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-0-迈向世界一流通信企业江西移动组织和流程优化咨询项目固定资产投资管理及其延伸问题二OO三年十二月THEBOSTONCONSULTINGGROUP初稿-1-议程投资管理总体流程及相关组织结构综述投资规划项目审批实施监控总结考核全面预算管理与固定资产投资管理的关系-2-投资管理流程改进设计综述1.强化了投资计划的职能，加强投资计划的能力与资源•成立投资决策委员会，对投资进行决策•在计划建设部之下设立投资管理办公室，从事投资计划工作，对投资决策委员会的决策提供支持2.强调了计划制定、投资决策的系统性与一致性，强调了投资管理办公室在确立指标时的统一化、规范化3.对计划的制定、项目的审批在设计具体流程的基础上给出了一系列详细的工具与模版，以保证流程的顺利实施4.在计划阶段，引入W流程以增加计划的制定者与地市、部门之间充分的沟通5.改变以往“先立项，后可研”的状况，强调各职能部门作为项目的提出者，必须对项目可行性研究负责，并在此基础上在由投资管理办公室进行汇总、初审，最后由投资决策委员会决策的机制6.突出了“列入计划并不等于项目获得最终批准的概念7.提出了分类管理、分级审批的想法，确保投资管理“抓重点、提效率”的大前提8.强调“经济效益为先”的项目审批原则，同时充分考虑了可量化以及不可量化项目以及主体工程与配套工程不同的处理方法9.指出了新的投资管理流程对KPI的影响10.结合了对与投资管理相关的物流（包括采购与库存）、全面预算管理的考虑-3-投资管理流程应该包括四大环节各环节的主要功能项目审批投资规划12实施监控3总结考核4•确定公司未来几年的战略和投资重点•制定投资三年滚动规划•确定年度投资总规模•下达项目基本评估标准•初步评估主要的投资项目，并进行筛选和排序•依据内外环境的变化和新增项目的需求，定期调整规划•编制具体项目建议书和可行性研究报告作为审批依据•对年度规划内外的项目进行全方位的审核•批复项目申请；确定项目的投资规模•贯彻实施工程计划-与物流中心对工程合同的管理相配合•监督项目的实施进度、工程质量，以及相对预算的总支出•依据工程进展情况调整实施计划或工程设计方案•根据市场和其它外部因素的变化调整投资规模和时间•对照目标全面评估项目收益•考核相关部门和人员绩效•总结经验教训，调整相应的管理程序-5-同时建立分层次的投资决策和管理机构，明确责权决策投资决策委员会审查、管理投资管理办公室具体工作(1)省相关职能部门或地市分公司成员时间流程•省公司高层领导•挂靠计划建设部•项目提出或实施者所在部门负责人•月度或季度会议•如有必要，可临时召集•月度会议•视项目需要而定总结考核投资规划项目审批实施监控•制定未来战略重点/投资总规模•审批投资计划•制定部门考核指标•设置投资规划的具体目标和参数•审查、质疑、筛选部门计划•提出项目需求•初步评估所在部门/地市项目效益并进行筛选•制定所在部门地市规划•按固定的程序，定期召开审批会•按评估标准，审批项目•审查项目建议书，确定可行性•向投资决策委员会提出初审意见•对本部门提出的项目予以审查、筛选和推荐•负责项目的建议书和可行性研究•听取实施情况汇总报告•提出指导性建议•调整年度计划•监控项目进展•提出/审查调整方案•按进展情况建议年度计划的调整•与相关部门协调•组织实施推动项目执行•报告实施进度•对重要项目的评估结果进行最后审核•对项目进行考核•总结内部最佳经验并促进推广交流•对相关项目人员的表现进行评估•参与经验交流(1)在流程的不同阶段人员构成有所不同-7-建立投资管理办公室，提高计划过程的专业化建设，加强审批评估的能力补充材料计划建设部投资管理办公室工程建设专业人员设立4名专职人员，加强规划及项目审批决策支持能力，并同时起到项目执行的监督作用（项目进程与计划是否相符、是否超计划等）主要负责获审批的具体工程项目的核心设备采购的牵头以及项目的建设工作关键是成