营改增-货运专票税控系统介绍

货物运输业增值税专用发票税控系统总参三部2013年7月货物运输业增值税专用发票税控系统主要内容1系统简介2业务流程3操作介绍4技术支持货物运输业增值税专用发票税控系统1.系统简介1.1背景介绍1.2系统部署1.3税控(报税)盘及发票票样简介货物运输业增值税专用发票税控系统1.1背景介绍营业税改征增值税改革方案经国务院批准后，改革方案里面关于税收征管的问题比较明确。“营改增”的税收征管由国家税务局来负责。其中交通运输行业的一般纳税人使用货物运输业增值税专用发票。2013年8月1号，陕西省将在交通运输业、部分现代服务业开展“营改增”的试点改革，其中部分由地税转入国税的纳税人使用税控盘开具货运增值税专用发票。为此，在原货运（机动车）系统国税后台管理系统的基础上进行了升级，实现了对使用税控盘开具的增值税发票的管理功能。货物运输业增值税专用发票税控系统1.2系统部署货物运输业增值税专用发票税控系统是在公路、内河货运发票税控系统基础上开发的，系统按照技术要求采用B/S方式开发，在国税系统使用并且满足省级集中的需求。货物运输业增值税专用发票税控系统由“货物运输业增值税专用发票税控系统”(以下简称“后台管理系统”)与“货物运输业增值税专用发票税控开票系统”（以下简称“开票软件”）组成。货物运输业增值税专用发票税控系统1.2系统部署整套后台系统部署在国家税务总局和省、直辖市、计划单列市国家税务局。其中,国家税务总局负责密钥的发行及算法的灌装工作；省、直辖市、计划单列市国家税务局负责应用和管理工作。下图为系统的主要组成部分：总局灌装中心总局税控发行系统货物运输业增值税专用发票税控系统（后台系统）货物运输业增值税专用发票税控开票系统（开票软件）通过网络抄报或税控（报税）盘传递数据货物运输业增值税专用发票税控系统1.2系统部署在用户登记、发售发票和抄报数据等环节时通过税务网来同步与征管系统的信息。通过接口与协查、稽核、征管等系统交换信息。1.2系统部署总局发行中心客户端总局灌装中心后台管理系统灌装中心通过专线传递，将税控盘的信息同步到总局发行中心的数据库。客户端通过税务网连接后台系统来完成日常的各项工作。在进行税控盘、报税盘初始化时，代理服务器通过税务网连接总局发行中心得到密钥。征管、稽核、协查系统客户端客户端发行代理密码机总局省\市局区县局货物运输业增值税专用发票税控系统1.3.1税控（报税）盘简介货物运输业增值税专用发票（以下简称“货运专票”）的税控功能主要是通过税控盘和报税盘来完成的。货物运输业增值税专用发票税控系统1.3.1税控（报税）盘简介优惠政策：根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税[2012]15号）文件精神，可享受初次购买税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费在增值税应纳税额中全额抵减的优惠政策。发改价格[2012]2155号文，核定货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备中的TCG-01税控盘零售价格为每个490元，TCG-02报税盘为每个230元。对使用税控盘系列产品的纳税户，按每户每年每套330元收取技术维护费；对使用两套及以上税控盘系列产品的纳税人，从第二套起减半收取技术维护费。货物运输业增值税专用发票税控系统1.3.1税控（报税）盘简介税控盘功能1.保存纳税人登记信息和监控管理信息；2.存储发票代码和发票号码；3.开具发票并生成税控码；4.存储发票明细和发票使用信息；5.生成报送数据及汇总签名。货物运输业增值税专用发票税控系统1.3.1税控（报税）盘简介报税盘功能1.数据报送；2.传输数据；3.返写监控数据；4.校准时钟。又称“传输盘”货物运输业增值税专用发票税控系统1.3.2发票票样简介货物运输业增值税专用发票税控系统主要内容1系统简介2业务流程3操作介绍4技术支持货物运输业增值税专用发票税控系统2业务流程货运增值税专票业务一般流程简介如下：1.购置税控装置2.注册登记3.购票信息写盘按税务局要求，纳税人购买税控盘和报税盘。税务机关受理纳税人提交的有关文书，对其进行审核、批准，在管理系统中登记其基本信息和税务机关核准信息，并对相应税控盘和报税盘进行初始化。用户登记注册后，还需要购买发票并进行购票信息写盘，才能正常开票。购票信息写盘是对纳税人已购税控发票信息进行确认后写入税控盘或报税盘中。货物运输业增值税专用发票税控系统2业务流程货运增值税专票业务一般流程简介如下：4.日常开票5.开票信息抄报6.接收抄报数据用户在完成上述流程后，使用开票系统即可进行正常开票操作。开票周期可以通过税控盘或报税盘回传监控数据来控制。到税务机关指定报税时间后，纳税人将税控盘中的开票信息形成抄报数据，用报税盘到税务局抄报纳税。税务机关从税控盘或报税盘中读出抄报数据，并将监控数据和新的购票信息写入税控盘或报税盘。7.扫描认证开票日期起180天内，一般纳税人将抵扣联带到其主管税务机关进行发票的扫描认证。货物运输业增值税专用发票税控系统业务数据处理流程图申请开具货运专票登记纳税人基本信息纳税人后台系统征管系统稽核系统带税控盘或报税盘进行数据抄报税控盘/报税盘监控数据回传数据接收开具货运专票将发票电子信息写入税控盘或报税盘申请领购发货运专票初始化税控盘/报税盘纳税人货运专票资格认定对发票数据进行票表比对发票领购登记并领购纸制票进行稽核比对比对结果纳税人资格认定传递发票登记信息每月将上月发票存根联数据上传到稽核系统发票存根联数据货物运输业增值税专用发票税控系统问题发票发票应用模式比对相符抵扣认证成功扫描认证存根联开票系统（税控盘）数据接收返写开票人省/市国家税务局扫描识别认证省/市国家税务局报送数据监控数据发票抵扣联一般纳税人取得发票稽核系统协查系统总局抵扣联后台管理系统货物运输业增值税专用发票税控系统主要内容1系统简介2业务流程3操作介绍4技术支持货物运输业增值税专用发票税控系统3.1管理员操作介绍3.2业务员操作介绍3.3重点回顾操作介绍货物运输业增值税专用发票税控系统3操作介绍传输盘税控盘写盘税控器具应用维护数据传送发票认证系统工具下载代开发票注册登记管理购票信息管理税控数据接收查询统计业务员功能货物运输业增值税专用发票税控系统参数设置代码管理角色管理用户管理日志管理数据导入抄报顺延管理员功能货物运输业增值税专用发票税控系统3.1管理员操作介绍系统登录页面如上图，下面以管理员用户名和口令登录系统。