尽职的调查报告精编5篇

好文档，供参考1/23尽职的调查报告精编5篇【题记】这篇精编的文档“尽职的调查报告精编5篇”由三一刀客最“美丽、善良”的网友上传分享，供您学习参考使用，希望这篇文档对您有所帮助，喜欢就下载分享吧！尽职调查报告1一、尽职调查主体方面的审查1、审查企业营业执照；2、如果是外企还要审查批准证书；3、审查项目公司相关许可证文件；4、审查出资协议、合资协议；5、审查项目公司(企业)章程；6、审查验资和资产评估报告；7、审查与主体相关文件资料(对外投资、分、子公司〈参股、控股情况〉)。二、资产负债、投资者权益审查1、房屋产权审查；2、土地使用权审查；3、审查机器设备(清单、权属、监管、抵押等);4、审查无形资产；5、审查债权、债务。好文档，供参考2/23三、重大合同审查四、审查公司争议和行政处罚五、其他需要审查的相关材料1、许可证和相关资质证书；2、保险；3职工安置情况(合同签订、缴付社保、涉诉及安置);4、税务、环保、外汇、财政、产业政策等。尽职调查报告2我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权，故对xxx有限公司（以下简称公司）截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。在调查过程中，我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式，访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响，故本报告仅为我公司决策层（内部）提供分析参考作用。一、公司概况：1、公司的基本情况：xxxx有限公司，系20xx年0x月xx日经xx市商务局x好文档，供参考3/23商资(20xx)字xx号文批准，取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号设立的中外合资有限责任公司，该公司于20xx年xx月xx日成立，取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。住所：xx省xx市xx镇xx路东x。经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。销售自产产品。经营期限30年。法定代表人：xx。公司股权及注册资本：现注册资本xxx万美元，由股东以现金、无形资产投足，其中：xx无形资产出资xxxx元人民币（xx万美元），占注册资本x0%；xx货币出资xxxx5元人民币，无形资产出资xx元人民币（xx万美元），占注册资本60%。2、调查关注：公司注册资本xxx万美元，实收资本xxx美元，账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币，账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币，已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐；账面实收股东xx货币出资xxx元人民币，其中通过其他应收款-xx挂账xxxx元将资金转关联公司使用（应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金）。二、公司的组织和管理：1、公司组织架构及部门设置：好文档，供参考4/23公司按照《中外合资经营企业法》和公司章程设置董事会，监事会或监事，董事会成员3名，其中中方派出2人，外方派出1人，公司管理层设董事长、总经理1人，付总经理2人。部门设置包括董事长室、管理部、国内销售部、国际销售部、技术服务部、品保部、研发部、制造部、材料部、财务部等10个职能部分。2、公司员工构成：目前公司员工47人（不含高管），其中中层以上管理人员12人、员工35人。3、公司员工报酬及保险：（1)薪酬制度：月(5月份）工资支出总额约19万元；（2）保险、福利计划：月社会保险支出总额2万元；其他福利支出总额万元。