09国有资产产权管理标准

QB/YW云南电网公司企业标准QB/YW216-09-2007国有资产产权管理标准（试行）2007-09-01发布2007-09-01实施云南电网公司发布QB/YW216-09-2007I目次前言.................................................................................II1范围................................................................................12规范性引用文件......................................................................13术语和定义..........................................................................14职责................................................................................15产权管理原则与内容..................................................................26产权登记管理........................................................................27产权变动管理........................................................................38产权投资管理........................................................................49产权收益管理........................................................................410检查与考核.........................................................................411附录...............................................................................4附录A（规范性附录）云南电网公司国有资产产权管理流程图..............................4QB/YW216-09-2007II前言本标准根据财政部和南方电网公司的有关要求，在原《云南电网公司国有资产产权管理暂行规定》（云电财[2005]103号）的基础上修订而成。本标准发布实施后，原《云南电网公司国有资产产权管理暂行规定》（云电财[2005]103号）予以废止。注本标准由云南电网公司财务部提出并归口。本标准起草部门：云南电网公司财务部。本标准主要起草人：杨钦。本标准主要审核人：周正风、陆映梅、罗体承。本标准由廖泽龙批准。本标准由云南电网公司负责解释。QB/YW216-09-20071国有资产产权管理标准1范围为加强云南电网公司（以下简称“公司”）系统国有资产产权管理，明确各级单位产权管理的权限和职责，维护国有出资人的合法权益，促进国有资本优化配置，确保国有资产的安全、完整和保值、增值，根据国家有关法律、法规和南方电网公司有关规章制度，结合公司实际，特制定本标准。本办法适用于公司及所属全资、控股子公司国有资产产权的管理。公司国有资产产权管理的内容包括国有资产产权的登记、资产评估等基础工作；产权转让管理，资产与产权的划转管理，资本运作管理等产权变动管理；产权投资管理；产权收益管理等几个方面。2规范性引用文件下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准，然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。2.1企业国有资产产权登记管理办法2.2企业国有资产产权登记管理办法实施细则2.3企业国有资产产权登记业务办理规则3术语和定义3.1国有资产：指国家对企业各种形式的投资和投资形成的权益，以及依法认定为国家所有的其他权益。3.2产权：指财产所有权以及与财产所有权有关的经营权、使用权、处置权等财产权。3.3产权变动：指企业所持有的国有资产的归属发生全部或部分变动。3.4产权灭失：指国有资产所依附的载体全部或部分灭失从而造成国有资产流失或减少的情形。3.5产权投资：指公司系统进行的股权投资行为。4职责4.1公司财务部是产权管理的职能部门，具体负责产权管理的日常工作。4.2公司总部负责产权的宏观管理工作，负责建立和理顺公司及各级子公司的产权关系和日常产权管理工作。其主要职责为：a)根据国家和南方电网公司的有关规定，制订适合公司实际的产权管理办法；b)组织、办理公司系统产权占有、变动、注销登记工作和产权年检工作；c)组织、开展与产权变动相关的资产评估工作，调解处理公司系统内各单位产权纠纷，组织开展产权界定工作；d)拟定公司产权变动方案，报南方电网公司批准后，组织实施；e)依法决定子公司产权变动事宜；f)监督检查子公司的产权管理工作；g)管理产权登记档案。4.3子公司是产权管理的责任主体，负责建立和理顺本单位及所属单位的产权关系和日常产权管理工作。其主要职责为：QB/YW216-09-20072a)制定适合本单位实际的产权管理办法；b)办理产权占有、变动、注销登记和产权年检工作，c)组织产权变动相关的资产评估工作，调处所属单位有关产权纠纷，实施产权界定工作；d)拟定产权变动方案，报公司审查、批准，并经股东会或董事会决议后，组织实施；e)监督检查所属各级子公司的产权管理工作；f)产权登记档案的管理。