固定资产规章制度【5篇】

好文供参考!1/27固定资产规章制度【5篇】【引读】这篇优秀的文档“固定资产规章制度【5篇】”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！固定资产管理制度【第一篇】为了加强酒店固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际情况，特制定本制度。1、固定资产标准:固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在20xx元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。2、固定资产内容:房屋及建筑物；机器设备；电子设备；高档家具；运输设备；工具、器具；管理用具等。3、固定资产管理部门:好文供参考!2/27财务成本部固定资产管理部门；财务成本部设置固定资产实物台账及卡片；财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项；财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。4、固定资产核算部门:财务部为酒店固定资产的核算部门；财务部设置固定资产总帐及明细分类账；财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理；财务部每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。5、固定资产的购置:固定资产购置，根据实际需要报总公司批准后安排采购；各部门填写请购单，送采购部后报总经理批准；采购部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。6、固定资产转移、调拨:固定资产在酒店内部部门之间转移调拨，须到财务成本部办理固定资产转移登记；7、固定资产出售:固定资产如需出售处理，原使用部门须申报出售处理固定好文供参考!3/27资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准；超出酒店总经理权限的要报总公司批准。财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款；采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。8、固定资产报废:固定资产报废，由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准；财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理；采购部负责进行实物处理。9、固定资产盘盈、盘亏:固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批；财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显着成绩的给予表彰和奖励；好文供参考!4/2713、对违反本制度的部门和个人，由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。14、本制度由财务部制定并负责解释。固定资产管理制度【第二篇】1、固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员共同验收。2、采购物品或设备运到后，由总务人员和设备使用部门对物品或设备进行开箱检查，并填写验收单。3、填写所收物品或设备的名称，数量，规格型号，出厂日期，制造单位，包括附属设备和技术文件等。4、验收单一式三联，在与采购合同或采购订单核对一致后，由总务人员人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并归档保存。5、在对物品或设备进行开箱验收后，资产管理人员填制《固定资产增加单》，签字确认。将验收合格后的固定资产交给使用部门。6、验收后续工作。（1）、对购入物品或设备办完相关手续后，固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。（2）、固定资产一经编号，不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。好文供参考!5/27（3）、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。7、账务处理（1）、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。（2）、如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产电子账，待取得发票后，再对设备原值进行调整。8、财务科会计进行审核，审核的内容包括：购物金额是否与合同或采购订单一致。9、在核实无误后，生成相关的会计凭证。固定资产管理制度流程【第三篇】一、固定资产的标准固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在XXXX年元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、管理分工为了更好的利用固定资产，实行固定资产统一管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：好文供参考!6/272、1资产管理部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。2、2、办公室负责办公室电脑桌椅主机显示器键盘鼠标耳机机柜路由器交换机等设备的维护与使用管理。三、主管部门的职责建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。3、1随时掌握固定资产的使用状况。3、2各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，各生产班组要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。3、3负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。3、4负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。使用部门严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁和安全使用。3、5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严好文供参考!7/27格追查责任，视情节给予处罚。四、管理事项4、1由于业务发展需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，需填写“固定资产购置申请表”，由相关部门负责购置。4、2购进设备后，由相关单位开箱检查、验收，设备安装完毕后填“固定资产入库验收单”报主管部门。主管部门根据“固定资产使用保管登记表”建立固定资产卡片，并通知使用单位。4、3自建项目完工时，由基建部门办理“基建项目完工单”，报主管部门。五、调拨转移5、1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。5、2公司内部设备的调拨与转移，填写“固定资产转移单”，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的资产管理人员进行账、卡交接。5、3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方好文供参考!8/27可处理，办理有关财务手续。5、4未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。六、报废封存6、1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”一式三份，由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。6、2凡符合下列条件可申请报废：6、2、1超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。6、2、2不能动迁的设备，因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。6、2、3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。6、2、4绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。6、2、5因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。6、3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。6、4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保好文供参考!9/27管。6、5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。六、清查6、1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。6、2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：（一）直接经管固定资产的人员调动工作；（二）因机构、业务变动，办理财产交接；（三）固定资产发生非常损失事故；（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。6、3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。6、4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。6、5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定好文供参考!10/27资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。6、6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。6、7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。6、8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。6、9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。好文供参考!11/27七、盘点7、1财务部会同固定资产管理部门对固定资产每年进行一次盘点，填写“固定资产盘点统计表”，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。固定资产管理制度【第四篇】第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。第二条范围本规则所称固定资产包括运输设备、仪表、工具、办公设备、台式电脑、笔记本电脑、测试设备等。第三条会计科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过20xx元者应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。第四条管理职责固定资产由使用部门提出申请、商务部负责采购、财务部列帐、行政部负责管理及保养。第五条固定资产的增置固定资产的增置由使用部门根据需要提出申请，注明厂家、型号、规格、价格及所需时间，报行政部汇总审核报总经理/副总经理批准后，由商务部进行采购。第六条检验入库好文供参考!12/271.固定资产采购完成后，由商务部会同使用部门按采购清单的内容对品种、规格、数量、性能、外观等进行检验。检验合格后，填写检验单，交库房管理员。2.库房管理员根据检验单，物资采购清单办理入库手续，并通知固定资产管理人员登记编号。随产品及设备带来的说明书、合格证、保修单等标记与产品及设备一致的编号后原件交资料室留存，复印件随物保管、随物入库。3.经检验发现规格、性能、质量、数量等不符时，应予拒收，但库房管理员可以办理临时入库手续，负责暂时保管。第七条登记手续与编号固定资产验收入库后，即归行政部管理。行政部负责管理固定资产的人员应会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。同时填写'固定资产登记卡'一式二联，第一联