好文档,供参考1/21标准审计报告范例标准样例范本审计报告标准格式优秀4篇【题记】这篇精编的文档“标准审计报告范例标准样例范本审计报告标准格式优秀4篇”由三一刀客最“美丽、善良”的网友上传分享,供您学习参考使用,希望这篇文档对您有所帮助,喜欢就下载分享吧!关于标准审计报告范文标准模板【第一篇】发包方(简称甲方)_________________________承包方(简称乙方)_________________________甲乙双方经友好协商,甲方决定委托乙方进行住房装修,为保护双方的合法权益,结合本工程的具体情况,双方达成如下协议,共同遵守。一、工程概况1.装饰施工地点:2.住房结构:房型房厅套,施工面积平方米。3.装饰施工内容:详见附件一《装饰施工内容表》。4.承包方式:________(包工包料、清包工、部分承包)5.工期:自________年________月________日开工,至________年________月________日竣工,________工期________天。好文档,供参考2/21二、工程价款及结算的约定1.工程总价款:¥_________元,大写(人民币)________________详见本合同装修工程报价单。2.工程款付款方式按下列方式支付:(1)第一次,对预算设计认可签订合同之日。支付10000元订金,第二次付款时扣除(2)第二次合同签定后开工前支付工程总造价50%合计_________元(3)第三次施工过程中工期进度过半支付工程总造价40%合计_________元(4)第四次竣工验收当天支付工程总造价10%合计_________元(5)工程保修期两年。工程款全部结清后,甲、乙双方签订《工程保修单》,保修期从竣工验收签章之日起算。三、关于材料供应的约定1.甲方提供的材料:详见合同装修工程报价单。本工程甲方负责采购供应的材料、设备,应为符合设计要求的合格产品,并应按时供应到现场,乙方应办理验收手续。如甲方供应的材料、设备发生质量问题或规格差异,乙方应及时向甲方书面提出,甲方仍表示使用的,由此造成工程损失的,责任由甲方承担。甲方供应的材料抵现场后,经乙方验收,由乙方负责保管,乙方可收取甲方提供材料价款保管费,费率由双方约定,由于好文档,供参考3/21保管不当造成的损失,由乙方负责赔偿。2.乙方对甲方采购的装饰材料、设备,均应用于本合同规定的住宅装饰,非经甲方同意,不得挪作他用。如乙方违反此规定,应按挪用材料、设备价款的双倍补偿给甲方。3.乙方供应的材料、设备,如不符合质量要求或规格有差异,应禁止使用。如已使用,对工程造成的损失由乙方负责。如乙方提供的材料、设备系为伪劣商品,应按材料、设备价款的双倍补偿给甲方。四、关于工程质量及验收的约定1.本工程执行dbj08–62–97《住宅建筑装饰工程技术规程》、db31/t30–1999《住宅装饰装修验收标准》和市建设行政主管部门制定的其它地方标准、质量评定验收标准。2.本工程由________方设计施工方案。3.甲方提供的材料、设备质量不合格而影响工程质量,其返工费由甲方承担,工期顺延。由于乙方原因造成质量事故,其返工费用由乙方承担,工期不变。4.在施工过程中,甲方提出设计修改意见及增减工程项目时须提前与乙方联系,双方同意后,方能进行该项目的施工。由此影响竣工日期,甲、乙双方商定。5.工程验收甲、乙双方应及时办理隐蔽工程和中间工程的检查与验收手续,甲方不能按预约规定日期参加验收,由乙方组织人员进行验收,甲方应予承认。事后,若甲方要求复验,好文档,供参考4/21乙方应按要求办理复验。若复验合格,其复验及返工费用由甲方承担,工期也予顺延。6.工程竣工:乙方应提前三天通知甲方验收,甲方应自接到通知三日内组织验收。如甲方在规定时间内不能组织验收须及时通知乙方,另定验收日期。五、有关安全生产和防火的约定甲方提供的施工图纸或做法说明及施工场地应符合防火、防事故的要求,主要包括电气线路、煤气管道、自来水和其它管道畅通、合格。