重点税源网上直报操作手册

重点税源网上直报操作手册企业专用一、登录在IE浏览器的地址栏中输入“”的地址后，页面中显示北京市地方税务局主页•点击“办税中心”下的“纳税申报”，进入“北京地税综合服务管理信息系统”的登录界面在“用户名方式”中，用户要“输入7位计算机代码+数字0”作为登录的用户标识，再输入正确的登录密码后，点击“登录”按钮采用CA证书方式的用户请点击“证书方式”下的“点击此处”进入证书登录页面进行登录成功登录后，点击页面中的“网上纳税服务”模块，展开“网上纳税申报”节点，点击“重点税源网上录入财务报表”二、选择任务登录直报服务器，页面中显示了需要填报的重点税源任务，并显示出了每个报表任务的类型和最后发布日期。由于在重点税源报表服务器上存在两年的重点税源任务，因此，在填报数据之前，请确定所选择的是正确的任务进入任务后，页面中显示已填报报表期中，每一报表期前有二个图标，分别表示已上报数据是否通过审核、已上报数据是否被上级税务机关锁定。如果数据没有通过审核，则“状态”栏中的图标以表示；如果审核通过，则用表示。表示已上报数据还未被上级机关锁定，用户可更改服务器上的数据；图标表示当前用户数据已被锁定，此单位不能再向服务器上报数据，即不能更改服务器上的数据。三、确认报表期在填报数据前首先必须要明确填报数据所属的报表期。所示页面中，列出了当前任务中已填报数据的报表期，并列出了当前报表期。当前报表期表示当前所处的报表时期，当前报表期显示的月份是根据电脑的机器时间来确定的。已填报报表期表示已上报过数据的报表期。确认报表期后即可选择“在线填报”进行数据录入。四、录入数据（一）下载及安装插件如果您是第一次使用本系统，系统会提示下载插件在打开报表时出现此图所示界面，点击位于界面上方的“此站点可能需要下列ActiveX控件…”的文字部分选择“安装ActiveX控件”即可安装插件或者在下载专区下载“重点税源户财务报表插件安装程序”(也可以从所属税务机关处获取“重点税源户财务报表插件安装程序”)。在“重点税源户财务报表子系统插件安装程序及操作手册下载”页面，找到“重点税源户财务报表子系统插件安装程序”，如图在“下载专区”页面，找到“重点税源户财务报表插件安装程序”，点击点击后，出现安全警告，再点击“运行”开始下载，如下图下载完成后，浏览器会再次提示安全警告，点击“运行”开始安装。然后按安装向导的提示，直接按“下一步”即可完成插件的安装。在“下载专区”的“重点税源户财务报表插件安装程序”链接后面，有当前最新插件的版本号。在填报界面的左上角的“关于”菜单中，可以看到您当前所使用的插件的版本号。点击“关于我们”，弹出插件的版本信息，如下图点击〔确定〕这是您的电脑的区域设置不是中国。请进入“开始菜单”“设置”“控制面板”“区域和语言选项”，将其中的区域设置为中国，如图中红框部分。用户也可手工修改IE属性，修改方法如下：在IE浏览器中，选择IE的菜单：工具-Internet选项-安全-自定义级别将ActiveX控件和插件下的“下载已签名的ActiveX控件”设置为“提示”，“运行ActiveX控件和插件”设置为“启用”，另外也可将“重置自定义设置”中重置为“安全级－中”或更低级别如果安装了类似“3721上网助手”等控件屏蔽工具，可将IE工具栏上的上网助手设置为“不拦截当前站点插件”。为避免出现其他问题，请您在系统管理员或计算机专业人员的协助下进行下载安装插件和更改IE设置的工作。（二）数据录入注意：如果重点税源户纳税人的税务登记证号有变更，将无法正常填报数据，请及时通知税务局重点户管理人员。按照总局的要求，2008年重点税源报表包括独立纳税企业和集团企业两个部分。其中独立纳税企业报表共6张，包括1张基本表、2张月报表和3张季报表，分别是《基本信息表》、《税收月报表》、《工业产品月报表》、《财务季报表》、《房地产企业季报表》和《调查问卷季报表》；集团企业报表共2张，包括《企业集团财务税收季报表》和《企业集团及成员企业（单位）税收年报表》。