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精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座收支项目代表收支项目的拼音字母拼音含义摘要简称举例一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金HK货款SHK收到的税费返还SF税费SSF收到的其它与经营活动有关的现金JT经它SJT现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金HK货款ZHK支付给职工以及为职工支付的现金GZ工资ZGZ支付的各项税费SF税费ZSF支付的其它与经营活动有关的现金JT经它ZJT现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金TZ投资STZ取得投资收益所收到的现金SY股利SSY处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额GD固定SGD收到的其它与投资活动有关的现金TT投它STT现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金GD固定ZGD投资所支付的现金TZ投资ZTZ支付的其它与投资活动有关的现金TT投它ZTT现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金TR投入STR取得借款所收到的现金JK借款SJK收到的其它与筹资活动有关的现金CT筹它SCT现金流入小计偿还债务所支付的现金JK借款ZJK分配股利、利润或偿付利息所支付的现金GL股利ZGL支付的其它与筹资活动有关的现金CT筹它ZCT现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、现金及现金等价物净增加额摘要规范内容举例SHK销售产品一批SSF收到税费返还SJT收到XX交来的XX款ZHK支付采购货款ZGZ支付员工工资福利费ZSF支付XX税费ZJT支付XX款STZ收回XX公司投资款SSY收到XX投资收益SGD收到处理XX资产款STT收到XX款ZXGD支付XX资产款ZXGD支付投资款ZXGD支付XX资产款STR收到XX公司投入款SJK收到XX借款SCT收到XX款ZJK偿还XX借款ZGL支付XX股利分配款ZCT支付XX费用凭证号摘要会计科目借方贷方摘要简称支付采购货款原材料10,000.00支付采应交税金-应交增值税-进项税额1,700.00ZHK支付采购货款银行存款-a银行11,700.00ZHK提取备用金现金10,000.00提取备银行存款-a银行10,000.00从a银行转款到b银行银行存款-b银行20,000.00从a银银行存款-a银行20,000.00支付员工工资管理费用-工资5,000.00支付员ZGZ支付员工工资现金5,000.00ZGZ支付差旅费管理费用-差旅费800.00支付差支付办公费管理费用-办公费200.00支付办ZJT支付差旅费等现金1,000.00ZJT销售A客户产品一批应收帐款-A公司117,000.00销售A产品销售收入100,000.00应交税金-应交增值税-销项税额17,000.00SHK销售B客户产品一批银行存款-a银行23,400.00SHK产品销售收入20,000.00应交税金-应交增值税-销项税额3,400.00SHK收到A客户货款银行存款-a银行117,000.00SHK应收帐款-A公司117,000.00SGL收到银行存款利息银行存款-a银行1,000.00SGL财务费用-1,000.00SJK收到银行借款银行存款-a银行500,000.00SJK短期借款-XX银行500,000.00购小车一辆固定资产-运输设备150,000.00购小车ZGD购小车一辆银行存款-a银行150,000.00ZGD缴纳增值税.城建税等应交税金-应交增值税-已交税金5,000.00缴纳增应交税金-应交城建税50.00其他应交款150.00ZSF缴纳增值税.城建税等银行存款-a银行5,200.00ZSF7122003年1月会计凭证序时薄891011453612说明此类转帐分录不影响现金净流量,摘要前不做字母分类此类分录不影响现金净流量,摘要前不做字母分类带有字母简称的摘要应输入到银行存款科目前,同时将此摘要复制到凭证第一行摘要栏中此类分录不影响现金净流量,摘要前不做字母分类单位：人民币元收支项目摘要简称举例金额一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金SHK140,400.00收到的税费返还SSF-收到的其它与经营活动有关的现金SJT-现金流入小计140,400.00购买商品、接受劳务支付的现金ZHK11,700.00支付给职工以及为职工支付的现金ZGZ5,000.00支付的各项税费ZSF5,200.00支付的其它与经营活动有关的现金ZJT1,000.00现金流出小计22,900.00经营活动产生的现金流量净额117,500.00二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金STZ-取得投资收益所收到的现金SSY-处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额SGD-收到的其它与投资活动有关的现金STT-现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金ZGD150,000.00投资所支付的现金ZTZ-支付的其它与投资活动有关的现金ZTT-现金流出小计150,000.00投资活动产生的现金流量净额-150,000.00三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金STR-取得借款所收到的现金SJK500,000.00收到的其它与筹资活动有关的现金SCT-现金流入小计500,000.00偿还债务所支付的现金ZJK-分配股利、利润或偿付利息所支付的现金ZGL-支付的其它与筹资活动有关的现金ZCT-现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额500,000.00四、现金及现金等价物净增加额467,500.00现金流量表