公司资产管理制度【实用5篇】

1/31公司资产管理制度【实用5篇】在日常的学习、工作、生活中，肯定对各类范文都很熟悉吧。相信许多人会觉得范文很难写？下面我给大家分享的“公司资产管理制度【实用5篇】”，希望对您有所帮助，我们一起来看一看吧。公司资产管理制度【第一篇】为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备;2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。行政部管理职责：1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;2/314、对固定资产的变更进行记录;5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。个人管理职责：1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;2、保持固定资产的日常清洁卫生;3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。固定资产核算部门1、财务部为公司固定资产的核算部门;2、财务部设置固定资产账目;3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清3/31楚购买物品的品牌、规格、数量、金额;3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换;2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四);2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批;3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。编号原则：1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号;4/312、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行;2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。附件一：《固定资产申购单》附件二：《固定资产变更表》附件三：《闲置固定资产明细表》附件四：《固定资产出售申请表》附件五：《固定资产盘点明细表》公司资产管理制度【第二篇】固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物20xx%2、机器设备1010%5/313、运输工具1010%4、计算机设备510%5、办公家具及设备510%根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。各具体管理部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填。公司资产管理制度【第三篇】6/311.1为了使爱如家健康管理有限公司固定资产管理程序更加规范，并且能合理配置和有效利用公司的固定资产，特建立本制度。1.2适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司，固定资产管理，包括固定资产的分类、购置、登记编号、记价、折旧、使用、保养维修、盘点和处理等。1.3本文件适用于爱如家健康管理有限公司各子公司、分公司。2.1总部人事行政部：负责公司固定资产的日常管理，包含括固定资产的购置、报价、核价、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控和异动管理等。2.2各职能部门：负责本部门所使用或管理的固定资产的验收、保管、维护。2.3财务部：负责固定资产的购置评估、付款、计价、折旧管理、盘点与报废的验证等。2.4总部副总经理/总经理：负责固定资产的购置审批。2.5子公司行政：负责本区域固定资产的购置评估、采购、登记编号、盘点、维修、使用监控、异动管理等。3.1无4.1固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用寿命超过一个会计年度。对于集团公司而言，单位价值超过20xx元（含20xx元；包含从同一供应商、同一批次购进的资产组总额）、7/31使用寿命超过一年即作为固定资产管理。在实际操作中，除以上原则外，以下类别的资产规定其不管金额大小及使用寿命长短，统一确认为固定资产，包括：办公桌椅、展示柜（货架）车辆（包含仓库叉车）电脑、pos机、服务器、摄像头、打印机、复印机、传真机、扫描仪、投影仪、保险箱、数码相机、液晶电视、空调4.2种类：5.1编码规则：5.1.1公司以固定资产编码卡作为固定资产标示。固定资产编码卡包括资产名称、编号、规格、使用部门和购置日期等内容；5.1.2新购固定资产在验收合格，经人事行政贴上固定资产编码卡后，方可交付使用；但如果是厂房建设物及其附属设施，只登记数量，不进行编码；5.1.3固定资产编码组成：省份代码-子公司（分公司）代码-z①—②②②②—③③③③其中：省份代码及分公司代码参照人事编码，子公司即为00大写字母z标示固定资产编号①为固定资产分类标识，用一个大写英文字母表示。a表示计算机（电脑）；b表示计算机外围设备、数码相机、投影、打印机等；8/31c表示家具；d表示电器；e表示仪器；f表示交通运输工具；g表示器具或工具、办公家具；h表示服务器、路由器等it专用设备i表示传真机j表示收银机②为固定资产购入年份，用4位阿拉伯数字表示；③为固定资产流水号，用4位阿拉伯数字表示；5.1.4无形资产编码原则除前三位以wab表示，其他原则参照固定资产编码原则。5.2购置与领用5.2.1各子公司因工作需要添置固定资产，须按子公司当年的年度固定资产添置预算和固定资产配置表填写《固定资产购置申请表》，同时在月预算表中反映，由相关的申请部门负责人给区总确认后，以传真的形式发送至总部相关部门负责人上报；如超出预算范围，必须同时附上详细情况说明。预算外固产资产的添置费不得超过全年预算的20%；5.2.2由总部营运部负责人或总部相关部门负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产购置申请表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子公司固定资产使用情况给出处理意见。如需购置，将最终确认后的《固定资9/31产购置申请表》的转送至财务部负责人，再由公司财务部依财务流程拨款至各子公司，由各子公司固定资产管理员按确认的标准购买。《固定资产购置申请表》由财务部存档；5.2.3各子公司人事行政对新购固定资产进行验收，填写《固定资产收货领用表》并按公司固定资产编号规定编制标示，再分配至使用人。使用人须在《固定资产收货领用表》上签字；5.3资产归还与调拨5.3.1员工离职时须将领用固定资产的全部交回公司，由人事行政按固定资产明细账清点，有短缺者按原价赔偿，人事行政应及时协调财务部进行帐务处理；5.3.2公司规定，员工之间不得私自调换各自使用的固定资产，如有特殊情况须调换使用，要通知人事行政，由调出方填写《固定资产调拨表》；5.3.3人事行政接到《固定资产调拨表》并确认其可行后，在《固定资产收货领用表》及固定资产系统中做变更登记，由相关人员签字确认。将《固定资产调拨表》复印件送至区域财务，以便进行帐务处理。5.4固定资产维修5.4.1当事人填写《固定资产维修（升级）表》交于子公司相应的部门负责人，子公司相应的部门负责人先查询固定资产帐，上报总部对应部门负责人，经总部相关部门负责人确定其维修价值后，再通知子公司联系售后服务商或者进行维修费用申请（维修费用申请参照《费用申请》）；10/315.4.2维修后子公司人事行政部应将《固定资产维修（升级）表》原件交于财务部，财务部将《固定资产维修（升级）表》原件与维修发票作为报账凭证，进行帐务处理；5.4.3《固定资产维修（升级）表》原件由财务保存，复印件交于人事行政，以便人事行政及时进行《固定资产收货领用表》的变更。5.5固定资产报损5.5.1当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写《固定资产处置审批表》，区域人事助理给子公司负责人确认后，子公司负责人以email形式发送至营运部负责人邮箱上报。5.5.3由总部营运部负责人确认后，将子（分）公司填写的《固定资产处置审批表》转送至人事行政部负责人，人事行政部负责人根据所有子（分）公司固定资产使用情况给出处理意见。5.5.3经批准后，人事行政对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知总部财务部；5.5.4财务部依据总经理批准的《固定资产处置审批表》和实物处理结果，进行帐务处理。5.6固定资产的实物盘点5.6.1每季度由区总负责，子公司行政、相关财务人员协助进行固定资产盘点；11/315.6.2固定资产盘点时，应由使用部门负责人陪同，盘点完毕后须在盘点报告上签字确认，并上报财务部；5.6.3工作结束后财务部出具《固定资产盘点明细表》，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报《固定资产盘盈盘亏报告表》，并列出原因和责任，报部门负责人、总经理。经批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。5.6.4盘点结束3天内，把《固定资产盘点明细表》报总部人事行政部备案。5.7本制度由人事行政部负责制定、解释及修改。5.8本制度自发布之日起实行。6.1《固定资产购置申请表》6.2《固定资产收货领用表》6.3《固定资产调拨表》6.4《固定资产维修（升级）表》6.5《固定资产处置审批表》6.6《闲置固定资产明细单》6.7《固定资产盘点明细表》6.8《固定资产盘