著国际经济学chapter5关税及非关税壁垒

第六章关税及非关税壁垒第五章关税及非关税壁垒国际经济学第六章关税及非关税壁垒本章主要内容第一节关税及其影响第二节进口配额及其影响第三节出口补贴第四节倾销与反倾销第五节其他非关税壁垒第六章关税及非关税壁垒第一节关税及其影响•关税：是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。•关税的种类•有效关税保护率•关税的经济效应第六章关税及非关税壁垒一、关税种类1.按照关税的课征种类划分，可分为进口税、进口附加税，出口税和过境税等。（1）进口税：进口国家的海关在外国商品输入时，根据海关税则对本国进口商所征收的关税。可分为以获得财政收入为目的财政关税和以保护本国相关产业为目的保护关税。还可分为对被课征对象的无差别关税和对不同的国家执行不同税率的差别关税；主要包括特惠关税、普通关税和普遍优惠关税。第六章关税及非关税壁垒（2）进口附加税：是指一国海关对本国进口商在进口商品时除征收一般关税外，根据某种目的所加征的一种关税。（3）出口税：是一国海关在本国商品出口时，为保证本国市场供应或其它特殊目的而征收的关税。（4）过境稅：是一国对外国货物通过其关境和领土时所征收的关税。第六章关税及非关税壁垒2.依据关税的征收方法：可分为从量税、从价税、选择税和混合税。（1）从量税：是根据贸易商品的物理量（重量、体积、容积等）征收的关税。（2）从价税：是根据贸易商品的价格征收的关税。其税率表现为货物价格的百分率。计算公式是：从价稅额＝商品价值×从价稅率。（3）选择税：是根据商品的特征确定征收关税的从价标准和从量标准，然后选择其中一种方法课征。（4）混合税：是对某些贸易商品既征收一定比例的从价税，也征收一定比例的从量税。第六章关税及非关税壁垒从价税（％）货品名称最惠国税率普通税率鲜荔枝3680香水及花露水22.5150剃须刀30100真空吸尘器22.5130山地自行车17.8130高速摄像机1440从量税整只冻鸡1.6元/千克5.6元/千克啤酒3元/升7.5元/升石油原油085元/吨未曝光的窄长彩色胶卷16元/平方米232元/平方米混合税广播级录像机(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为36％；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额5480元，加上3％的从价税。(1)每台完税价格低于或等于2000美元：执行单一从价税，税率为130％；(2)每台完税价格高于2000美元：每台征收从量税，税额20600元，加上6％的从价税。表７-1中国2002年部分产品进口关税税种和税率资料来源：转自海闻、P.林德特等《国际贸易》，P241，上海人民出版社，2003。第六章关税及非关税壁垒二、关税的经济效应1.关税的价格效应对进口产品征收关税，国内市场该产品的价格会上涨，上涨幅度取决于征税国对世界市场价格的影响能力。小国：国内价格上涨幅度等于关税幅度大国：国内价格上涨幅度低于关税水平极端例子：国内价格没有变化2.关税的生产效应生产者剩余a：生产者愿接受的价格和实际接受的价格之间的差额。消费者剩余b：消费者愿意支付的价格和实际支付的价格之间的差额。SDPOabP0图7.1生产者剩余和消费者剩余对于小国，征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的生产厂商现在面对较高的价格，从而能够补偿因产出增加而上升的边际成本，于是国内生产增加，从而提高了进口国生产者的福利水平。Q图7.1关税对生产者、消费者福利的影响价格变化为：Pt=PW+t生产者产量变化为：OQ1→OQ3生产者剩余变化为：e→a+eafeSDPObPtQ2Q4Q3Q1Pwdct第六章关税及非关税壁垒3.关税的消费效应征收进口关税会损害消费者的利益。征收关税使商品的价格上升，消费者的需求量会减少，进而减少了消费者剩余。