苏州市地方税务局网上办税简明手册

苏州市地方税务局网上办税简明手册一、系统要求硬件配置CPU：PentiumIII500或以上内存：256M或以上显示器：分辨率：800x600、1024x768，颜色：16位或以上光盘驱动器：CD/DVD-ROMUSB接口USB1.0或以上安装、导入导出需要网络环境能够登陆国际互联网软件配置操作系统：Windows98/2000/XP系列IE浏览器：IE6.0或IE7.0版本二、网上办税步骤1、打开浏览器，登陆江苏省地税局网上办税统一网站、点击“纳税申报”，进入网上办税登陆界面（如下图）。目前，苏州市地方税务局使用软密码或数字证书方式登陆，不支持税务卡方式登陆。原网上办税软密码的税务管理码为“32050000”+原7位微机代码，密码为原登陆密码。3、税种申报登录后，系统自动确定纳税人可申报的各税种申报表。1）、一般申报纳税人点击需要申报的申报表，进入各项申报表的填写以及提交页面。逐行填写数据，数据填写完毕后，点击“提交”按钮，成功后系统提示“提交成功”，点击确认后，系统自动退出申报页面。2）代扣代缴个人所得税申报原有纳税人全员全额明细申报系统停止使用。在电子申报系统中，实现全员全额明细申报功能。打开个税客户端软件，选择“普通算法明细数据”或“特殊算法明细数据”表，进行申报信息录入或导入。纳税人登录网上纳税申报系统时，在申报主界面可以见到“代扣代缴个人所得税明细报告表(适用普通算法)”和“代扣代缴个人所得税明细报告表(适用特殊算法)”两个选项，点击“代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）”或“代扣代缴个人所得税明细报告表(适用特殊算法)”后面的“上传”按钮，进入上传提交界面。点击“浏览”按钮，选择需要申报的dat文件，选定文件后点击“上传”按钮，如文件格式正确则页面会显示申报的汇总信息。此时点击“提交”按钮，如校验无误则出现“正在处理”的提示，如操作成功后提示“提交成功”。4、财务报表申报在申报主页面的右侧，有“财务报表申报”的链接，点击后进入财务报表的申报和查看页面。输入财务报表申报年份后，点击“确定”按钮后，页面将显示所需要申报的财务报表。点击申报进入财务报表申报页面，填写数据，填好后点击提交。5、扣款凭证出具在申报主页面的右侧，有“扣款凭证出具”的链接，点击后进入扣款凭证出具页面。根据需要，输入查询条件，点击查询按钮。如果有符合条件的结果，系统将会把所有的结果显示到页面。打印即完成扣款凭证的出具。三、注意事项1、为能顺利进行网报，应对浏览器进行正确设置。主要包括IE6.0或7.0版本要求，添加可信任站点，ActiveX控件全部启用，允许弹出窗口启用等，具体内容详见演示光盘“系统演示—浏览器设置”。2、使用软密码申报的新办纳税人初次成功登录系统后请注意修改初始密码。启用CA方式登陆后软密码登陆方式将关闭。3、网上申报只受理申报期内的正常申报，不受理延期申报、纳税评估、日常检查、行政处罚与稽查补税等；只受理按年、按半年、按季、按月申报方式，不受理5天、10天或按次申报方式；只受理正常户申报，不受理待注销户、注销户、未换证户、非正常户的申报。4、网上申报只提供已鉴定税种的专用申报表且只在申报期内出现。申报期过后，纳税人将无法进行网上申报，纳税人须到办税服务厅进行手工申报（个人所得税代扣代缴申报须提供“个人所得税申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档）并接受处理，相关申报表单可从苏州市地方税务局网站“下载中心”下载或到办税服务厅窗口领取。5、未作鉴定的税种税目，纳税人无法进行正常网上申报。纳税人可以通过申报主页面的右侧“鉴定信息查询”，查看已鉴定的征收品目、征收项目等鉴定信息，如确需申报未作鉴定的税种税目，请及时与主管税务分局联系。6、纳税人应注意切勿重复申报。系统一般会在申报表保存提交时进行相应提示，但仍可进行多次申报，造成重复扣款。苏州市地方税务局2009年7月21日附：网上申报主要申报表概述网上申报主要申报表概述1、营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表【适用范围】⑴适用于非金融保险业的营业税纳税人申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费。⑵适用于非营业税纳税人申报城建税、教育费附加、地方教育费附加。【填报要求】⑴非金融保险业的营业税纳税人申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费：数据填写后，先暂存营业税主表。点击“附表”，进入附表列表，系统自动列出所有营业税附表，纳税人根据填写内容选择应填写附表，附表填写完成后，点击暂存。主表以及附表全部填写完成后，选择“提交”，系统自动校验主表与附表之间的数据关系，如不通过或存在未填写附表，不能进行提交。具体内容详见演示光盘“系统演示—网上办税—营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、文化事业建设费纳税申报表”。⑵对于非营业税纳税人申报城建税、教育费附加、地方教育费附加，一般无须填报附表，填报主表后即可直接“提交”申报。