4、调查关注：公司股东副总经理xx掌控公司核心技术；间接股东总经理xxx掌控公司全面经营管理。公司与部分员工签订劳动合同，交纳五险一金社会保险（5月在册47人，32人交纳社会保险，15人暂未交纳）。公司与关联公司业务紧密，管理层、中层干部以及技术骨干等人员存在公司间共同用工现象。三、公司财务：1、股权结构（截至20xx年05月31日）。好文档，供参考5/232、关联方。3、资产状况。4、负债及所有者权益状况。5、经营状况。6、税务状况。四、公司业务情况：公司主要研发生产各种LED灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。现市场销售主要产品包括：光控LED路灯、工矿灯、天棚灯、投光灯、日光灯管、散热块等。公司20xx年至20xx年5月31日实现主营业务收入xxxx元，主营业务成本xxx元，销售毛利率xx%。公司路灯产品系列已取得欧盟CE安规、ROSH环保认证；取得美国FCC、加拿大IC、澳大利亚C-TICK电磁兼容认证、日本PSE圆形安规认证；正在申办中国CQC安全、节能认证、质量检测报告；防暴灯系列正在申办中国EX防暴认证。4、调查关注：目前公司正处在产品研发、市场推广及品牌创建阶段，产品属节能环保，绿色照明概念，符合国家产业政策，市场前景广阔。五、生产过程与生产设施：1、生产用地及主要设施：好文档，供参考6/23公司占地面积xxx平方米，厂房与关联公司xxx有限公司、xx有限公司共同使用，生产设备7台套，现年未达到预计生产能力。2、生产过程耗用的主要原材料来源及成本构成：公司主要材料构成为电子料、机构件、包材类、辅料及模具，供应商主要集中在上海、江苏苏州、昆山区域。注：机构件主要由关联公司xx有限公司生产。公司产品成本构成：材料成本约占90%；水、电人工、制造费用约占10%。3、设备维护及使用情况：公司设备运转正常，生产安全无事，生产厂房及设备与关联公司共同使用。4、调查关注：20xx年x月xx日签订土地转让合同（合同号xxx）受让土地xxxx平方米，取得x国用(20xx)第xxx4号土地使用权证；建造新厂房一栋，预算造价xxx万元，预计20xx年9月完工。六、需要说明的情况：1、资产、负债调查情况说明：（1）固定资产、在建工程。注：新建厂房预计20xx年x月完工，预算造价xxx万元，账面暂无工程款项支付。（2）应收账款。好文档，供参考7/23（3）其他应收款。（4）预付账款。注：xx市国土资源局土地款xx元款项已付清，取得x国用(20xxxxx号土地使用权证，为关联公司xxx有限公司xxx万元贷款提供抵押担保，承担连带责任。（5）应付账款。（6）预收帐款。（7）其他应付款。（8）应付职工薪酬。（9）应交税费。（10）存货。2、关联方借款、抵押和担保：（1）借款合同:无。（2）公司以取得x国用(2xxx)第xx号土地使用权证的土地，为关联公司xxxx有限公司xx万元贷款提供抵押担保，承担连带责任。（3）关联方往来余额。七、其他关注情况或有负债:公司以土地为关联公司xxxxx有限公司xxx万元贷款提供抵押担保，可能承担连带责任。期后负债：公司新建厂房预计9月完工，建造工程款暂未支付。诉讼情况：根据公司的声明，目前暂无正在进行的未决好文档，供参考8/23诉讼。历史税务情况：公司与关联方为了提高收入相互虚开发票事项，存在内部人员可能造成的税收处罚风险。股东出资情况：xxx认缴货币出资xxx元人民币，通过其他应收款-xx挂账xxx元冲抵实收资本xxx元，存在工商部门年检处罚及善意债权人的诉讼可能。环境评估情况，公司成立前已取得xx市环境保护局x环建[20xx]xx6号关于对xxx有限公司建设项目环境影响报告表的审批意见书。八、价值判断：其中：1、其他应收款--xxx元，因资金未在xxx公司使用，其债权不予确认，对应的等额实收资本不予确认。2、存货原材料--暂估xxxx元，价值无法认定不予确认；对应的等额应付帐款不予确认。3、固定资产原价--流水线原值xxx元，实际为xxx元，故减除xx8元；对应的应付账款xxx元不予确认。