第6册：营业税申报

方欣科技有限公司陕西省地方税务局网上办税系统营业税申报操作手册版本1.0.0陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page2of8目录1.营业税申报........................................................................................................................................31.1功能描述........................................................................................................................................31.2操作步骤........................................................................................................................................31.2.1进入申报表.............................................................................................................................31.2.2填写申报表.............................................................................................................................41.2.3提交申报表.............................................................................................................................71.2.4打印通知单.............................................................................................................................71.2.5打印申报表.............................................................................................................................71.2.6注意事项................................................................................................................................8陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page3of81.营业税申报1.1功能描述营业税纳税申报表适用于查账征收的营业税纳税人，包括如下几个附表的申报：交通运输业，建筑业，服务业扣除，服务业，异地建筑，娱乐业，金融保险业。每一个附表相对独立，可以单个或多个一起申报。1.2操作步骤1.2.1进入申报表登陆“陕西省地税局网上办税大厅”，点击“营业税申报”，如下图所示。陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page4of81.2.2填写申报表进入报表页面，系统根据企业性质选择相应申报表供纳税人填写，表示鉴定内的，表示鉴定外的，纳税人根据实际情况填写（鉴定内的为必申报项，鉴定外的需根据实际发生情况填写）。（主表）主表：根据附表填写相关数据由系统自动计算完成。（邮电通讯、文化体育、销售不动产和转让无形资产除外）下面以及“建筑附表”、“娱乐附表”、“服务业减除项目金额”为例:（建筑业附表）【填表说明】：1.灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税项目；选中某一行，点击将删除该行。2.填写规则：【应税项目】：灰色表示鉴定内，不可改变，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择；(1)应税减除项目金额陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page5of8【应税收入】：纳税人自行填写；【支付给分(转)包人工程价款】：纳税人自行填写；【减除设备家价款】：纳税人自行填写；【其他减除项目金额】：纳税人自行填写；【小计】：第5列+第6列+第7列(系统计算)【应税营业额】：第3列-第4列【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2)本期税款计算【小计】：系统计算【本期应纳额】：(第8列–第9列)*第10列（系统计算）【减免税额】：第9列–第10列（系统计算）(3)税款缴纳1）本期已缴税额【期初欠缴税额】：系统计算【前期多缴税额】：纳税自行填写【小计】：第17列+第18列+第19列2）本期应缴税额计算【小计】：第21列+第22列【本期期末应缴税额】：第12列–第17列–第18列【本期期末应缴欠缴税额】：第14列–第15列–第19列3.注意事项：【应税收入】=【小计】；【应税营业额】=【免税收入】【本期应纳税额】=【已缴本期应纳税额】+【本期已被扣缴税额】（娱乐页附表）【填表说明】：陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page6of81.灰色行：表示鉴定内的系统自动得到；点击按钮，系统将添加一行填写应税项目；选中某一行，点击将删除该行。2.填写规则：【应税项目】：灰色表示鉴定内，不可改变，新增行中，下拉菜单纳税人自行选择；(1)营业额【应税收入】：纳税人自行填写；【应税减除项目金额】：纳税人自行填写；【应税营业额】：第2列–第3列（系统计算）；【免税收入】：纳税人自行填写；【税率】：系统计算(2)本期税款计算【小计】：【本期应纳额】+【免减税额】（系统计算）【本期应纳额】：(第4列–第5列)*第6列（系统计算）【免减税额】：第9列–第10列（系统计算）(3)税款缴纳1）本期已缴税额【小计】：第13行+第14行（系统计算）【已缴本期应纳税额】：纳税人自行填写【本期已缴欠缴税额】：系统计算【小计】：第16列+第17列2）本期应缴税额计算【本期期末应缴税额】：第8列–第13列【本期期末应缴欠缴税额】：第10列–第11列–第14列3.注意事项：【应税收入】=【应税减除项目金额】；【应税营业额】=【免税收入】【本期应纳税额】=【已缴本期应纳税额】陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page7of8（服务业减除项目金额）1.填写规则：一一对应填写，金额小计由系统计算。1.2.3提交申报表申报表相应数据填写完成，核对数据无误后，点击按钮，提交申报数据，系统提示申报成功（如下图所示），则申报完成。1.2.4打印通知单点击按钮，就可以打印通知单。1.2.5打印申报表点击按钮，转到展现申报表格页面，就可以进行打印操作。陕西省地方税务局网上办税系统营业税营业税Version:1.0.0营业税申报操作手册Date:2010-09-30Public方欣科技有限公司,2010Page8of81.2.6注意事项1、期初欠缴税额、本期已缴欠缴税额，不得填写，需要通过办税服务厅申报缴纳2、代扣代缴项目需要通过税费款综合申报申报缴纳3、当期实际缴纳数款金额为本期应纳税额小计（主表16列合计数）4、各个税目的“本期应纳税额小计”都必需大于或者等于零，不能为负数5、如果当前纳税户为财务报表报送户，那么该纳税人必须先填报财务报表才能进行网上申报。6、如果当前纳税户为重点税源户，那么该纳税人必须先填报重点税源报表才能进行网上申报。7、如果当前纳税人既是财务报表报送户又是重点税源户，那么该纳税人必须先填报财务报表，然后再填报重点税源报表，最后再进行网上申报。