2、金融保险业营业税纳税申报表【适用范围】适用于金融保险业营业税纳税人申报营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加。【填报要求】具体内容详见演示光盘“系统演示—网上办税—金融保险业营业税纳税申报表”。金融保险业营业税纳税人附表填报合计数。3、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)【适用范围】适用于企业所得税征收方式为查账征收且鉴定中申报资料为“企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）”的纳税人。【注意事项】⑴无论纳税人申报本年度的企业所得税是否已缴纳，第8行“实际已预缴所得税额”均按本年度累计已申报税额（税款所属期为本年度、申报税额只统计第9行正数累计）填报。⑵建筑业预征企业所得税，根据预征率计算的企业所得税额填入第16行。4、企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类)【适用范围】适用于企业所得税征收方式为核定征收且鉴定中申报资料为“企业所得税月（季）预缴纳税申报表（B类）”的纳税人。【注意事项】无论纳税人申报本年度的企业所得税是否已缴纳，第14行“已预缴所得税额”均按本年度累计已申报税额（税款所属期为本年度、申报税额只统计第15行正数累计）填报。5、生产经营所得投资者个人所得税申报表【适用范围】适用于个人所得税征收方式为查账征收且鉴定中申报资料为“生产经营所得投资者个人所得税申报表”的纳税人。【注意事项】⑴无论纳税人是否有期初欠税，第31/30？行“期初未缴所得税额”均不填列。⑵无论纳税人申报本年度的个人所得税是否已缴纳，第31行“实际已缴所得税额”均按本年度累计已申报税额（税款所属期为本年度、申报税额只统计第32行正数累计）填报。6、生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表【适用范围】适用于个人所得税征收方式为核定征收且鉴定中申报资料为“生产经营所得投资者核定征收个人所得税申报表”的纳税人。【注意事项】无论纳税人申报本年度的个人所得税是否已缴纳，第12行“已缴（减免）所得税额”均按本年度累计已申报税额（税款所属期为本年度、申报税额只统计第13行正数累计）填报。7、代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法、适用于特殊算法）【适用范围】适用于纳税人代扣代缴个人所得税。【注意事项】⑴纳税人每次登录省局网上办税系统时，请注意查看通知信息，查看省局“个人所得税明细申报离线客户端”是否存在升级，如果存在升级版请及时下载更新安装。⑵第一次登陆，应在纳税申报主界面下载“个人所得税明细申报客户端”的软件，按照提示进行安装。在进行个税代扣代缴申报时，由于首次录入的工作量比较大，为了减少纳税人的工作量，纳税人可以在打开“普通算法明细数据”或“特殊算法明细数据”表后，先导出与系统表式一致EXCEL表，并将以前全员全额申报的信息复制到EXCEL表中（确保页面名称为“Sheet1”。）；再将数据导入到“个人所得税明细申报客户端”的软件，无法复制的信息在“个人所得税明细申报客户端”的软件中按照提示进行补录。每录入完一行数据，系统会自动审核，让纳税人进行修正，费用扣除标准、税率、速算扣除数不需录入，录入完成后再将数据导入到全员全额客户端软件，操作时用TAB健进行移动。录入完成后，点击“保存”，系统会保存成一个“.dat”文件。以后纳税人进行申报时，只要打开这个“.dat”文件进行就可进行修改。⑶“个人所得税明细申报离线客户端”生成的加密DAT电子文档默认文件名为“普通算法明细数据”或“特殊算法明细数据”。多用户使用“个人所得税明细申报离线客户端”的，必需对生成的加密DAT电子文档修改文件名，以避免重名覆盖造成数据丢失。⑷纳税人在上传个人所得税明细时，上传文件必须是由软件直接生成，不可手工进行修改，否则有可能报MD5验证失败。8、印花税纳税申报表【适用范围】适用于有印花税鉴定信息的纳税人。【注意事项】按收入核定征收印花税申报时，纳税人须自行将收入总额乘以核定比例后的金额填入“计税金额”。9、房产税纳税申报表【适用范围】适用于有房产税鉴定信息的纳税人。【注意事项】无“从价计税的房产”或“从租计税的房产”鉴定信息或申报期限类型为按次时，纳税人将无法进行电子申报。10、城镇土地使用税纳税申报表【适用范围】适用于有城镇土地使用税鉴定信息的纳税人。11、土地增值税申报表、土地增值税清算报告表【适用范围】适用于有土地增值税鉴定信息的纳税人。【注意事项】纳税人申报土地增值税时，如有两种鉴定（普通住宅、商用房），则需要申报两张土地增值税的申报表。在土地增值税申报表的左上角，有一个“所得类型”，这是一个下拉选择框，可以通过这个选择框选择纳税人需要申报的品目。12、地方各项基金费申报表【适用范围】适用于有地方各项基金费鉴定信息的纳税人。13、财务报表申报【适用范围】适用于纳税人财务报表的报送与查询。【注意事项】系统提供了在线申报与离线申报两种方式，纳税人可根据情况自行选择使用。离线申报需下载安装客户端，具体内容详见演示光盘“系统演示—网上办税—财务报表离线客户端、财务报表申报”。