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-1-2011年全市国税工作要点（讨论稿）2011年全市国税工作的总体要求是：全面贯彻落实省局工作会议和全市经济工作会议精神，以科学发展观为统领，以服务科学发展、共建和谐税收为主题，以全面提高征管质量和效率为中心，突出核心业务和队伍建设两个重点，坚持依法行政原则，全面优化税收服务，分类实施专业化管理，深入推进信息管税，扎实引深绩效考核和干部教育，团结和谐、诚实守信、求真务实、改革创新，为国税事业的全面发展整体提高和太原经济社会转型跨越发展做出新贡献。主要工作如下：一、依法大力组织税收收入，全面提高收入质量（一）坚持贯彻落实组织收入原则。坚持“依法征税、应收尽收、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税、坚决落实各项税收优惠政策”的组织收入原则，强化征管，堵漏增收，确保完成全年税收收入计划和奋斗目标。每半年开展一次组织收入原则执行情况检查，对违反组织收入原则行为的个人，严格责任追究，构成违纪的移交纪检监察部门依党纪政纪处理，单位实行年度评先选优“一票否决”。（二）加强对组织收入和经济税源的分析。密切关注我市转型跨越发展动态，了解煤炭、焦化、钢铁、电力及房地产行业税源情况，开展煤炭资源整合、企业兼并重组、新兴-2-产业和新增税源情况专题调查分析，做好“六个办法”对税收管理、堵漏增收的效应分析，开展“十一五”税收盘点，分析经济指标与税收数据的协调性，指导组织收入工作。（三）搞好重点税源监控。拓宽重点税源监控面，调整监控指标，市、县两级监控税源收入比重达到80%以上。落实省局常规分析和税负预警分析办法，注重已有数据资源分析，每半年开展一次重点企业预警分析核查。进一步加强重点行业、重点企业税源的监控管理，将企业集团、重大建设项目、总部经济、新兴产业等纳入监控范围。（四）加强对减免税政策落实情况和政策效应分析。关注减免税政策落实情况，认真组织减免税统计调查，做好减免税政策落实情况和政策效应分析，把握其对税收总量与结构的影响、对服务转型跨越发展的促进作用，发现存在的问题和漏洞及时反馈，全面提升政策执行情况的分析、评估、反馈质量。（五）加强欠税和留抵税金管理。落实省局欠税管理办法，加强欠税核算，强化防欠清欠措施，严格控制新欠，力争做到月税月清，确保季末无新欠。依法做好宣告破产企业欠税核销工作，依法采取清欠措施，积极清缴陈欠和呆账税金。加强对留抵税款的统计和分析，关注留抵税款对税收收入的影响。（六）做好对组织收入质量的评价考核。一季度修订完善税收收入质量考核办法，通过对征管质量、稽查质量、经-3-济税收协调性、组织收入纪律指标及其它工作指标的考核，反映和评价税收收入质量，逐步实现计划管理向质量管理转变，努力做到实征税款与法定应征税款比率最大化。（七）强化对组织收入工作的领导。实行组织收入工作“一把手”负责制，健全“领导蹲点、处室包片”的督导调研机制，加强计划执行监督考核，按旬掌握进度，按月通报情况，按季分析超短收原因，定期向党委政府及有关部门报告税源变化和收入完成情况，牢牢把握组织收入主动权。二、坚持依法行政原则，大力提升税收执法水平（八）认真贯彻落实好税收法律法规和各项政策规定。贯彻落实好国家颁布实施的和即将出台的各项税收政策。加大政策培训力度，提高新政策执行的准确性。加强税收政策贯彻落实的指导、分析、检查。完善政策调研和执行情况反馈机制，以结构性减税和促进转型跨越发展税收政策为重点，对政策落实情况进行调查摸底、跟踪问效，选择管理薄弱环节开展检查督导。加强内外部协作，建立税收政策贯彻落实情况的统计上报、分析评价和跟踪管理机制。按季搜集政策执行中存在问题，专门研究、专题答复，解决基层执行政策不明确、不统一等问题。（九）大力推行严格执法、规范执法、公正执法和文明执法。