4、无形资产股东投入摊销余额xxx元，双方同意与我公司拟投入无形资产等额相抵，故予以调减；对应的其他应付款xxxx元，实收资本xxx元，予以调减。本次调查，我们仅从财务环节分析，经调整相关资产，公司实际账面净资产价值调整为万元，未考虑土地增值因素，未好文档，供参考9/23考虑固定资产等增值/减值因素。对公司的综合价值的判断，由于未对公司未来发展潜力进行分析，故无法进行判断。尽职调查报告3按照律师工作方案，我们对目标公司进行了尽职调查，先后到南明工商局和金阳开发区管委会，南明区房屋管理局等部门查阅了目标公司（贵阳某科技有限公司）的工商档案材料，房屋产权登记材料；到目标公司进行实地考察，并与目标公司股东、高管人员进行了沟通和交流。律师审查了以下法律文件：1、目标公司章程、历次章程修正案；工商档案材料2、历次股东会决议；3、历次股东出资、增资验资报告；4、目标公司20xx年5月财务报表；5、20xx年5月17日中和信诚会计师事务所有限公司出具的《审计报告》；6、房屋产权证、机动车产权证；7、员工劳动合同；8、20xx年6月12日目标公司股东会决议；9、20xx年6月12日，目标公司《股东放弃股份优先购买权声明》；10、20xx年6月12日，目标公司《股权出让方的承诺与好文档，供参考10/23保证》；11、目标公司《企业法人营业执照》、《组织机构代码证》；12、20xx年6月13日南明区工商局出具的《私营公司基本情况（户卡）》。一、关于目标公司名称的变更目标公司名称曾先后做过三次变更：20xx年5月10日，公司成立时，其名称为“贵阳市某某安全科技咨询有限公司”，20xx年10月15日变更为“贵阳市某某安全科技有限公司”；20xx年11月名称变更为“贵阳市某科技有限公司”，即现在使用的名称。由于目标公司名称的变更导致其房屋产权证、机动车辆产权证等证件上产权人的名称与目标公司的名称不一致，但这并不会对目标公司股东转让股权构成法律障碍。二、关于目标公司股东变更的沿革：股权转让的主体是股东，而目标公司的股东从设立之初到现在曾做过以下5次变更：（一）、目标公司成立于20xx年5月10日，注册资本10万元人民币，当时公司有2名股东：贵州某某集团有限公司，投资万元人民币，占84%股份；宋某，投资万元人民币，占16%股份。好文档，供参考11/23（二）、20xx年5月8日，进行股权转让和增加注册资本。贵州某某集团公司将其持有的股份分别转让给王某（占40%）、何某（占40%）、宋某某（4%）宋某将其持有的全部股份转让给宋某某（16%）原股东不再持有公司股权，3名新股东持有的公司股份分别为：王某40%、何某40%、宋某某20%。注册资本由10万元增加至30万元，增资部分由3名股东按持股比例缴付出资。（三）、20xx年10月15日，股东宋某某将其持有的全部股份分别转让给股东王某、何某，股权转让后，股权结构如下：王某持股比例50%；何某持股比例50%。（四）、20xx年1月3日，王某将其持有的全部股份转让给孙某（50%），注册资本增至300万元人民币。增资270万元，由何某、孙某分别出自135万元，持股比例各占50%。（五）、20xx年6月12日，孙某将其全部股份分别转让给王某某（占35%）、何某（15%），股权转让后，股权结构为：何某占65%、王某占35%。（六）、20xx年10月14日，王某某将其持有的全部股份（35%）转让给何某。目标公司注册资本增至500万元，增资200万元由何某、田某分别投资，持股比例分别为：何某占85%；田某占15%。好文档，供参考12/23至20xx年6月11日，目标公司的股东仍为何某（占85%股份）、田某（占15%股份）。也就是说，目标公司现在的股东是：何某、田某，只有他们才有权与贵研究所签订股权转让合同，其他任何单位和个人均不具备合同主体资格。三、关于股权转让方所转让的股权从工商登记材料看，上述股东所持有的股权没有被司法机关采取查封、冻结等强制措施，也没有进行质押，其对外转让不存在权利瑕疵。经与转让方沟通，其称所转让的股权没有被司法机关采取强制措施，也不存在质押等股权转让限制，并承诺和保证一旦所转让的股权存在上述强制措施或限制，