江西省地方税务局网上办税应用系统

方欣科技有限公司江西省地方税务局网上办税应用系统营业税申报操作手册版本V2.0江西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:2.0营业税申报操作手册Date:2008-03-30documentidentifierPublic方欣科技有限公司,2008Page2of7目录1.营业税申报........................................................................................................................................31.1功能描述........................................................................................................................................31.2操作界面........................................................................................................................................31.3操作步骤........................................................................................................................................31.3.1进入申报表.............................................................................................................................31.3.2填写申报表.............................................................................................................................41.3.3提交申报表.............................................................................................................................61.3.4扣缴税费.................................................................................................................................61.3.5打印报表.................................................................................................................................7江西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:2.0营业税申报操作手册Date:2008-03-30documentidentifierPublic方欣科技有限公司,2008Page3of71.营业税申报1.1功能描述营业税纳税申报表适用于查账征收的营业税纳税人，包括如下几个附表的申报：交通运输业，建筑业，服务业扣除，服务业，异地建筑，娱乐业，金融保险业。每一个附表相对独立，可以单个或多个一起申报。1.2操作界面登陆“江西省地税局网上办税大厅”，点击“纳税申报”进入页面（如下图所示）。1.3操作步骤1.3.1进入申报表在“纳税申报”页面，选择“营业税申报”，如下图所示。江西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:2.0营业税申报操作手册Date:2008-03-30documentidentifierPublic方欣科技有限公司,2008Page4of71.3.2填写申报表进入报表页面，系统根据企业性质选择相应申报表供纳税人填写，可进入填写，不能进入的附表。在营业税纳税申报表中填写申报数据。（主表）（金融保险业附表）【填表说明】：主表：1．税目：系统自动显示，不可修改。2．税费所属时期起：系统自动显示，可修改。江西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:2.0营业税申报操作手册Date:2008-03-30documentidentifierPublic方欣科技有限公司,2008Page5of73．税费所属时期止：系统自动显示，不可修改。4．税款类型：系统自动显示，不可修改。5．项目编码（建安和不动产业填写）：建安和不动产业可下拉选择。6．应税收入：系统根据附表数据自动显示，不可修改。7．应税减除项目金额：系统根据附表数据自动显示，不可修改。8．应税营业额：系统根据附表数据自动显示，不可修改。9．免税收入：系统根据附表数据自动显示，不可修改。10．税率：系统自动显示，不可修改。11．本期应纳税额：系统根据附表数据自动显示，不可修改。12．免（减）税额：系统根据附表数据自动显示，不可修改。13．已缴扣除：系统根据附表数据自动显示，不可修改。14．本期实缴税额：系统根据附表数据自动显示，不可修改。15．合计：系统计算后显示，不可修改。金融保险业附表：1.经营项目：系统自动显示，不可修改。2.税款类型：系统自动显示，不可修改。3.应税全部收入：纳税人填写。4.应税减除项目额：纳税人填写。5.应税营业额：系统自动计算后显示，不可修改。6.免税全部收入：纳税人填写。7.税率：系统自动显示，不可修改。8.应纳税额：系统自动计算后显示，不可修改。9.免（减）税额：系统自动计算后显示，不可修改。10.已缴扣除：纳税人填写。11.实际应纳税额：系统自动计算后显示，不可修改。【注意事项】：1．系统跟据税种鉴定信息自动生成营业税的申报主表及相应的附表。2.税款所属时期：根据历史申报情况自动带出，只能申报所属期为上个月（季）或当月税江西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:2.0营业税申报操作手册Date:2008-03-30documentidentifierPublic方欣科技有限公司,2008Page6of7费（重复申报时允许修改为当月日期）。逾期申报的用户，可以进行网上申报，但将产生滞纳金。3.系统自动显示出纳税人每月（季）必须申报的税种。纳税人没有发生业务，也需要提交零申报，否则视为未申报。4.主表中的数据是根据纳税人在附表中填写的数据自动生成，主表数据不可修改，如需修改，需到附表中进行修改。5．在营业税申报表附表中没有“文化业”、“体育业”、“邮电业”、“通信业”、“销售不动产”、“转让无形资产”，这六个行业直接填写申报表主表，其中销售不产也需分项目分行填写。6．可以重复申报，进入申报表时系统有相关提醒。1.3.3提交申报表申报表相应数据填写完成，核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成。1.3.4扣缴税费详见«扣缴税费»操作手册。江西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:2.0营业税申报操作手册Date:2008-03-30documentidentifierPublic方欣科技有限公司,2008Page7of71.3.5打印报表详见«打印报表»操作手册。