基本信息表1.增加企业工商营业执照登记时间指标；2.增加是否享受增值税扩大抵免范围税收政策指标；基本信息表3.增加2007年度主营业务收入、利润总额、已缴税收（其中：国税局、地税局，其中：增值税、营业税）等7个指标；4.增加2008年预测等7个指标；包括主营业务收入、利润总额、应缴税收（其中：上缴国税局、地税局，其中：增值税、营业税）；5.增加监控级次指标；6.删除外商投资企业和外国企业所得税缴纳方式指标（根据所得税申报表情况确定）。税收表1.在企业所得税栏目中增加实际征收率和实际应纳企业所得税额2个指标；2.删除外商投资企业和外国企业所得税指标中的17项指标；税收表3.增加进出口税收栏目：包括进口环节增值税、进口环节消费税、已缴关税、出口退税等4项指标；4.其他税收栏目：增加已缴契税、已缴耕地占用税、已缴烟叶税等3个指标；税收表5.各项收费栏目：增加已缴其他收费指标；6.在其他指标栏目增加煤炭消费量、油消费量、水资源消费量等3项指标，将耗电量改为电力消费量；7.增加增值税扩大抵免范围固定资产抵扣情况栏目：包括本期购买的固定资产金额、本期购进固定资产进项税额、期初待抵扣固定资产进项税额、本期抵免欠税、本期退税额等4项指标。工业产品表1.增加产品销售价格指标；2.增加产品销售利润指标。财务表1.增加固定资产投资完成额、本期新增加固定资产等2项指标；2.删除耗电量指标。房地产表在2007年制度的基础上，结合总局地方税司土地增值税重点税源监控需要，对部分指标进行了调整，并细化了一些指标，具体如下：1.增加本年已结转的前期工程费、已结转的建筑安装工程费、已结转的公共配套设施费、已结转的开发费用等四项指标；2.增加累计发生的开发费用指标；3.将本年累计销售面积和本年累计预收款细化填报去年同期数，增加两个指标；4.增加期末销售价格（本年、去年同期）两个指标；5.增加本年累计已缴营业税、已预缴土地增值税、汇算清缴的土地增值税等3个指标。6．增加本项目累计已缴营业税、本项目累计已缴土地增值税2个指标。增加企业调查问卷的12项指标在线插件安装成功后，系统将从服务器上下载报表任务，并在IE窗口中打开报表任务08年新增•08年新增预测指标34-40项指标是由企业在年初（最迟在3月份）根据企业年度计划进行填列，年度中间企业对预测值进行调整时，于调整月份修订上报。•选择要输入数据的表元，则表元里会出现一个闪动的输入提示符，即可以直接用键盘输入数据了，另外，键盘的方向键可以移动录入焦点。在填报其他报表数据时，用户可点击页面下侧的报表标签切换报表。对2007年就是市级重点户的企业〔税收表〕中2007年同期数据，我们可以通过TRAS中－从关系任务中拷贝数据－从“2007年重点税源月报表”中将数据导入。2008年新增市级重点户，必须填报2007年同期数当重新修改录入已上报数据时，如果数据没有被锁定，则可以重新修改已上报的数据；如果上级已锁定当前数据，则在线填报时系统会出现上面的提示框，用户不能再修改数据。如果要修改已锁定的数据，必须由上级税务机关解锁后，才能重新修改数据。数据单位的录入标准信息表：24－33项“统计指标”均以系统提示的数量单位进行录入，不保留小数位。税收表：税率项按百分位录入，如：实际税率为18%的应在报表中反映为18；除税率外的指标项均以“万元”为单位并且保留两位小数（四舍五入）录入，如：实际值为1234567.89元的应在报表中反映为123.46万元。工业产品表：产品数量项按相应产品计量单位取整数位录入；销售收入和销售额项以“万元”为单位取整数位录入；税额项以“万元”为单位并保留两位小数录入。财务表：各指标项均以“万元”为单位并保留两位小数录入。房地产表：面积项以“平方米”为单位取整数位录入；其他指标单位为“万元”并保留两位小数录入。五、审核数据（一）自动审核当保存数据、计算报表、汇总以及切换报表时系统都会自动检查当前报表的数据是否正确，如果存在没有通过审核的数据，则弹出上面所示对话框。