半个小时学现金流量表

用友通产品培训专题之“半个小时学现金流量表”目录帐套设置日常业务报表公式注意：该方法适合于用友通10.2普及版、10.X标准版、Tong标准版现金流量表的作用有利于分析、评价和预测企业未来产生现金流量的能力（反映企业的偿债能力和支付股利的能力，未来获取现金的能力）有利于对企业的财务状况做出合理的评价（说明企业一定期间内现金流入和流出的原因）有利于分析和评价企业经济活动的有效性（分析企业投资和理财活动对经营结果和财务状况的影响）现金流量表内存在的勾稽关系主表中“经营活动产生的现金流量净额”=附表中“经营活动产生的现金流量净额”主表中“现金及现金等价物净增加额”=附表中“现金及现金等价物净增加额”=资产负债表中“现金期末数”-“现金期初数”现金流量表帐套设置设置现金流量项目目录帐套设置日常业务报表公式通过帐套设置后，现金流量表的初始化设置就完成了。现金流量表的日常业务是通过“流量”按钮拆分凭证。日常业务目录帐套设置日常业务报表公式主表公式设置1、设置主表关键字，如“年”、“月”主表公式设置2、设置主表计算公式附表公式设置3、设置附表关键字，如“年”、“月”4、设置附表计算公式，其中：净利润：取利润表净利润数计提的资产减值准备＝本期计提的各项资产减值准备发生额累计数固定资产折旧＝制造费用中折旧＋管理费用中折旧或：＝累计折旧期末数－累计折旧期初数无形资产摊销＝无形资产（期初数－期末数）或＝无形资产贷方发生额累计数长期待摊费用摊销＝长期待摊费用（期初数－期末数）待摊费用的减少（减：增加）＝待摊费用期初数－待摊费用期末数附表公式设置预提费用增加（减：减少）＝预提费用期末数－预提费用期初数财务费用＝利息支出－应收票据的贴现利息投资损失（减：收益）＝投资收益递延税款贷项（减：借项）＝递延税款（期末数－期初数）存货的减少（减：增加）＝存货（期初数－期末数）经营性应收项目的减少（减：增加）＝应收账款（期初数－期末数）＋应收票据（期初数－期末数）＋预付账款（期初数－期末数）＋其他应收款（期初数－期末数）＋待摊费用（期初数－期末数）－坏账准备期末余额经营性应付项目的增加（减：减少）＝应付账款（期末数－期初数）＋预收账款（期末数－期初数）＋应付票据（期末数－期初数）＋应付工资（期末数－期初数）＋应付福利费（期末数－期初数）＋应交税金（期末数－期初数）＋其他应交款（期末数－期初数汇率变动对现金的影响＝汇兑损益