2信用证

信用证•一、信用证的定义•二、跟单信用证的特点•三、跟单信用证的形式•四、信用证的当事人•五、信用证的种类•六、信用证的内容•七、信用证的业务流程•八、开证申请和开证申请书•九、通知和审证•十、信用证的业务流程—改证•十一、信用证的业务流程—交单结汇一、信用证的定义◆简单地说，信用证是银行的一种有条件的付款承诺。◆根据UCP600的规定：“跟单信用证”和“备用信用证”（以下统称“信用证”）意指一项约定，不论如何命名或描述，系指一家银行（开证行）应客户（申请人）的要求和指示或以其自身的名义，在与信用证条款相符的条件下，凭规定的单据：（1）向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票，或（2）授权另一家银行付款，或承兑并支付该汇票，或（3）授权另一家银行议付。”二、跟单信用证的特点◆跟单信用证是一种银行信用。◆跟单信用证是一份自足文件。◆跟单信用证是纯粹的单据交易。三、跟单信用证的形式1、信开信用证（CreditbyMail）2、电开信用证（CreditbyTeletransmission）◆全电本（MT700/701）◆简电本（MT705）四、信用证的当事人开证申请人（进口方）开证行（进口方银行）受益人（出口方）通知行（出口方银行）议付行付款行偿付行保兑行五、信用证的种类1、按信用证项下的汇票是否附有货运单据划分◆跟单信用证（DocumentaryCredit）◆光票信用证（CleanCredit）2、按信用证是否加以保兑划分◆保兑信用证（ConfirmedCredit）——保兑行与开证行一样，承担第一性的付款责任。◆不保兑信用证（UnconfirmedCredit）3、按信用证付款时间划分◆即期信用证（SightCredit）◆远期信用证（UsanceCredit）4、按信用证是否可转让划分◆不可转让信用证（UntransferableCredit）——当信用证未明确表示转让或不可转让，则视为不可转让。◆可转让信用证（TransferableCredit）特点：▲只能转让一次；▲若允许分批装运，则在总和不超过信用证金额的前提下，可分别转让给几个第二受益人；▲若禁止分批装运，则限转让给一个第二受益人。6、其他信用证◆循环信用证（RevolvingCredit）▲自动循环▲半自动循环▲非自动循环◆对开信用证（ReciprocalCredit）特点：▲第一张信用证的受益人和开证申请人是第二张信用证的开证申请人和受益人；▲第一张信用证的开证行和通知行是第二张信用证的通知行和开证行；▲两证金额可相等或不等；▲两证可同时生效，也可先后生效。◆对背信用证（BacktoBackCredit）——是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证。◆预支信用证（AnticipatoryCredit）——是指开证行授权代付行向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，这种预支货款的条款常用红字打出，也称为红条款信用证（RedClauseCredit）。特点：▲开证行付款在先，受益人交单在后。六、信用证的内容SWIFT信用证：（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)“环球同业银行金融电讯协会”。•1973年5月，来自美国、加拿大和欧洲的15个国家的239家银行宣布正式成立SWIFT，总部设在比利时的布鲁塞尔，它是银行同业间的国际合作组织，•目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT电文的信用证格式系统。•（一）关于信用证本身1、当事人名称地址2、信用证的可撤销性3、开证日期、地点及编号4、到期日与地点5、信用证金额及币种6、支用方式•（二）关于商品（货物）描述（三）关于运输的规定1、起运地与目的地2、运输方式3、转运与分批装运4、装运期限（四）关于单据的要求（五）其他事项1、对中介银行的指示2、特别条款3、负责条款4、UCP的适用条款5、开证行授权签字或电讯密押信用证中单据条款的翻译1、汇票条款Availablewith/byAnyBankbyNegotiationDraftat******sightForfullinvoicevalueDrawnonus信用证中单据条款的翻译2、装运条款PortofLoading/Shipment:装运港PortofDischarge/Destination:卸货港/目的地LatestDateofShipment:装运期限PartialShipmentsandTransshipmentAllowed/notAllowed:可否分批及转运信用证中单据条款的翻译3、提单条款FullsetofCleanonBoardB/L：全套清洁已装船提单MadeouttotheorderofshipperandBlankEndorsed：由托运人的指示和空白背书Marked“FreightPrepaid”：标有“运费预付”NotifyApplicant：通知申请人信用证中单据条款的翻译4、保单条款InsurancePolicyorCertificateinDuplicate：保险单或保险凭证一式两份EndorsedinBlank：空白背书For110Percentoftheinvoicevalue：按发票金额的110%including:AllrisksandWarrisks：包括:一切险和战争险InsuranceclaimsaretobepayableinJapan：保险索赔是在日本支付信用证中单据条款的翻译5、其他单据条款CommercialInvoice:商业发票PackingList/WeightMemo:装箱单InspectionCertificate:商检证书B/L:海运提单CertificateofOrigin/GSPFormA:普惠制原产地证Beneficiary’sCertificate:受益人证明CopyofShippingAdvice:装船通知副本电文页次跟单信用证形式：各种类型信用证都应该有“Irrevocable”字样信用证号码开证日期信用证有效期：必须规定有效期，到期地点应在我国国内信用证开证申请人:一般是买卖合同的买方信用证受益人：买卖合同的卖方信用证结算的货币和金额：原则上应于合同的币别和金额相符汇票付款日期汇票付款人分批装运条款转运条款装船、发运和接收监管的地点货物发运的最终地：应与合同一致最后装船期：没有规定装运期，则理解为”双到期”-装运期与有效期一致货物描述一般包括货名、品质、数量、单价、价格术语等单据要求prohibitedQuadruplicate（一式四份）Intriplicate（一式三份）Induplicate（一式两份）特别条款：常见关于佣金、折扣，费用，议付与索偿等方面条款费用情况交单期限：《UCP600》规定，最长交单期限为装船后21天，但不能超过信用证的有效期给付款行、承兑行、议付行的指示七、信用证的业务流程行八、开证申请和开证申请书（一）进口商申请开证的时间进口商应该在合同规定的时间内向银行申请开立信用证。（二）申请开立信用证的程序1、递交有关合同的副本及附件；2、填写开证申请书一式三份：◆一份留业务部门◆一份留财务部门◆一份交银行3、缴付保证金4、支付开证手续费（三）开证申请书的填制◆填制依据：买卖合同和UCP600◆注意事项：选择时要打“×”，而不是打“√”◆重要栏目的填写：▲金额：大小写要一致▲付款方式：bysightpayment（即期）,bydeferredpayment（延期）byacceptance（承兑）,bynegotiation四者选其一。▲汇票：要注出期限、受票人、金额。▲单据：选择单据及其相关条款。▲交单期：一般为装船日之后的10天或15天。填写开证人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码填写受益人的全称及详细地址，并注明联系电话、电传等号码通知行：由开证行填写信用证号：由开证行填写销售合同号到期日期和地点：填写信用证的有效期及到期地点分批装运：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“×”转船：根据合同规定，在选择项目的方框中打上“×”信用证金额：填写合同规定的总值，分别用数字和文字两种形式表示，并且要表明币种。如果有一定比率上下浮动幅度，也要在信用证中表示出来装运条款：根据合同的规定填写装运地（港）及目的地（港）的名称、最迟装运日期传递方式：申请书已列出4种传递方式，分别是：信开（航空邮寄）、电开（电报）、快递、简报后随寄电报证实书。申请人只须在选中的传递方式前面的方框中打“×”即可TO（致）。银行印制的申请书上事先都会印就开证银行的名称、地址装运条款：根据合同的规定填写目的地（港）的名称汇票条款：汇票金额，根据合同规定填写信用证项下应支付发票金额的百分之几。汇票条款：支付期限，主要有即期、远期，如果是远期汇票，必须填写具体的天数汇票条款：付款人，付款人一般不是开证申请人，而是开证行或者指定银行。价格术语：信用证申请书上有FOB、CFR、CIF及“其他条件”4个备选项目，根据合同成交的价格术语在该项前方方框中打“×”单据条款：附加指示，此栏已印就6个条款单据条款：信用证申请书中已印就单据条款有12条，各银行提供的申请书中已印就的单据条款通常为十几条，从上至下一般为发票、运输单据（提单、空运单、铁路运输单据及运输备忘录等）、保险单、装箱单、质量证书、装运通知和受益人证明等，最后一条是其他单据，如要求提交超过上述所列范围的单据就可以在此栏填写1、所有开证行以外的费用由受益人承担2、单据必须在提单后天送达银行并且在信用证有效期内3、第三方作为托运人是不能接受的4、每项数量与金额允许%增减5、银行接受凭船公司/航空公司或其代理人签发的正本运费收据索要超过信用证金额的预付运费6、除非有相反规定，所有单据应一次提交印就的其它条款：1、DOCUMENTISSUEDPRIORTOTHEDATEOFISSUANCEOFCREDITNOTACCEPTABLE（不接受早于开证日出具的单据）2、SHORTFORM/BLANKBACK/CLAUSED/CHARTERPARTYB/LISUNACCEPTABLE（银行不接受略式/不清洁/租船提单）银行帐号，授权人名称、签字、电话、传真等内容（四）银行开立信用证◆审查开证申请书和开证人声名◆审查开证申请人的资信情况◆审查开证时应提供的有效文件◆收取开证保证金九、通知和审证（一）通知行通知信用证和审证通知行在把信用证通知给受益人之前，要审核信用证的以下几方面的内容：◆审查信用证表面的真实性◆审查开证行的资信情况◆审查信用证中有无“软条款”•(1)从政策上审核。主要看来证各项内容是否符合我方的方针政策以及是否有歧视性内容。有则须根据不同情况向开证行交涉。•(2)对开证行的审核。主要对开证行所在国家的政治经济状况、开证行的资信、经营作风等进行审查。对于资信欠佳的银行应酌情采取适当的保全措施。•(3)对信用证性质与开证行付款责任的审核。出口业务中，我方不接受带可撤销字样的信用证；对于不可撤销的信用证，如附有限制性条款或保留字句，使不可撤销名不符实，应要求对方修改。（二）受益人审证1、审证的依据：◆买卖合同◆UCP600◆外贸经验2、审证的步骤第一步：熟悉买卖合同条款第二步：根据合同逐条审核信用证各条款第三步：列出问题条款•出口企业对此只需作复核性审核，其审证重点主要应放在下述几项：•(1)对信用证金额与货币的审核。即审核信用证金额是否与合同金额一致，大、小写金额是否一致；如合同订有溢短装条款，信用证金额是否包括溢装部分金额；信用证使用的货币是否与合同规定的计价和支付货币一致。•(2)对有关货物条款的审核。对商品的品质、规格、数量包装等依次进行审核。•（3）对信用证的装运期、有效期和到期地点的审核。信用证的装运期必须与合同的规定相同；信用证的有效期一般规定在装运期限后7-15天，以方便卖方制单。关于信用证的到期地点，通常要求规定在中国境内，对于在国外到期的信用证，我们一般不接受