中级财务个人总结5篇网友为您梳理了“中级财务个人总结5篇”的一些关键点和信息。我们在工作中会需要处理大量文档,范文常常与我们的写作密不可分,参考下载范文能够启迪我们的心灵和精神。相信您参考下载本页面后有一些收获!中级财务个人总结篇1一、资金时间价值计算总结:P-现值、F-终值、A-年金、i—利息率1、单利利息I=P×i×n2、单利现值P=F/(1+n×i)‖单利终值F=P×(1+n×i)‖二者互为倒数3、复利现值P=F/(1+i)4、复利终值F=P(1+i)n-n=F(P/F,i,n)――求什么就把什么写在前面=P(F/P,i,n)5、普通年金终值F=A(F/A,i,n)――偿债基金的倒数偿债基金A=F(A/F,i,n)6、普通年金现值P=A(P/A,i,n)――资本回收额的倒数资本回收额A=P(A/P,i,n)7、即付年金终值F=A〔(F/A,i,n+1)-1〕――普通年金终值期数+1系数-18、即付年金现值P=A〔(P/A,i,n-1)+1〕――普通年金现值期数-1系数+9、递延年金终值F=A(F/A,i,n)――n表示A的个数10、递延年金现值P=A(P/A,i,n)×(P/F,i,m)先后面的年金现值再前面的复利现值11、永续年金P=A/i12、实际利率=(1+名义/次数)次数-1二、单项投资风险报酬率的计算:1.收益期望值i、标准方差=方差的开平方(期望值相同,越大风险大)3、标准离差率=标准差/4、风险报酬率=风险价值系数(b)×标准离差率(V)5、投资报酬率=无风险收益率+风险收益率=i+bV6.资本资产定价模型Kp=Kf+β(Km-Kf)=无风险收益率+β×(市场组合收益率-无风险收益率)三、企业筹资方式公式:1.放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)x360/Nx100%式中:CD为现金折扣的百分比;N为实际付款日,n为现金折扣日2.债券发行价格=票面金额x(P/F,i1,n)+票面金额xi2(P/A,i1,n)式中:i1为市场利率;i2为票面利率;n为债券期限四、资金成本的计算公式:1.银行借款成本:Ki=I(1-T)/L(1-f)=i*L*(1-T)/L(1-f)或:Ki=i(1-T)(当f忽略不计时)式中:Ki为银行借款成本率;I为银行借款年利息;L为银行借款筹资总额;T为所得税税率;i为银行借款利息率;f为银行借款筹资费率(注意:补偿性余额)2.债券成本:Kb=I(1-T)/B0(1-f)=B*i*(1-T)/B0(1-f)式中:Kb为债券成本率;I为债券每年支付的利息;T为所得税税率;B为债券面值;i为债券票面利率;B0为债券筹资额,按发行价格确定;f为债券筹资费3.优先股成本:Kp=D/P0(1-T)式中:Kp为优先股成本;D为优先股每年的股利;P0为发行优先股总额4.普通股成本:Ks=[D1/V0(1-f)]+g式中:Ks为普通股成本;D1为第1年股的股利;V0为普通股发行价;g为年增长率5、留存收益成本:Ke=D1/V0+g(注意和普通股的区别)6、加权平均资金成本:Kw=ΣWj*Kj式中:Kw为加权平均资金成本;Wj为第j种资金占总资金的比重;Kj为第j种资金的成本7、筹资总额分界点:BPi=TFi/Wi式中:BPi为筹资总额分界点;TFi为第i种筹资方式的成本分界点;Wi为目标资金结构中第i种筹资方式所占比例8、边际贡献:M=(p-b)x=m×x式中:M为边际贡献;p为销售单价;b为单位变动成本;m为单位边际贡献;x为产销量9、息税前利润:EBIT=(p-b)x-a=M-a式中:a为固定成本10、经营杠杆:DOL=M/EBIT=M/(M-a)11、财务杠杆:DFL=EBIT/(EBIT-I)12、复合杠杆:DCL=DOL*DFL=M/[EBIT-I-d/(1-T)]13:每股利润无差异点分析公式:[(EBIT-I1)(1-T)-D1]/N1=[(EBIT-I2)(1-T)-D2]/N2当企业实际的EBIT大于每股利润无差异点时,利用负债集资较为有利;当企业实际的EBIT小于每股利润无差异点时,利用发行普通股集资较为有利五、项目投资计算公式:1、经营期净现金流量的计算:经营期某年净现金流量=该年净利润+该年折旧等(考虑所得税)2.