乙方在施工中应采取必要的安全防护和消防措施,保障作业人员及相邻居民的安全,防止相邻居民住房的管道堵塞、渗漏水、停电、物品毁坏等事故发生。如遇上述情况发生,属甲方责任,甲方负责和赔偿;属于乙方责任的,乙方负责修复和赔偿。六、其它事项1、甲方应在开工前,向乙方提供经物业管理部门认可的施工图纸,并向乙方进行现场交底。并向乙方提供施工需用的水、电等必备条件,并说明使用注意事项。做好施工中临时性使用公用部位操作以及产生邻里关系等的协调工作。2、乙方参加甲方组织的施工图纸或做法说明的现场交底。按要求组织施工,保质保量、按期完成施工任务,解决由乙方负责的各项事宜,对其行为乙方应予认可。未经甲方同意和所在地房管或物业管理部门批准,不得随意拆改原有建筑承重结好文档,供参考5/21构及各种共用设备管线。七、违约责任1.由于甲方原因导致延期开工或中途停工,甲方应补偿乙方因停工、窝工所造成的损失,每停工一天,甲方付乙方________元;甲方未按合同的约定付款的,每逾期一天,支付_______元违约金。2.由于乙方原因逾期竣工的,每逾期一天,乙方按甲方已付款的________%向甲方支付违约金。八、纠纷处理方式双方如对合同执行发生争议,应通过友好协商解决,如协商无效的,可以提交人民法院诉讼。九、合同的变更和解除合同经双方签字生效后,双方必须严格遵守。十、本合同一式份,甲、乙双方各执一份,具有同等法律效力。合同附件为本合同的组成部分。甲方(签章)电话:乙方(签章)电话:签订地点:签订日期:年月日发包方委托方(甲方)承接方(乙方)甲、乙双方经友好洽谈和协商,甲方决定委托乙方房屋进好文档,供参考6/21行地砖、墙砖铺设,订立本协议,以共同恪守。一、工程地点:____区____街____单元____室二、形式结构:____层式____室____厅____厨____卫三、工程项目:1、四个房间(两卧室、两客厅)地面铺设80x80瓷砖,打地角线,要求平整;一个厨房,一个卫生间墙面25x40铺瓷到顶,留出吊顶空间,边角打磨,地面铺30x30瓷砖,要求平整;两个阳台地面铺设30x30瓷砖,要求平整。2、未尽细节的之处,由甲方提出方案,商量确定。四、承包方式:甲方按乙方要求必须保证装修期间的所需材料(乙方需提前通知甲方),和施工期间的午餐供应,乙方负责施工。五、质量标准:施工质量要符合安全要求,装修质量不得低于同一施工类型的装修标准,双方认可。工程竣工验收合格后,3个月内因乙方施工出现质量问题,乙方负责无偿返工维修。六、工程造价:材料由甲方提供,甲方支付乙方装修人工费_________元人民币。七、付款方式:为确保工程质量,暂扣500元押金,x年4月__日至x年7月日内无任何问题,将全额返还乙方。工程完工后,经甲方验收,如符合以上施工项目和设计要求,三天内付清乙方人工费,好文档,供参考7/21八、本协议一式两份,甲乙方各执一份,具有相同效应。本协议自双方签字之日起生效。审计发现的主要问题和处理意见【第二篇】(一)基本程序方面发现的问题1、招标投标方面2、前置审计方面3、合同签订方面(二)工程建设及竣工结算方面发现的问题1、多计工程款2、多计待摊费用3、超概或结余采购和付款循环【第三篇】贵公司在采购和付款循环的内部控制流程见图二(采购和付款内部控制流程图)从上图可以看出,贵公司在采购和付款方面的内部控制设置紧密结合机械制造企业生产经营特点,着重强调防范采购风险,降低采购成本,提高采购效率和控制采购费用,在检查中我们发现,贵公司在实际工作中基本上执行了这些制度。在这方面存在问题主要表现在:(一)采购和付款内部控制制度符合性方面好文档,供参考8/211、采购订单发出前未经财务审核。贵公司的采购流程规定,仓储部应根据生产计划的要求和实际库存情况,提出采购申请,经主管副总经理批准后向供应商发出采购订单。这项控制制度在仓储部库存管理比较准确的前提下是合理的。