立一个专职的投资管理队伍，以强化投资管理、项目评估和项目执行监督作用-8-成立投资决策委员会使决策程序与基准进一步制度化审批程序会议安排人员审批基准主要职权•以董事会成员为基础，包括财务、计划建设与市场部负责人，视需要适当增减其他部门人员•规划前期：制定目标，明确规模，审查资金分配•年度中：调整年度计划，审批项目•定期召开会议，严格按设定的决策机制运作（包括建议书的受理、项目的审批、计划调整等）•依据明确规定的章程与基准进行项目审批•定期地召开会议（季度和月度），另外可以召集临时会议以及时作出决策-9-投资管理办公室的职能与组成主要职权会议安排能力人员•以计划建设部现有人员为基础，扩充具有财务及项目管理经验的人员•制定投资规划与计划•对项目进行审查-具有项目驳回权：对于不符合条件（资料不全，未按规定程序进行相关分析研究等）的项目具有直接否决权-但不具备审批权：对所有符合条件的项目必须由投资决策委员会决定•跟踪监控项目进程•项目末期考核，组织经验交流•召开定期会议（每月），另外可以视需要召集临时会议•需要增强项目评估和监控方面的专业知识（包括财务，技术等），以发挥应有职能-10-投资管理办公室对于项目申请具有一定驳回权质疑过程初步审查初步分析申请材料和相关文件不齐全项目未被纳入投资计划且申请条件没有明显变更项目描述详细程度不足以进行进一步评估某些量化指标没有达到最低限制条件，如NPV可行性分析方法存在缺陷或不适用于所申请项目没有及时回答其他相关部门提出的具体质疑原始分析数据来源或统计方法存在缺陷对于质疑的答复无法令其他部门满意可分配投资资金和备用资金不足以满足项目需求国家政策、投资委员会明令限制投资的项目项目提请部门递交申请材料整理并提交投资决策委员会作最终审批如果出现以上各类情况，投资管理办公室可以直接驳回项目申请并要求提请部门作相应补充或调整-11-议程投资管理总体流程及相关组织结构综述投资规划项目审批实施监控总结考核全面预算管理与固定资产投资管理的关系-12-投资规划的主要原则规划原则1.战略为起点•投资规划必须以达成共识的战略目标和业务重点为起点，使有限的资源得以优化利用2.价值为目标•投资规划的目的是创造价值（NPV、EVA）；项目的评估须应用价值原则3.W流程•投资规划是一个自上而下，自下而上的过程；成功的关键在于良好的沟通质疑机制和公平透明的分配过程4.审查重要指标•规划中评估的过程须严谨，然而评估的精力须集中于几个关键性的指标5.与财务流程结合•投资规划并非一个独立的过程；它要与财务的全面预算管理流程相连接、配套-13-全面预算监控审评确立年度计划总额，分配资源，制定各部门考核指标审批制定主要项目并达成优先顺序评估、质疑、协调、修改制定部门、分公司计划制定总体计划、指标年度计划流程网络决策机关审查机关申请部门市场数据地、市投资决策委员会投资管理办公室前期准备三年滚动规划制定初步总体计划，评估指标建立、修改项目清单制定部门、分公司投资计划，并排列优先顺序提出质疑汇总，审查、编制下年度详细的项目清单细化，修改部门、分公司投资计划和优先顺序，主要项目初步方案初步衔接会修订项目清单和总体优先顺序评估财务影响修订公司内部审批香港/集团公司审核确定资源分配及各部门的考核指标下达各部门、分公司年度计划（分批）跟踪，监控和审评汇报沟通、协调，质疑其它相关部门规划流程财务9月9月-11月初11月中11月底确认财务影响审批调整开始制定第一季度具体的投资项目方案确定具体的投资项目方案初步评审定期调整汇报集团公司香港公司按调整计划修改部门、分公司投资计划12月-1月-14-确定年度投资总规模需与目前财务状况和来年指标紧密挂钩投资总规模草案指令性项目更新优化项目可供战略性项目的余额规划方法指令性项目更新优化项目循环的过程目前财务状况和来年指标-15-进行年度投资计划的模版与工具主要模版与工具目的负责部门指令性项目更新优化项目战略G网项目其它战略项目资金统筹分配方法对年度固定资产投资总额中的更优与G网项目资金