第一章网上申报纳税工作概述

1第一章网上申报纳税工作概述《安徽地税网上申报纳税服务系统》是为纳税人提供的通过Internet网登陆特定税务局网站，进入网上申报纳税系统、在线填写纳税（包括社保费、基金）申报表格，并向特定税务局征管信息系统提交税费申报和缴纳信息的一种报税方法。简单地说，纳税人只要有一台带有Web浏览功能的计算机并具备宽带上网的条件，通过Web页面的提示填写申报表格，就可以做到足不出户完成纳税申报。为了保证系统的安全性，软件采用了CA身份认证、SSL数据加密、CA数字签名等安全技术保证用户的数据安全。纳税户配备可以宽带上网的计算机软硬件后，再依次办理以下手续即可应用《安徽地税网上申报纳税服务系统》实现税款的网上申报、缴纳：1、按主管税务机关要求填写《数据电文申报纳税方式申请审批表》；2、在联网银行开设帐户；3、与地税机关、开户银行签订三方扣缴税款的协议；4、向CA中心申请数字证书，购买CA介质，实现CA身份认证；5、到主管税务机关领取网上申报密码单；2第二章纳税人进行网上申报工作的具体准备第一节办理审批手续根据《征管法》的相关规定，纳税人申报方式的变更需经税务机关批准。因此，使用网上申报纳税服务系统的纳税人需向主管地税机关申请领取《数据电文申报纳税方式申请审批表》（文本式样见附件，纳税人也可从合肥地税网站上下载该文本）一式两份后填写完成并提交主管地税机关（XX分局）办理审批手续。第二节在联网银行开设帐户网上申报纳税服务系统必须与纳税人的开户银行进行联网，才可以完成纳税人申报税款的扣划过程。目前，合肥市地方税务局已与以下十家商业银行实现了联网：徽商银行、建设银行、工商银行、农业银行、招商银行、兴业银行、光大银行、中国银行、交通银行、中信银行。纳税户只要在以上十家银行位于市区的任何一个网点选定一个帐户作为网上税款缴纳帐户，即可申请通过网上申报软件缴纳税款。第三节与地税机关、开户银行签订三方扣缴税款的协议为保证纳税人申报的税款可以顺利的扣划至国库，纳税人需要与地税机关、开户银行签订“委托缴税（费、基金）协议书”（文本式样见附件，纳税人也可从合肥地税网站上下载该文本），使其开户银行有权利从纳税人帐户上扣划税款。签定三方协议的流程为：1、纳税人从主管地税机关领取《委托缴税（费、基金）协议书》一式三3份，并由纳税人、税务部门分别填写相关内容并加盖公章。2、纳税人持《委托缴税（费、基金）协议书》到其开户银行，由开户银行填写相关内容并加盖公章。3、开户银行将《委托缴税（费、基金）协议书》相关内容录入银行系统等待税务部门发起验证，并直接留下１份《委托缴税（费、基金）协议书》。4、纳税人将《委托缴税（费、基金）协议书》自己留存１份，交给主管税务机关１份，由主管税务机关当场发起三方协议验证。第四节软硬件准备一、硬件准备纳税人需要配置一台能够通过宽带登陆互联网并带有Web浏览功能的计算机。计算机的硬件配置最低要求为：CPU为PentiumIII866以上、内存512M、硬盘20G。二、软件准备可正常使用网上申报纳税操作系统的软件环境：Windows98（第二版以上）、Windows2000、WindowsXP等；IE6.0以上（微软Internet浏览器）；建议屏幕设置：分辨率为1024*768，16位真彩色第五节向CA中心申请数字证书为保证纳税人的资金安全，《安徽地税网上申报纳税服务系统》要求纳税人向CA认证中心申请数字认证证书。4CA认证管理器和证书是在网络上标识用户真实身份及数据安全传输的数字印章或证书。《安徽地税网上申报纳税服务系统》应用CA认证的目的是通过数字签名与加密，确保报税信息在网上传输的安全性，正确验证申报者的身份，保证申报数据不被泄露、篡改，保证纳税人的资金安全。注：合肥市地税局的网上申报系统由安徽省数字认证中心（全省唯一）负责CA认证工作。CA认证为第三方认证体系，需要支付一定的费用。