货物运输业增值税专用发票税控系统3.1管理员操作介绍管理员主要是对于以下模块进行管理，包括：参数设置、代码管理、角色管理、用户管理、日志管理、数据导入、抄报顺延七个模块，主要用来设置系统运行所需要的参数以及系统的日常维护。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—角色管理角色管理简化了对系统用户的管理。系统把相同税务机关的相同的系统访问权限的一组用户定义为一个角色，分为业务权限和管理权限。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—角色管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—角色管理根据岗位，选择相应的模块，定义名称，建立角色货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—用户管理用户管理是在不同的税务机关下，创建及管理多个用户。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—用户管理可修改已有操作员信息，也可以新建操作员。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—用户管理所在税务机关为操作员所属的税务机关，而权限税务机关表示操作员可以查询数据的范围。两者应保持一致。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—参数设置参数设置是对系统中一些接口，数据存储路径等进行设置；只有总局和省局赋予超级角色的用户才有此权限。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—参数设置货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—代码管理代码管理主要是对系统所用的公用代码数据进行管理，包括代码数据的增加、修改、删除等。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—代码管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—代码管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—代码管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—代码管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—代码管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—日志管理系统提供了完善的日志管理功能，便于日常维护和管理，对于一些重要的业务，系统有详细的操作日志，包括登录、退出、增加、删除、更改日志及应用系统错误日志。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—日志管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—日志管理货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—抄报顺延由于假期或例外情况造成纳税人无法抄报数据时，税务机关人员可利用“抄报顺延”功能顺延纳税人抄报时间。货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—抄报顺延货物运输业增值税专用发票税控系统管理员操作—抄报顺延货物运输业增值税专用发票税控系统3.1管理员操作介绍3.2业务员操作介绍3.3重点回顾操作介绍货物运输业增值税专用发票税控系统3.2业务员操作介绍以业务员用户名和口令登录系统。货物运输业增值税专用发票税控系统3.2业务员操作介绍货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—一般业务流程用户获取开票资格，并购置税控盘等注册登记用户信息初始化写盘领购纸质发票信息并登记发票电子信息购票信息写盘用户开票，并利用税控盘、报税盘抄报数据税务机关对发票抵扣联进行扫描、认证接收税控数据并反写监控数据如果使用报税盘需进行监控数据回传发票撤销、退换、注销用户信息变更、修改及用户和盘注销等一般业务流程货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理注册登记管理：税务机关受理发票税控系统用户申请，对其申请进行审核，批准后在后台管理系统中进行注册，并对用户登记信息进行管理。货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理1、专票自开选择“自开票用户”2、专票代开选择“税务机关代开”3、机动车用户选择“自开票用户”货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理纳税人信息均由征管导入货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货运专票自开税率11%，代开税率为3%。机动车发票的税率有0%，3%，4%,6%,13%,17%，开具发票时可以在软件中进行选择相应税率。货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理税控盘型号：TCG-01货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理报税盘型号：TCG-02货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理初始化发行完成货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理在税控盘未完成初始化前，出现一般性错误，可进行注册登记修改。货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理已完成税控器具的初始化，出现一般性错误，可以通过注册登记变更来修改。货物运输业增值税专用发票税控系统业务员操作—注册登记管理修改企业名称、主管税务机