(如图7.1）价格变化为：Pt=PW+t消费者消费量变化为：OQ2→OQ4消费者剩余变化为：f+a+b+c+d→f4.关税的税收效应：是指政府由于征收关税所获得的财政收入。征收关税所得的收入＝进口量×关税率，在图7.1中，关税收入为C。5.关税的贸易条件效应对于大国而言，征收关税会降低进口商品的世界市场价格，如果出口价格保持不变，即意味着本国贸易条件的改善，对征税国有利。价格变化为：国内PW→Pt国外PW→Pw’Pt=Pw’+t进口量变化为：Q1Q2→Q3Q4贸易条件改善为：ePwc图7.2关税的贸易条件效应afeSDPObPtQ4Q3Q2Q1dPw’Q第六章关税及非关税壁垒6.关税的净福利效应小国情形：关税各种福利影响的净值＝生产者剩余增加－消费者剩余损失＋政府财政收入＝a－（a+b+c+d）+c＝－(b+d)＜0。关税降低了小国社会福利水平，净损失为b+d。b为生产扭曲，d为消费扭曲。（如图7.1）由此可知，征收关税将产生一系列的经济效应。它与开展自由贸易的作用相反，会导致资源配置效率的降低，在各国间和各国内的不同利益集团之间进行收入的再分配，从总体来看，降低了贸易参加国的福利水平。第六章关税及非关税壁垒6.关税的净福利效应大国情形：关税的净福利效应＝生产者剩余增加－消费者剩余损失＋政府财政收入＝a－(a+b+c+d)+(c+e)=e－(b+d)。当e＞(b+d)时，征税国净福利增加；当e＜(b+d)时，征税国净福利减少。（见图7.2）所以，在大国情况下，关税的净福利效应是不确定的，它取决于贸易条件效应与生产扭曲和消费扭曲两种效应之和的对比。第六章关税及非关税壁垒三、关税效应：一般均衡分析以小国为例，关税不利于出口部门的生产，即具有反出口倾向。征完税后，消费福利水平下降。第六章关税及非关税壁垒四、有效关税保护率1.有效保护率的定义名义保护率：对最终产品征收关税所产生的保护效果是名义上的，称为名义保护率。有效保护：指某一行业生产或加工中增加的那部分产品价值（即附加价值）受保护的情况。有效保护率：关税或其他贸易措施所引起的国内生产附加值的变动率。第六章关税及非关税壁垒2.有效保护率的计算：公式为：式中表示j行业（或产品）的有效保护率，、分别表示征收关税前后j行业（或商品）的国内生产附加值。%100)(jjjjVVVERPjERPjVjERPjV第六章关税及非关税壁垒每辆汽车的价格原材料的价格国内生产附加值最终商品名义保护率有效保护率征税前1000500500征税后130050080030%60%例1：假设对进口汽车征收30％的从价税，对生产汽车的原材料征收0％的从价税：汽车的有效保护率为：＝（800－500）/500×100％＝60％第六章关税及非关税壁垒汽车的有效保护率为：＝（600－500）/500×100％＝20％如对进口汽车仍征收30％的从价税不变，对生产汽车的原材料的税率提高到40%，则有如下相应变化：每辆汽车的价格原材料的价格国内生产附加值最终商品名义保护率有效保护率征税前1000500500征税后130070060030%20%第六章关税及非关税壁垒由以上可知：（1）名义保护率与有效保护率并不一致。前者表明了关税导致的最终商品价格的增加量，对消费者很重要：后者表明了关税对进口竞争品生产者的保护程度，对生产者很重要。（2）在最终产品关税不变的前提下，随着中间产品关税的上升，最终产品的有效保护率下降。对国内生产将起到抑制作用。（3）要保护某一行业，可以通过降低该行业中间产品或原材料的进口税（少征或不征）来实现。第六章关税及非关税壁垒作业假定在自由贸易条件下，某产品的价值为100元，其中50元为进口投入，50元为国内附加值。现假定对同类的进口产品征收20%的关税，并假设关税不影响世界市场价格。问：（1）如果对这种产品的进口投入不征收进口关税，那么，对这种产品的有效保护率是多少？（2）如果对这种产品的进口投入征收20%的关税，其有效保护率是多少？（3）如果对这种产品的进口投入征收50%的关税，其有效保护率是多少？（4）通过上述分析，可以得出哪些有关有效保护率的一般结论？