按照地市分公司、部门进行统筹安排投资管理办公室资金用途申请表在分配到的额度的框架下，各地市公司、部门对更优和G网项目按用途列出项目清单，并进行初步的评估各地市公司、部门按照战略需求提供其它战略性项目清单，并进行初步的评估地市分公司相关部门战略项目汇总排序表投资管理办公室在地市上报的其它战略性项目清单汇总的基础上进行评估与战略性排序，最终确定其它战略性项目全省资金分配投资管理办公室项目申请质疑与调整表投资管理办公室与地市分公司/相关部门就更优、G网以及其它战略性项目投资计划进行双向的沟通、质疑及调整投资管理办公室年度投资计划总表投资管理办公室最终确定年固定资产投资计划，呈交给投资决策委员会进行最后审批投资管理办公室评估指标设定投资管理办公室主导设定、管理并公布评估指标投资管理办公室1.11.2a1.2b2.12.22.33.13.254规划方法-16-这些模版与工具贯穿于整个W流程之中制定初步总体计划，评估指标制定部门、分公司投资计划，并排列优先顺序汇总，审查、编制下年度详细的项目清单细化，修改部门、分公司投资计划和优先顺序，主要项目初步方案修订项目清单和总体优先顺序沟通、协调，质疑1.1评估指标设定1.2aGSM网络项目资金统筹分配方法1.2b更新优化项目资金统筹分配方法2.1GSM网络项目资金需求申请2.2更新优化项目资金需求申请2.3其它战略性项目评估表（附：会计收益分析）3.1全省战略项目价值优先排序表3.2项目申请质疑和修改意见5.年度投资计划总表4.资金需求调整方案规划方法-17-1.1建立决定评估的基本假设和指标由投资管理办公室主导设定、管理并定期公布省公司投资计划资金分配基本假设和最佳经验主要内容解释基本假设由省公司统一制定并在初步分配资金前下达各地市公司参考由各类数据相关部门提供统计和预测数据，投资管理办公室汇总各项信息取前12个月平均值针对不同类别项目具体细分细分项目类别参照各地市以往项目成本进行统计汇总41324项目类别行业平均省内最低省内最高参考平均值类别A1255一、基本信息适用期限：________信息提供：________汇总：_______二、目标网络使用率交换机实装率_____%HLR实装率_____%无线利用率_____%三、网络质量统计掉话率最坏小区比话务掉话比短信息全程接通率忙时长途来话接通率无线接通率PDP激活成功率覆盖率话音质量213四、运营数据统计既有用户：增长率______%离网率_______%ARPU_______元平均每用户成本：营销：____元网络：____元客服：____元人员成本：人均工资福利_____元增长率______%五、财务参数折旧方法_____折旧年限_______残值比例_______成本占比：经营费用_____%流动资金______%管理费用______%折现率：_____%贷款利率：______%六、项目成本最佳经验比照规划方法-18-1.2aGSM网络项目资金分配方法和流程描述信息来源计算和评估资金分配步骤示意地市实际成本水平现有网络使用率根据地市载频缺口初步分配全省资金地市现有载频规模预测今后载频需求全省三年滚动规划预测修正目标网络使用率地市N-调整地市N-调整+交换机实装率HLR实装率无线利用率网络使用率调整系数全省平均成本水平成本价差调整系数初步分配地市N地市1地市2分配到各地市的整体资金预留1234规划方法-19-1.2b更新优化项目资金分配方法和流程描述信息来源计算和评估资金分配步骤示意网络质量标准类别地市网络质量指标DT指标网络质量要求满足潜在用户现有载频数因素1掉话率最坏小区比CQT指标分配到各地市的整体资金目标网络质量3初步分配2预留地市12N地市12N地市12N初步分配资金网络质量缺口提升成本比地市载频数地市现有载频规模预测潜在用户数全省三年滚动规划地市预测修正规划方法-20-2.1GSM网络项目资金需求申请表分公司GSM网络项目资金需求申请表分公司：________申请人：_____指导性分配资金：__