严格执法，做到严格按照法定权限和程序行使权力，既不失职，又不越权，一丝不苟地履行执法职责；规范执法，做到执法主体、权限、依据和程序都合乎规范；公正执法，-4-做到坚持法律面前人人平等，对所有纳税人一视同仁；文明执法，做到善待纳税人，尊重其法律地位和人格尊严，举止文明、态度公允、用语规范。（十）全面创新和落实税收行政执法“五制”。以“税收执法五制”为统领，加强税收执法的监督、考核、检查、落实，加大考核、评议、追究、奖励力度，综合运用税收执法管理信息系统、执法督察、外部监督等手段，健全税收执法的行政监督体系。基层单位通过日常检查、专项检查、税务稽查进一步加强税收执法的巡查监督，市局建立跟踪督导机制，重点对各类检查发现的执法问题及屡查屡犯问题进行考核跟踪。在严格考核追究基础上，认真分析研究税收征管、税务稽查、政策管理、法定纳税服务事项中存在的问题，加强对基层的业务指导，切实增强税务干部依法行政的自觉性。对“税收执法五制”落实情况按季选取2-3个单位进行实地督导、每年对50％的基层单位进行重点抽查。强化考核工作问责，发现“税收执法五制”落实不到位的情况，对相关单位领导、人员进行问责和通报。试行税收执法考核电子化。积极推进和重点深化纳税服务、税源管理方面的执法监督。（十一）大力推行阳光执法和办税公开。强化监督制约，对执法行为进行全过程监督，构建权力阳光运行机制，实现阳光执法。推行办税公开，贯彻“公开为正常，不公开为例外”的原则，应该公开的项目内容必须全面、按时、依法公-5-开，把税款核定、纳税评估、日常检查、税务稽查的情况纳入公开内容。（十二）强化对税收执法情况的监督检查及整改。加强申辩调整管理，在申辩调整后零差错的基础上，确保税收执法信息系统申辩调整前执法正确率名列全省第一。修订《税收执法检查操作细则》，创新税收执法督察的组织实施方式，学习借鉴信息化手段和现场督察相结合的检查方法。结合省局部署，组织开展好对组织收入、服务转型发展的税收优惠政策执行、增值税发票抵扣、企业注销清算、法定纳税服务事项和重点工程税收管理等的税收执法重点督察。以屡查屡犯和涉及税款问题为重点，狠抓整改落实，加强督察成果分析运用。（十三）加强税法宣传普及教育。扎实开展第20个全国税收宣传月活动，举办首届全国税收宣传动漫节，创新宣传形式，扩大宣传效应。结合全国“12.4”法制宣传日、全省“依法行政宣传月”开展形式多样的宣传活动。建立领导干部学法用法考法制度。强化依法行政考核工作，细化内容、标准，加强结果运用。积极开展依法行政示范单位、依法治理示范单位创建活动。（十四）加大税务稽查力度。广泛收集稽查案源，科学选定稽查对象，开展对进销项货物数据不一致企业的专项整治，重点查处煤炭、建材、交通运输、成品油、医药等行业利用虚开增值税专用发票和其他抵扣凭证进行的涉税违法-6-行为，对房地产企业、资本交易等开展专项检查。开展重点税源企业轮查工作。继续做好“黄金票案”查处工作，以打击买方市场为重点，开展打击假发票专项行动。采用稽查典型解剖、管理同步联动的方法，对整体税负偏低行业特别是中小企业利用两套账、账外账偷逃税款问题进行重点整顿。强化以查促管职能，推出“稽查典型案例”、“稽查调研”专刊，建立全市稽查典型案例大讲堂。创新稽查方法，在电子证据防篡改等方面寻求突破。确保完成各项任务指标：人均检查户数达到7户，查补收入达到全年税收计划的1.5％，查实率达到80％，入库率达到100％，上级对下级的复查面不低于2％，同级复查面不低于5％，复查差错率不高于5％，偷税处罚面达到100%、按偷税额处罚不低于60%，受托协查按期回复率保持100%，查结率达到95%。（十五）不断完善内部行政管理。深化政务交办督办系统应用，落实督查工作向局长办公会汇报制度。加大调研力度，健全“大走访、大调研、大服务、大整改”活动机制。严肃财经纪律，规范预算执行管理，加强预算执行分析，实现公务用车、公务接待等方面经费支出零增长，提高资金使用效益。加强基本建设，实现项目库项目开工建设，确保新增建设项目进入项目库，强化项目跟踪管理。做好原车购办资产接收工作，规范资产配置、处置管理。严格按政府采购目录和限额开展政府采购，规范集中采购目录外大宗商品劳务和工程项目采购。