非折现评价指标:①静态投资回收期=项目原始投资额/年相等的营业净现金流量②平均报酬率=年平均净现金流量/初始投资总额x100%3.折现评价指标:净现值(NPV)=∑每年净现金流量的现值获利指数(PI)=1+净现值/初始投资额总现值内部收益率=IRR(P/A,IRR,n)=I/NCF式中:I为原始投资额六、金融投资公式总结:1.债券估价=每年利息的年金现值+面值的复利现值(注意:用市场利率折现)2、短期证券收益率:K=(S1-S0+P)/S0*100%式中:K为短期证券收益率;S1为证券出售价格;S0为证券购买价格;P为证券投资报酬(股利或利息)(主要指债券)3、不超过一年的持有期收益率=(持有期间利息收入+买卖价差)/买入价持有期年均收益率=持有期收益率/持有年限(按360天/年)2、长期持有股票,股利稳定不变的股票估价模型:V=d/K式中:V为股票内在价值;d为每年固定股利;K为投资人要求的收益率3、长期持有股票,股利固定增长的股票估价模型:V=d0(1+g)/(K-g)=d1/(K-g)式中:d0为上年股利;d1为第一年股利七、营运资金计算公式总结:1、应收账款平均余额=年赊销额/360×平均收帐天数2、维持赊销所需资金=应收平均余额×变动成本/销售收入3、应收机会成本=维持赊销所需资金×资金成本率4.存货相关总成本=相关订货成本+相关存储成本=存货全年计划需要总量/每次进货批量x每次订货成本+每次进货批量/2x单位存货年存储成本5、经济进货批量Q=√2×进货量×订货成本/单位储存成本(开平方)6、经济进货相关总成本T=√2×进货量×订货成本×单位储存成本(开平方)7、平均占用资金W=进货单价×Q/28、最佳进货批次N=进货量/Q9、存货相关总成本=订货成本+储存成本八、财务指标的计算总结:1.流动比率=流动资产/流动负债×100%2.速动比率=速动资产/流动负债×100%3.现金比率=(现金+短期有价证券)/年末流动负债×100%这是衡量企业短期偿债能力的三个指标。4.资产负债率=负债总额/资产总额×100%5.产权比率=负债总额/所有者权益总额×100%6.有形净值债务率=负债总额/(所有者权益总额-无形资产净值)×100%7.已获利息倍数=息税前利润总额/利息费用息税前利润总额=利润总额+利息费用8.应收账款(流动资产、固定资产、总资产)周转率=销售收入/平均应收账款(流动资产、固定资产、总资产)应收账款(流动资产、固定资产、总资产)周转天数=360/应收账款(流动资产、固定资产、总资产)周转率其中:固定资产使用固定资产净值计算。10.存货周转率=销售成本/平均存货余额存货周转天数=360/存货周转率11、销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入×100%12、销售净利率=净利润/销售收入×100%13.总资产报酬率=净利润/平均资产总额×100%15.净资产收益率=净利润/平均净资产×100%16.每股收益=当期净利润/当期发行在外普通股的加权平均数20.每股股利=普通股现金股利总额/年末普通股总数21.市盈率=普通股每股市价/普通股每股收益22.每股净资产=年末股东权益/年末普通股总数23、权益乘数=资产总额/所有者权益总额=1/(1-资产负债率)23.销售收入增长率=本年销售收入增长额/上年销售收入总额×100%25.资本积累率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100%26.总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额×100%27.