第六章关税及非关税壁垒非关税壁垒的应用及其发展趋势1世界经济的发展变化决定了国际贸易制度与政策的变化2非关税壁垒成为各国进口商品限制的主导性措施３传统非关税壁垒如进口配额的作用弱化，而新型的非关税壁垒如技术性壁垒、绿色壁垒作用增强。４非关税壁垒的作用方向正由传统的数量限制向品质限制、技术限制转型。第六章关税及非关税壁垒表７－２非关税壁垒在主要国家进口商品中的覆盖率变化（1980－2004）国家198019861990199520002004美国11.417.334.742.156.871.4日本24.424.337.639.762.467.3芬兰7.98.012.721.645.854.3瑞士19.519.623.634.656.867.6德国11.815.434.543.156.769.2英国11.212.824.337.551.468.7法国15.718.627.438.954.367.2第六章关税及非关税壁垒表７－３美国、欧美、日本市场上主要贸易品的非关税壁垒覆盖率（2004）商品类型美国市场欧盟市场日本市场纺织品74.555.564.7钢铁76.346.2--鞋类产品71.176.951.3金属制品44.053.631.4服装产品76.465.757.3日用化学品87.899.784.6农产品91.985.873.2第六章关税及非关税壁垒第二节进口配额及其影响本节主要内容•配额的定义配额的经济效应•进口配额的发放进口配额与关税的比较第六章关税及非关税壁垒一、配额的定义1.配额：是指一国政府为保护本国工业，规定在一定时期内对某种商品的进口数量或金额加以限制。配额制是比进口关税更加严厉的保护措施2.按分配方法，进口配额分为：•全球配额：规定该国对某种商品在一定时间内的进口数量或金额，它适用于来自任何一国的商品进口。•国别配额：是进口国对来自不同国家的进口商品，规定不同的进口限额。第六章关税及非关税壁垒表7-４美国进口配额的例子进口的商品配额数量（千克/年）浓缩牛奶（澳大利亚）91625浓缩牛奶（丹麦）605092脱水牛奶（德国）9997脱水牛奶（荷兰）548393蓝纹奶酪（阿根廷）2000蓝纹奶酪（智利）80000切达奶酪（新西兰）8200000意大利奶酪（波兰）1325000意大利奶酪（罗马尼亚）500000瑞士奶酪（瑞士）1850000资料来源：U.S.InternationaltradeCommission,TariffSchedulesoftheUnitedStates,Washington,DC,GovernmentPrintingOffice,2000.第六章关税及非关税壁垒二、配额的经济效应1.配额所规定的进口量要小于自由贸易下的进口量，所以配额实施后进口会减少，进口商品在国内市场的价格要上涨。•小国：配额只影响国内市场价格，不影响世界市场价格。•大国：配额使国内市场价格上涨，世界市场价格下降。配额对国内价格、生产、消费等方面的影响与关税大体相同。2、配额的福利效应（以小国为例）caQ4Q3Q2Pw图7.4进口配额对一国福利的影响SDPObPQQ1dQ假设进口配额数量为图中Q3Q4。•生产者剩余增加了a，而消费者剩余减少了（a+b+c+d）。•配额的净福利效应＝生产者剩余增加－消费者剩余损失＝a－(a+b+c+d)=－(b+c+d)。b、d分别为生产扭曲和消费扭曲，（b+d）为配额的净损失。C为配额收益或配额租金第六章关税及非关税壁垒三、进口配额的发放１进口配额的发放常与进口许可证相结合。•许可证：是由一国海关签发的允许一定数量的某种商品进入关境的证明。第六章关税及非关税壁垒２许可证的分配方法：（１）竞争性拍卖：是政府通过拍卖的方式分配许可证，将进口一定数量商品的许可证卖给出价最高的需求者。（２）固定的受惠：是政府将固定的份额分配给某些企业的方法。特点：1）实施成本高2）易形成垄断（３）资源使用申请程序：按申请的先后顺序分配进口配额。容易产生“寻租行为”第六章关税及非关税壁垒四、进口配额与关税的比较（1