5产权管理原则与内容5.1产权管理的原则为：统一领导、分级管理；归属清晰、权责明确；操作规范、保护严格。5.2公司国有资产产权管理的内容包括国有资产产权的登记、资产评估等基础工作；产权转让管理，资产与产权的划转管理，资本运作管理等产权变动管理；产权投资管理；产权收益管理等几个方面。6产权登记管理6.1产权登记是企业依法确认国有资产权属关系的重要工作，是建立现代产权制度的基础。企业通过产权登记取得的国有资产产权登记表证是确认企业产权归属的法律凭证。6.2产权登记分为占有产权登记、变动产权登记、注销产权登记和产权登记年度检查。6.2.1占有产权登记，适用于新开办企业单位。申请取得法人资格的单位，应于办理工商注册登记前3日内,提交相关文件资料，申办占有产权登记。6.2.2变动产权登记，适用于以下情况：a)企业名称改变；b)企业组织形式、级次发生变动；c)企业国有资本额发生增减变动；d)企业国有资本的出资人发生变动；e)企业国有资产产权发生变动的其他情形。6.2.3注销产权登记，适用于以下情况：a)企业法人资格不再续存，包括企业解散（含关闭）、被依法撤销或依法宣告破产等；b)企业法人资格存续但国有产权（股权）不再存续等，包括企业转让全部国有产权（股权）或改制后不再设置国有股权；c)其他需要注销国有资产产权的情形。6.2.4公司负责对子公司进行年度产权登记检查，以反映国有资产占有、使用情况。检查内容主要包括是否按规定申办国有资产占有产权登记、变动产权登记、注销产权登记；国有资产的增减变动审批手续是否完备；国有资产的保值增值情况；国有资产的合法权益是否受到侵害。并形成产权登记年度汇总表和年度汇总分析报告，报送南方电网公司。6.3国有资产产权登记前需进行评估的，应按照国家法律法规标准，委托具有国有资产评估资格的中介机构进行资产评估。a)国有资产占有单位有下列情形之一的，应当进行资产评估：b)整体或部分改建为有限责任公司或股份有限公司；c)合并、分立、清算；d)除上市公司以外的原股东股权比例变动；e)除上市公司以外的整体或者部分产权（股权）转让；f)国有资产拍卖或转让；g)以非货币资产对外投资；h)法律、法规规定的其他需要进行评估的事项。6.4产权登记的要求QB/YW216-09-20073各单位应按《企业国有资产产权登记管理办法》、《企业国有资产产权登记管理办法实施细则》及《企业国有资产产权登记业务办理规则》的要求，填制产权登记与年检表格，并提交相关申请、文件和材料。6.5产权登记的办理程序与方式公司系统各级法人单位按国家有关要求制作产权登记与年检相关资料，逐级上报审查。上级单位负责审查下级法人单位的产权登记与年检材料。6.6产权登记档案的管理产权登记表和产权登记证是确认企业产权归属的法律凭证，各单位要妥善保管，建立产权登记档案，明确管理责任人，任何单位和个人不得伪造、涂改、出借、出租或出售产权登记证，若有遗失或毁坏的，应逐级报告上级管理部门申请原发证机关给以补发。7产权变动管理7.1公司系统各单位应规范产权变动行为，推进公司国有资本结构的战略调整，促进国有资本优化配置，防止国有资产的流失。7.2产权变动是指企业所持有的国有资产的归属发生全部或部分变动。公司所属单位涉及公司产权变动的事项，应履行内部决策程序，并按规定将方案报批。7.3产权变动的方式有：a)公司改制、中外合资合作、合并、分立、终止、兼并、破产等经济行为涉及国有资本等产权变动；b)国有资产（股权）转让；c)以国有股权为担保物对外担保；d)国有资本金增减；e)国有资产和国有股权的划转；f)其他。7.4产权变动事项应在股东会、董事会决议前，上报审批，提交的文件应包含以下内容：a)有关产权变动的请示；b)有关资产（产权）权属的证明材料；c)产权变动单位资产负债表及有关财务状况的说明；d)产权变动实施方案；e)其他需要提供的依据或材料。其中，产权变动实施方案应包括如下内容：——拟变动的国有资产的总量和经营状况；——产权变动行为的有关论证情况；——产权变动的具体安排；——职工的安置方案；——产权变动后国有资产经营前景的预期目标；——对产权变动过程中可能遭遇的困难和风险的预测与分析；——其他需要说明的内容。7.5产权变动事项的审批7.5.1公司产权变动，属南方电网公司系统内部资本结构调整的，报南方电网公司审批或报南方电网公司授权的有关单位审批；涉及南方电网公司系统外部的，报南方电网公司审核，报国务院国有资产监督管理委员会审批。7.5.2子公司产权变动，由公司审核、审批或由公司授权的有关单位审核、审批。7.6产权变动事项的实施7.6.1公司产权变动方案报经南方电网公司批准后，负责组织实施产权变动事项。QB/YW216-09-200747.6.2子公司产权变动事项报经公司批准后，公司派出的股东代表、董事，应当按照公司的指示发表意见、行使表决权，并将其履行职责的有关情况及时向公司报告。产权变动事项经子公司股东会或董事会做出决议后，方可组织方案的实施。实施方案的变更，应经公司审查批准。7.7所属单位发生国有资产产权灭失的，产权代表应就事件向公司作专门的报告。产权灭失是指国有资产所依附的载体全部或部分灭失从而造成国有资产流失或减少的情形。产权灭失包括以下情形：a)企业为以国有资产抵押、质押担保贷款，债务人未能履行债务，国有资产被债权人依法折价或变卖拍卖以冲抵债务的；b)企业依法被宣告破产后，企业占有的国有资产被用于清偿债务的；c)因自然灾害或其它不可抗力的原因致使国有资产灭失的；d)因其他原因造成国有资产产权灭失的。7.8产权代表应遵照《云南电网公司产权代表财务报告制度（试行）》履行有关报告职责。8产权投资管理8.1产权投资是指公司系统进行的股权投资行为。产权投资行为除遵守本办法的规定外，遵照《云南电网公司对外股权投资管理暂行办法》的规定执行。9产权收益管理9.1产权收益管理遵照《云南电网公司投资收益管理标准》执行。10检查与考