开展对财务管理、基本建设项目、政府-7-采购的审计监督并落实整改。认真落实离退休干部的“两个待遇”，做好离退休干部工作。加强后勤管理，开展节能减排，坚持厉行节约，做好安全稳定工作，探索信息化管理模式，提升后勤服务规范化水平和保障能力。三、努力改进和优化纳税服务，大力提升纳税人对税法的遵从度和对国税机关的满意度（十六）加快纳税服务标准建设。深入推进纳税服务标准化建设，细化岗位职责，建立岗责体系。修订《服务纳税人涉税事项操作指南》，推进办税业务流程再造，清理简并重复环节和涉税文书。制定《纳税服务质量考核评价管理办法》，明确各部门各环节各岗位的服务内容及服务标准，建立统一的纳税服务考评机制。（十七）强化政策服务。针对纳税人的需要，采取集中宣传、专题宣传、上门宣传和媒介宣传相结合的多样化分类政策宣传形式，突出新政策解读和税收热点难点问题政策辅导。设置咨询辅导场所，通过电话、网站等方式为纳税人提供预约咨询和集中解答，逐步缩短回复时间，提高政策咨询解答准确度。针对日常管理和稽查检查中发现的问题，开展针对性培训，进一步建好纳税人学校和税收志愿者团队两个政策服务平台。发挥税源管理部门和税收管理员政策服务的主体作用，着重做好对重点税源户和新办企业的政策服务与辅导工作。（十八）拓展办税服务功能。加快标准化办税服务厅建-8-设，推行自助办税，试行全职能窗口办税模式，制定标准化建设范本，召开纳税服务暨标准化办税服务厅推进会，三季度所有办税服务厅实现标准化。开展办税大厅“文明服务窗口”、“文明服务标兵”和“纳税服务明星”评比活动。有效开展国地税协作办税。（十九）着力提高纳税服务效率。利用好太原国税门户网站，发挥和大力拓展网上办税的服务功能，进一步发挥“12366”和“12345”作用，接受纳税人监督。结合总局修订的纳税信用等级评定管理办法，完善纳税信用等级评定管理系统，强化评定结果应用。试行涉税事项“免填单”办税。进一步推行和扩大网上申报、网上报税、增值税一般纳税人远程抄报税、财税库银横向联网系统、缴税一卡通和委托银联代扣税款等多种申报缴税方式，全部纳税户财税库银横向联网系统推广面达到50%以上。探索推行出口退税税库银联网，试行网上退税。（二十）畅通纳税人合理需求渠道。建立纳税人需求征集、分析、评估、响应机制，利用网站、问卷调查、召开座谈会等方式广泛收集纳税人需求，设立50个服务需求采集点，税收管理员要深入企业广泛收集纳税人在税法宣传、办税服务、权益维护等方面的需求、意见和建议，提供个性化服务。建立纳税人对税务机关满意度的测评机制，以问卷调查、网上评议、第三方满意度调查指标为基础，全面考核税务机关和人员的服务行为，力争纳税人满意度达到80%。建-9-立纳税人对税法遵从度的测评机制，以纳税申报准确率和稽查、评估、日常检查等指标为重点，全面考核纳税人履行义务情况。（二十一）切实维护纳税人合法权益。落实纳税服务公开承诺和优化纳税服务十条规定。拓宽维权渠道，公布监督举报投诉电话，落实纳税服务投诉管理制度，规范受理、快速解决纳税服务投诉。编写《纳税人涉税风险点指南》，帮助纳税人降低税收风险。严格把握税收政策，防止税务稽查、日常检查、纳税评估等工作中出现执行政策不准、把握法律不严所造成的不该罚款而罚款、不该缴税而缴税的侵权行为。加强对税务师事务所服务行为的监管。四、以分类分级为基础，提高税源专业化管理水平（二十二）把握税源专业化管理的内涵。根据纳税人的不同特点和管理风险进行科学分类，对税源管理职能在不同层级、部门之间进行合理分工，运用信息化手段和先进的管理方法，实施专门管理，进而提高征管质量和效率，有效制约税收执法权。适时召开研讨会，探讨专业化管理的内涵，探索专业化管理的途径，寻求专业化管理的突破点。制定税源专业化管理办法，建立符合我市实际的税源专业化管理模式，力争作为样板在全省推广。（二十三）实行分类管理。在坚持属地管理、不改变税款入库级次的基础上，按纳税人规模、行业等进行分类管理。对大企业、中小企业和个体户实行分规模管理；对焦化、煤-10