使用CA认证进行网上申报的纳税人需支付：USB设备费用50元，每年的证书使用费为120元。第六节网上申报的税票使用规定一、电子缴税付款凭证纳税人网上缴纳税款成功后，自次日起可到其开户行领取“电子缴税付款凭证”。该凭证为一式二联，第一联作纳税人开户银行记帐凭证，第二联交纳税人作付款凭证，纳税人以此作为缴纳税（费）款的会计核算凭证。“电子缴税付款凭证”必须加盖银行收讫章方为有效。二、开具完税凭证纳税人取得“电子缴税付款凭证”后,地税部门原则上不再开具正式完税凭证。如纳税人确实需要开具完税凭证用于异地抵扣税款、出境、或办理出口退税等事项的,可持“电子缴税付款凭证”到主管地税机关办税窗口申请填开，“电子缴税付款凭证”将会被加盖“已开完税凭证”的戳记。5第三章纳税人网上申报工作的具体操作1、打开IE浏览器，登录合肥地税网站（）点击“网上办税”栏目：2、或者登录英塔税务服务网（）,点击左边“合肥地税局”链接：63、或者直接录入合肥地税局网上申报地址：，即可出现以下登陆界面：4、如果是第一次登陆，还需对IE配置做以下修改（1）单击“工具”，选择“Internet选项”菜单；（2）Internet选项窗口，选择“安全”页面，在“请为不同区域的WEB内容指定安全设置”选项框内选择“受信任的站点”，单击“站点”按钮；7（3）在“将该网站添加到区域中”下输入框内输入合肥市地税局的网上申报网址（如：），将“对该区域中的所有站点要求服务器验证(https:)”前选择框内勾去掉，单击“添加”按钮，将网上申报系统的网址添加到可信站点列表中，如下图：85、如果是第一次登陆，还需要按照CA中心提供的操作手册安装CA证书棒驱动程序；6、在USB接口插入CA证书棒；7、在登陆页面的“微机编码”栏填写本企业的微机编码、“密码”框内填写正确的密码、“CA密码”框内填写CA中心提供的密码，单击“”按钮登陆系统；9登陆界面如下：注：网上报税密码为纳税人申请网上申报纳税系统时，地税局打印的密码单和纳税人第一次登陆时要求修改的密码；“CA密码”所对应的密码为发放数字证书时的密码。纳税人使用过程中须注意，并保管好所有密码。如果单击“”按钮后，看不见网上报税系统登陆后的主页面，表示弹出的主窗口被某些窗口拦截程序阻止了，详情请查看下面提供的解决办法。8、拦截弹出窗口的关闭、卸载、清除点击“登陆”后，如果看不见网上报税系统的主页面，表示您的机器内安装有拦截弹出窗口的程序，请关闭、卸载或清除该程序。这些拦截弹出窗口的程序可能为：3721上网助手、网络实名、MSN工具栏、雅虎助手等软件（如下图），处理方法为：（1）关闭方法：在IE浏览器的工具栏里点击右键，把在需要关闭的拦截10程序勾选去掉即可。（2）卸载方法：打开“控制面板”，点击“添加/删除程序”，选择相应的拦截程序（如：上网助手、网络实名等），点击后，选择“更改/删除”即可删除；（3）清除方法：登陆到税务服务网站（或中国纳税人），下载“浏览器插件清除工具”，并执行。如下图：关闭上网助手（即雅虎助手）：9、申报（1）地方税综合申报：单击左边菜单的“当期申报”内的“地方税综合申报”，点击“新增”提取本期需要申报的税种，填入“计税总值”，点击“计算”，如果有附加税直接点击“计算附加税”，认真核对计算的数据，确认申报数据正确无误后，点击“”进行申报处理，申报成功后提示“申报成功”信息。如果在申报的税种内有税率为零时，可以向主管税务机关咨询该税种的税率，然后点击“”修改该税种的税率。注意：在申报、缴纳操作过程中，不能拨出USB介质棒，否则会提示“没有找到您要的证书”、“局端验证签名失败”。11（2）社会保险费申报、委托代征（代扣）税款申报等其它方式申报操作方法同地方税综合申报。