都将违法不予缴纳。记者从税务部门了解到，各行业企业通过账外经营偷骗税的情况并不罕见。除了以此偷骗增值税外，偷骗企业所得税、违规占用资金等也是企业违法进行账外经营的原因。北京某税务专家分析认为，类似国美电器等企业存在增值税存根滞留的问题，说明其存在内部资金被大规模占用的情况。他解释说，“国美等企业可能没有钱在正常的时间内与供货方结算货款。因为一旦结算，就会产生税负的问题。滞留票的产生，很可能是企业将资金抽调到其他领域，导致家电卖场资金紧张。”另外一个最主要原因还可能是，“家电连锁企业已将货物卖出，但为了不缴纳相应税款，便将发票存根联私自截留，造成货物尚未卖出的假象，隐瞒销售收入。”上述税务专家说。对于上述疑问，昨日记者分别采访了国美电器新闻发言人何青阳和苏宁电器总裁孙为民。何阳青表示，不太清楚这个事情，增值税的问题太专业了，“因为我不主管这方面事情，我需要了解一下情况。”孙为民也表示：“税务上的东西我不是很专业，对于财务上的问题不经常过问的。”孙为民说：“自（上世纪）90年代开始，我们跟供货企业之间的运作方式，早已是惯例了。目前，还没有看到税务总局的核查对企业有什么样的影响。”倒卖增值税发票涉案200万潜逃两年终自首为了牟取高额利润，犯罪嫌疑人倒卖增值税专用发票19份，涉案总面值达到200万。案发后，畏罪潜逃两年之久的郭某终在经侦人员强大的政策攻心和家属的劝解下于昨日来到呼和浩特市公安局开发区分局经侦大队投案自首。据了解，2006年3月，经侦人员在办案过程中意外发现呼和浩特市一家公司涉嫌虚开增值税专用发票。经侦大队立即对此开展了立案侦查。最终，经侦人员锁定了郭某具有重大犯罪嫌疑。然而，就在抓捕工作正要进行的时候，狡猾的犯罪嫌疑人畏罪潜逃。经侦大队针对此情况，立即改变战略方案，派侦察员前往犯罪嫌疑人郭某的户籍地包头寻找其亲人和家属，不厌其烦地对其做思想工作。两年多来，侦察员前往郭某家中的次数数也数不清。经过反复耐心细致地开导，最终郭某于昨日上午来到呼市公安局开发区分局经侦大队投案自首。4家娱所隐瞒收入5-6倍偷漏税