此时系统并不强行要求用户立即更正，选【否】可以继续其它的操作如果选【是】，系统将在报表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息，每一错误信息由所在报表代号和相应的审核提示信息组成，企业可根据错误信息提示进行修改（二）手动审核自动审核只能审核当前表的表内公式，如果需要审核所有报表进行表内表间审核，请选择工具栏按钮下拉菜单中的【审核所有报表】来完成，如果未通过审核，系统也将在报表的下侧显示错误信息窗口，罗列错误信息当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色醒目显示标记出来，方便用户定位修改。（如果是合理性审核，则出错表元以黄色显示）与审核相关的表元审核提示双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式（三）变长表审核工业产品表和房地产表是变长表。变长表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核要查看变长表的详细审核信息，可在报表区域中选定某一未通过审核的数据行，点击鼠标右键，在所示菜单中选择“审核当前行”，系统将在变长表窗口中显示审核提示信息上报数据前，点击菜单栏上【审核】旁的下拉箭头▼，选择“审核所有报表”，确认所有报表审核无误后即可上报数据审核信息解读审核信息名称解释：XXB：信息表B1：税收表B2：工业产品表B3：财务表B4：房地产表B5：调查问卷表指标项代码为列号+项号，如：D3表示D列的第3项指标XXB企业基本信息必须填写！（D19null）|(IsHZ())解读:信息表错误，D列第19项指标是必填项，但企业未填报XXB企业全部从业人员月平均工资应小于等于20万!左边：***右边：***左右差额：***D24=D23*20解读:信息表错误，左边是由信息表24项工资额除以23项职工人数计算的实际值，右边是由系统规定的工资上限20万元与信息表23项的乘积计算的标准值，若企业发放的职工月平均工资的确大于20万元的标准值，须在情况说明中注明原因审核信息解读B1适用税率只能填适用税率（25%、20%、15%）,不允许填其他税率!或适用税率只能填30%或24%或15%,不允许填其他税率!解读:税收表中企业所得税税率的填写决定于信息表第4项“工商登记注册类型”和第12项“企业所得税缴纳方式”的选择，实行据实预缴和定率征收的纳税人：按照《企业所得税预缴纳税申报表》相关指标填报，按《企业所得税纳税申报表（适用核定征收企业）》的相关指标填报，即根据当期应纳税所得额规定的适用法定税率（25%、20%、15%），填写企业适用的企业所得税税率。B1期初未缴税额=上期期末未缴税额!解读:税收表中23、38、53项的“期初未缴税额”应与上期报表24、42、57项的“期末未缴税额”的数据是对应相同的B3折旧占固定资产原值(价)的10%以上，是否正确?请核实.左边：***右边：***左右差额：***解读:财务表错误，左边是财务表“累计折旧”项填报的实际值，右边是由系统规定的折旧率10%与“累计折旧”项的乘积计算的标准值，若实际值大于标准值，须在情况说明中注明原因六、上报数据07版的上报界面所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。如果在上报时发现网络连接中断，请直接点击【保存】按钮，待网络连接正常后，再将数据上报；注意：由于系统本身不支持自动保存功能，填报时间超过半小时时，建议在上报数据前先点击【保存】按钮，将数据保存在系统中，再次进入时所填数据会自动带出，只需选择【上报】按钮即可。附注：网上操作助手2008年《重点税源监控企业报表说明》、《网上直报快速指南》的电子文档和《重点税源企业网上直报操作》的演示文稿均发布在西城区地方税务局的网站上，具体浏览方法是：1、登录