（3）扣缴个人所得税申报：点击左边菜单的“当期申报”的“扣缴个人所得税申报”，如下图：出现下图后，点击“新申报”：出现下图后，在“纳税人名称”栏里输入企业名称（简写），“收入额人民币”输入计税金额，“税率”输入合适税率值：12注意：（1）扣缴个人所得税有汇总申报和明细申报两种方式，汇总申报根据税率档次（如：0.05、0.1）进行申报；明细申报则根据扣缴纳税人的详细信息进行录入、申报，可以采用“离线EXCEL模板填写、在线导入”的方式进行申报；（2）汇总申报时，“收入额人民币”是也可以采用汇总倒算的方式获得。如：欲申报的应纳税金为150元，假设税率为0.1，在“收入额人民币”栏里输入1500元，点击“计算”，确认“应纳税金”为150元，最后点击“申报”即可；（3）如果是零申报，在“收入额人民币”栏里直接输入“0”（默认为“0”），点击“计算”，最后点击“申报”即可。10、申报数据的导入、导出导入Excel:利用表格模板，将填写好的Excel形式的报表，导入到申报表格中来。注意：不可以增加更改模板的列、行，否则导入报表时会出错！在导入的过程中，需要上传报表，并且系统需要处理所导入的报表，系统会有一定的时间延迟，如果导入后，系统如没能成功刷新出报表，请纳税人重新导入一遍！导出打印：纳税人填写完报表、申报完成后，可以将申报的报表下载到本地硬盘中，用EXCEL表格形式保存并打印报表；在线打印：可以在线打印当前的报表，提供打印预览功能；11、已申报数据的修改（1）进入要修改的项目，如“地方税综合申报”、“社会保险费申报”等，如下图：（2）右面的窗口出现后，点击“修改”，选取已经申报的税款，直接修改计税金额，然后点击“计算”，查实申报的应纳税款后点击“申报”即可。如下图：13注意：如果是逾期申报的，或已经超过申报期限，或已经缴纳了税款，都将不能修改。12、缴纳单击“缴纳”内的“当期地方税缴纳”，点击“提取”查看当期缴纳的地方税，请认真核实和申报的数据是否相符合、和实缴税金是否相符合，核对缴纳数据正确无误后，点击“”，系统自动提示您将在专业开户银行内扣除实缴的金额，并附有滞纳金的金额信息，确认后进行缴纳处理，缴纳成功后提示“缴纳成功”的信息。（社会保险费缴纳操作方法同地方税缴纳）。“缓欠地方税缴纳”、“缓欠社保费缴纳”的界面和操作方法同上。13、项目申报与缴纳（1）操作说明a.【项目选择】窗体说明将鼠标放到系统左侧主菜单中的“项目申报及缴纳”一栏上，该栏的背景就变为浅蓝色，说明该栏已被选定，这时单击鼠标，就可以进入项目选择窗体，如下图所示：14在项目选择页面：1、纳税人可以选择需要操作的项目，点击此页面中的按钮后则进入该项目的【项目管理】窗体。2、如果不需要进行项目操作，可以单击此页面中的按钮，则可返回主页面。3、如果纳税人没有项目信息，系统会显示错误信息提示，如下图所示：154、当纳税人有多个项目存在的时候，可以通过点击挑选项目后的下拉框来选择相应的项目，效果如下图所示：b.【项目申报及缴纳】主页面说明在您选择了正确项目名称后，会登录到项目申报及缴纳主页面。页面左侧树型菜单列出了本系统的所有功能，包括：地方税综合申报、委托代征（代扣）申报、逾期地方税综合申报、逾期委托代征（代扣）申报、地方税费结算申报表、当期地方税缴纳、缓欠地方税缴纳、返回主界面。您可以点击其中的菜单打开相应的页面进行对应的操作。如下图所示：16进入此页面后，请您在进行其他操作前务必检查窗体中基本信息是否正确，以免系统提取的信息不正确或者申报后信息资料不一致。（2）项目申报业务操作a.地方税综合申报单击【项目申报及缴纳】主页面中左侧树型菜单中“地方税综合申报”，打开地方税综合项目申报窗口。窗口可分为，菜单栏、工具栏、纳税人基本信息、操作区、滚动条；页面上方列出的、、、、、、按钮中，此时，只有新增和修改按钮可操作，其他暂时都为灰色，表示不可操作。17项目申报的“地方税综合申报”操作方法同正常申报一样。b.其它申报其它申报的操作方法同正常申报一样。（三）项目缴纳业务操作单击主界面中，项目缴纳里“当期地方税缴纳”，打开地方税缴