但是,一旦仓储部的库存管理工作出现失误,就会出现继续采购已积压物资的错误,导致资金占用不合理增加等经营风险。在管理控制比较好的企业经营流程中,为解决这个问题,一般都在采购控制流程中,存在一个财务部审核控制程序,专门审核各种物资的生产需要量和现有库存量是否正确,以检查和防范仓储部的管理失误。产生这个问题的原因是,贵公司与采购相关的部门和主管领导对这个问题的重要性和风险性认识不够,只是认为增加一项审核控制会降低采购效率、提高控制成本而且根本没有必要存在这项控制。基于这个问题的重要性和贵公司相关部门和管理层的认识和要求,我们建议:增加此项控制,但是,考虑提高采购效率和降低控制费用的要求,可以要求财务部只审核采购订单申请表中的现有库存量一项指标。2、付款无程序,无标准。贵公司的采购流程规定,由财务部审核供应商的付款要求和采购的有关单据文件,根据贵公司流动资金的周转情况决定是否付款、付款比例和付款时间。在贵公司流动资金充足和付款政策一致性的前提下,这项控制流程规定是合理的。但是,贵公司由于生产经营高速增长,流好文档,供参考9/21动资金比较紧张,无法保证所有的外欠款项都及时支付,而且由于供应商情况的复杂性,财务部也无法保证付款政策的一致性。在此条件下,财务部付款政策的执行就存在较大的随意性,长此以往,会导致因财务部付款过程没有监督而产生财务部有关人员以职权谋取私利情况的产生。出现这个问题的原因是贵公司有关管理人员认为,各个不同的供应商情况复杂,在目前条件下,很难用一套具体的标准来决定付款政策,只能由财务部根据实际情况决定付款业务的实际运行。我们建议,由贵公司主管副总经理协调采购部和财务部,制定出一套切实可行的采购欠款付款政策,报总经理批准后执行。一般情况下,应力求保证付款政策的一致性,出现特殊情况需要优先保证某供应商付款时,应由采购部提出申请,经财务部审核后报主管副总经理批准后执行。3、供应商变动无审核标准。贵公司的采购流程规定,由采购部根据生产经营的实际情况选择所需物资的供应商,报主管采购的副总经理批准后确定供应商。在此项制度中,没有规定采购部根据什么标准选择供应商、副总经理根据什么条件批准供应商、在什么情况下应变更供应商。由于没有标准,贵公司在供应商的选择和变更方面存在很大的随意性,也没有必要的监督,采购部经常受到以权谋取利益的指责,虽然这些指责大多没有确切的证据,但贵公司各方面(包括采购部)对供应商选择的随意性的不满是很明显的。产生这个问题的原因是,好文档,供参考10/21供应商提供的条件是在不断变化之中的,采购部受信息不对称因素的影响,不能绝对保证所选择的供应商总是最优的。从贵公司自身的情况来看,不同时期对供应商的要求也不同,很难确定一套稳定的、具体的供应商选择标准来进行供应商管理。我们建议,由采购部根据贵公司生产经营的实际情况,拟定一套供应商选择和变更的标准及所需要提供的资料,经主管副总经理审核后报总经理批准后执行。如果出现需要变更标准的情形,应由采购部提出申请,经主管副总经理审核报总经理后才能进行。4、已报销入账的单据文件没有核销处理制度。贵公司的采购与付款循环流程中规定,物资采购业务结束后,财务部应依据有关单据的文件记录应付账款明细账。但是,没有规定已报销入账的单据文件必须进行核销。这样,就存在已报销入账的单据文件重复入账、欠款重复支付的风险。产生这个问题的原因,财务部对此问题的重视程度不足,认为只要认真检查,是不会出现问题的,他们也是从没有在这方面发生过错误。我们建议,贵公司在采购与付款业务执行完毕,进行账务处理时,应将已报销入账的单据凭证和相关文件上加盖“已入账”标记,或在其上用打孔机打孔。财务部在进行付款和账务处理时,只要发现所处理的单据或文件上有“已入账”或已打孔,就应拒绝接受并报财务部主管处理。(二)现行内部控制制度遵循方面存在的问题好文档,供参考11/211、部分采购业务没有采购招标比价文件。制度规定,贵公司一次超过50,000元的物资采购都必须向已选定的供应商招标,由这些供应商提供投标文件,贵公司采购部编制