残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表

40附件14:残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表注：1、当第3栏“安置比例”小于25%时，第4、8、12栏应填零。2、第5栏“上月结转的退税限额余额”是指当年以前月份退税限额大于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第13栏税务机关审核数。3、第10栏“上月结转的已缴未退税额余额”是指当年以前月份退税限额小于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第14栏税务机关审核数。4、一般情况下，第5栏与第10栏、第13栏与第14栏不应同时有数据（正数）。企业名称：（公章）所属月份：单位：人、元项目行次企业填报税务机关审核职工总数1安置残疾人员总数2安置比例3=（2/1）*100%本月退税限额（残疾人数*3.5/12）4上月结转的退税限额余额5本月可退税额6=4+5本月应纳税额7本月符合退税条件的应纳税额8≤9本月实际入库税额9上月结转的已缴未退税额余额10截止本月可用于退税的已缴税额11=8+10本月申请退还税额12=6(6＜11)或12=11(6＞11)结转至下月的限额余额（当年有效）13=6-12结转至下月的已缴未退税额余额（当年有效）14=11-12主管税务机关审核意见经办人：年月日(盖章)年月日41附件14残疾人就业享受增值税退税资格认定及限额审批表注：1、当第3栏“安置比例”小于25%时，第4、8、12栏应填零。2、第5栏“上月结转的退税限额余额”是指当年以前月份退税限额大于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第13栏税务机关审核数。3、第10栏“上月结转的已缴未退税额余额”是指当年以前月份退税限额小于符合退税条件已缴税额余额，应等于当年上月表格第14栏税务机关审核数。4、一般情况下，第5栏与第10栏、第13栏与第14栏不应同时有数据（正数）。企业名称：（公章）所属月份：单位：人、元项目行次企业填报税务机关审核职工总数1安置残疾人员总数2安置比例3=（2/1）*100%本月退税限额（残疾人数*3.5/12）4上月结转的退税限额余额5本月可退税额6=4+5本月应纳税额7本月符合退税条件的应纳税额8≤9本月实际入库税额9上月结转的已缴未退税额余额10截止本月可用于退税的已缴税额11=8+10本月申请退还税额12=6(6＜11)或12=11(6＞11)结转至下月的限额余额（当年有效）13=6-12结转至下月的已缴未退税额余额（当年有效）14=11-12主管税务机关审核意见经办人：年月日(盖章)年月日