净利润增长率=本年净利润增长额/上年净利润总额×100%29、中级财务个人总结篇2中级财务管理公式集1、单利:I=P*i*n2、单利终值:F=P(1+i*n)3、单利现值:P=F/(1+i*n)4、复利终值:F=P(1+i)n或:P(F/P,i,n)5、复利现值:P=F*(1+i)-n或:F(P/F,i,n)6、普通年金终值:F=A[(1+i)n-1]/i或:A(F/A,i,n)7、年偿债基金:A=F*i/[(1+i)n-1]或:F(A/F,i,n)8、普通年金现值:P=A{[1-(1+i)-n]/i}或:A(P/A,i,n)9、年资本回收额:A=P{i/[1-(1+i)-n]}或:P(A/P,i,n)10、即付年金的终值:F=A{[(1+i)(n+1)-1]/i-1}或:A[(F/A,i,n+1)-1]11、即付年金的现值:P=A{[1-(1+i)-(n-1)]/i+1}或:A[(P/A,i,n-1)+1]12、递延年金现值:第一种方法:先求(m+n)期的年金现值,再扣除递延期(m)的年金现值。P=A{[1-(1+i)-(m+n)]/i-[1-(1+i)-m]/i}或:A[(P/A,i,m+n)-(P/A,i,n)]第二种方法:先求出递延期末的现值,再将现值调整到第一期期初。P=A{[1-(1+i)-n]/i*[(1+i)-m]}或:A[(P/A,i,n)*(P/F,i,m)]第三种方法:先求出递延年金的终值,再将其折算为现值。P=A{[(1+i)n-1]/I}*(1+i)-(n+m)或:A(F/A,I,n)(P/F,I,n+m)13、永续年金现值:P=A/i14、折现率:i=[(F/p)1/n]-1(一次收付款项)i=A/P(永续年金)普通年金折现率先计算年金现值系数或年金终值系数再查有关的系数表求i,不能直接求得的通过内插法计算。i=i1+[(β1-α)/(β1-αβ2)]*(i2-i1)15、名义利率与实际利率的换算:i=(1+r/m)m-1式中:r为名义利率;m为年复利次数16、风险收益率:R=RF+RR=RF+b*V17、期望值:(P49)18、方差:(P50)19、标准方差:(P50)20、标准离差率:V=σ/E21、外界资金的需求量=变动资产占基期销售额百分比x销售的变动额-变动负债占基期销售额百分比x销售的变动额-销售净利率x收益留存比率x预测期销售额22、外界资金的需求量的资金习性分析法:高低点法(P67)、回归直线法(P68)23、认股权证的理论价值:V=(P-E)*N注:P为普通股票市场价格,E为认购价格,N为认股权证换股比率.24、债券发行价格=票面金额*(P/F,i1,n)+票面金额*i2(P/A,i1,n)式中:i1为市场利率;i2为票面利率;n为债券期限如果是不计复利,到期一次还本付息的债券:债券发行价格=票面金额*(1+i2*n)*(P/F,i1,n)25、可转换债券价格=债券面值/转换比率转换比率=转换普通股数/可转换债券数26、放弃现金折扣的成本=CD/(1-CD)*360/N*100%式中:CD为现金折扣的百分比;N为失去现金折扣延期付款天数,等于信用期与折扣期之差27、债券成本:Kb=I(1-T)/[B0(1-f)]=B*i*(1-T)/[B0(1-f)]式中:Kb为债券成本;I为债券每年支付的利息;T为所得税税率;B为债券面值;i为债券票面利率;B0为债券筹资额,按发行价格确定;f为债券筹资费率28、银行借款成本:Ki=I(1-T)/[L(1-f)]=i*L*(1-T)/[L(1-f)]或:Ki=i(1-T)(当f忽略不计时)式中:Ki为银行借款成本;I为银行借款年利息;L为银行借款筹资总额;T为所得税税率;i为银行借款利息率;f为银行借款筹资费率29、优先股成本:Kp=D/P0(1-T)式中:Kp为优先股成本;D为优先股每年的股利;P0为发行优先股总额30、普通股成本:股利折现模型:Kc=D/P0*100%或Kc=[D1/P0(1-f)]+g资本资产定价模型:Kc=RF+β(Rm-RF)无风险利率加风险溢价法:Kc=RF+Rp式中:Kc为普通股成本;D1为第1年股的股利;P0为普通股发行价;g为年增长率31、留存收益成本:K=D1/P0+g32、加